日本實行汽車分期付款始于20 世紀50 年代初,60 年代得到了普及和推廣。開始階段,主要是以銀行為主體來開展這項業務。到了60 年代前期,由于美國要求日本開放汽車市場的呼聲日益高漲,為了與美國汽車進行競爭,日本汽車工業協會提出了通過充實分期付款銷售內容,以增加對國產車需求的建議,并提出應創辦專業的汽車金融服務公司。以此為契機,各汽車制造商紛紛成立了自己的金融公司來開展汽車信貸服務等。如今,在日本50%以上的汽車用戶通過分期付款的方式購車。

日本汽車信貸的方式有以下三種

(1)直接融資(傳統式貸款)

通常是用戶直接向銀行貸款購車,并以購買的汽車作為貸款的擔保品,然后再向銀行分期付款。

(2) 間接融資

流程與美國的間接融資大致相同,即經銷商先將愿意以分期付款方式購車的用戶資料交給專屬于汽車制造商的汽車金融公司進行信用評估;通過評估后經銷商再將與用戶簽訂的分期付款合同轉讓給汽車金融公司;最后,汽車金融公司才將貸款和傭金撥給經銷商。

(3)附擔保的代理貸款

即金融機構(通常是保險公司)給用戶提供購車貸款,但整個貸款的作業從信用核準到貸款后的服務以及催收均由信托公司處理。信托公司保證在客戶不付款時要代替客戶向金融機構支付貸款,信貸公司則向提供貸款的金融機構收取一定的報酬。這是日本采取的獨具特色的一種做法。

它的好處在于,金融機構(銀行或保險公司)對用戶的貸款通過專業信托公司的管理及對貸款的擔保,可以把貸款風險降到最低限度。專業信托公司參與汽車金融服務領域是日本模式最大的與眾不同之處。

在日本,汽車金融市場的市場主體由信托公司、銀行、汽車制造商專屬信貸公司和經銷商構成。其中,專業信托公司承擔的業務量最大,所占比例最高,且有逐年上升趨勢,而銀行占總業務量的比例則明顯呈下降趨勢。

另外,日本的信托公司不針對特定的汽車廠品牌融資,而是面向所有的汽車品牌進行融資,以達到規模經濟的目的。由于汽車密度過高,日本政府規定在汽車購買、保有和實用階段都要納稅,稅金比例遠高于歐美各國的水平。日本的汽車稅賦主要有年稅、一次性稅、燃油稅。隨著轎車登記(排量)的增加,汽車稅率也相應提供,分為10 個等級。政府為了引導人們購買和使用節能型、占地少的小型汽車,在地方汽車稅收中,對小排量汽車給予了較多的優惠政策。另外對于環保型汽車,如天然氣汽車也同樣實行稅費優惠政策。

金融廳是日本金融監管的專職機構,其前身為金融監督廳,成立于1998 年6 月22 日,下設總務企劃局、檢查局和監督局。金融廳的主要職能是對民間金融機構進行嚴格檢查和有效監管;根據法律直接參與處理金融機構破產案件;準確把握金融實情和動向,維護信用秩序;以及金融制度的建立和金融行政的計劃和立案等工作。

從2000 年開始,為進一步控制金融風險,加強對金融機構的監督檢查,日本金融廳相繼推出一些新的監管措施,主要有以下幾個方面:

(1)加強財務分析和對銀行經營方面的監督檢查,將金融監管工作由過去的“事后型”變為“預防型”。金融廳每季度對銀行的經營數據等財務內容進行一次分析,改變過去每一、二年才進行一次的銀行現場檢查;并要求銀行等金融機構每周或每月向金融監督廳提供有關數據,金融監督廳每年與銀行行長等經營決策層面談24 次,以隨時了解銀行的經營狀況,發現問題及時解決;

(2)實行同步檢查,加大金融集團監管力度。金融廳提出將對國內大銀行及證券公司等金融集團采取同步現場檢查的方法,加強對金融機構的稽核力度,即除對金融機構主體進行現場檢查外,還將對其關聯公司和海外網點等同時進行現場檢查。