作者 | 橙子同學

來源 | 貿易金融（trade_finance）

貿易金融11月5日獲悉，國家稅務總局、銀保監會近日聯合印發了《關于深化和規范“銀稅互動”工作的通知》（下稱《通知》），要求充分發揮納稅信用信息在普惠金融體系建設中的重要作用，破解民營和小微企業融資難題，促進“銀稅互動”積極健康發展。

《通知》主要涵蓋：深挖合作潛能，充分發揮“銀稅互動”的普惠效能；嚴禁第三方亂收費，規范“銀稅互動”正常秩序；加強安全管理，促進“銀稅互動”健康發展；多方聯動，共同營造“銀稅互動”良好氛圍。

此次《通知》將對小微金融、供應鏈金融具備重大的積極影響。

醞釀“蓄水池”：實現稅企銀三方共贏

眾所周知，小微企業融資難本質上是由供需不平衡造成的，作為貸款需求方的小微企業，往往經營不規范、不重視信用積累。而銀行放款長期形成的依賴抵押擔保物的業務慣性，未形成對小微企業第一還款來源的風險識別和信用評價能力，使得銀行對小微信貸并不感冒。

因此，這就造成了小微企業的金融服務需求得不到滿足，而銀行的資金供給又找不到釋放出口的尷尬局面。對于供應鏈金融來說，鏈條上的小微企業眾多，若小微企業的信用不能得到保證，就會嚴重影響到整個鏈條的開展。

據了解，“銀稅互動”是通過納稅信用將銀行和企業相連接，從而有效緩解銀企之間的信息不對稱，讓納稅信用發揮調節資金的“蓄水池”功能，最終實現稅企銀三方共贏。

實際上，貿易金融了解到，早在2015年國務院對銀行業金融機構就提出具體扶持小微企業信貸要求，在全國開展了“銀稅互動”助力小微企業發展活動，以納稅信用為小微企業增加授信資本，提高小微企業申貸獲得率。除此之外，還要求保險業在貸款方面實現銀保信息共享，提供貸款保證險等為小微融資提供增信支持。

2018年，再次提到“各級監管部門要繼續深化和推廣‘銀稅互動’和‘銀商合作’，引導銀行業金融機構加強與相關政府部門的信用信息共享。

一位銀行業高管告訴貿易金融，銀稅互動的意義實際上對銀行而言，原來是與一些開發金稅系統的第三方與銀行合作，通過與銀行系統連接能夠完成以下幾方面工作：

第一，銀行貿易融資類業務包括保理業務發票真偽的識別和發票狀態的跟蹤檢測；第二，提供經營企業的納稅信息，銀行用于核實企業真實收入及納稅情況，銀稅互動直聯，省去了第三方的通道。

銀稅互動的開展，首先對銀行來說便捷性顯著提高，其次是數據的安全性和可靠性有了保障，為以后系統直連實現實時跟蹤和發票融資信息登記等等新的功能提供了可能性。

業內人士表示，未來或許還可以跟人民銀行的動產登記平臺互動，徹底的做到避免同一筆應收賬款及發票反復融資的情況。

目前，“銀稅互動”模式開始在金融機構間得到廣泛應用。很多銀行都已經開發了針對性產品：例如中國工商銀行推出的稅務貸線上產品；中國建設銀行與國家稅務局于2017年11月底推出的云稅貸產品等。

據國家稅務總局公布的不完全統計數據，截至2017年，全國銀行業金融機構通過“銀稅互動”累計向企業發放貸款63.2萬筆，其中涉及小微企業貸款金額達到7100多億元。

上坡路：促進普惠效能，推進銀稅數據直連

對中小微企業而言，廣大中小微企業主可以輕松地通過“稅銀互動”業務授權稅局將涉稅信息提供給銀行作為申請貸款的依據，既可以有效解決貸款難的問題，又省去了申請貸款的諸多手續，節省了貸款中間環節的費用，大大降低了融資成本。

《通知》提出，在充分發揮普惠效能方面，要擴大“銀稅互動”受惠企業范圍，銀行業金融機構（以下簡稱銀行）逐步將申請“銀稅互動”貸款的受惠企業范圍由納稅信用A級和B級企業擴大至M級企業。

據了解，2018年4月1日起，納稅信用級別增設M級，由A、B、C、D四級變更為A、B、M、C、D五級。按總分100分算，90分及以上得A；70-90得B；40-70得C；40以下是D。而所謂M級，即適用未發生《信用管理辦法》第二十條所列失信行為的新設立企業和評價年度內無生產經營業務收入且年度評價指標得分70分以上的企業。

《通知》表示，積極推進銀稅數據直連。當前支持銀行小微信貸應用的數據有兩大類：一是稅務數據，二是交易數據。從擴大信貸扶持小微企業行業、推動政府數據聯動、促進社會信用體系建設、加強金融監管的精準度，以及增強銀行金融科技能力和信貸結構轉型動力等維度考慮。

各省應結合本地實際情況，加快推進稅務和銀行之間“省對省”數據直連工作機制。稅務總局不再擴大與銀行總行數據直連試點范圍。稅務部門不再與第三方簽訂新的“銀稅互動”合作協議（單純為稅務部門提供平臺開發和技術運維服務的協議除外），已經與第三方簽訂相關合作協議的，要盡快轉換為與銀行或銀保監部門數據直連模式，積極穩妥地與當地銀行或銀保監部門做好轉換期間的業務對接，確保正常業務不脫節、不中斷。

除此之外，第三方合作機構不得借“銀稅互動”名義以任何形式向申請貸款企業收取任何費用，不得以任何方式買賣、提供或公開“銀稅互動”中的涉稅信息。

銀行請第三方合作機構協助處理“銀稅互動”涉稅信息的，應選擇根據《征信業管理條例》和《征信機構管理辦法》備案的征信機構。銀行不得將授信審查、風險控制等核心業務外包，不得接受無擔保資質第三方合作機構提供的增信服務和兜底承諾等變相增信服務。

另外，銀行應在合作協議中規定第三方合作機構不得向企業收費，也不得向企業轉嫁任何費用。發現第三方合作機構向企業收取費用或變相抬高融資成本的，銀行應停止與其合作，并及時將有關情況告知銀保監、稅務部門。

在促進“銀稅互動”健康發展方面，第一，銀行與第三方合作的，要制定相應的數據安全管理制度，切實防范信用信息的泄露和盜用。對于交由第三方處理的涉稅信息，銀行必須進行脫敏處理，不得將稅務明細數據直接推送給第三方。

第二，銀行通過“銀稅互動”取得的涉稅信息，只能用于“銀稅互動”信貸管理；銀行不得與稅務部門信息化服務供應商開展基于企業發票數據的相關業務合作。

第三，銀行在融資服務中需要使用企業發票數據的，應依法合規獲取，并嚴格保護企業上下游信息安全，不得轉賣、外泄企業發票數據。稅務部門除按國家社會信用體系建設要求依法推送納稅信用評價結果信息外，向銀行提供的企業納稅信息須在依法合規、企業授權的前提下進行。

《通知》最后指出，各地稅務、銀保監部門和銀行要充分發揮銀稅合作聯席會議制度的作用，組織開展豐富多樣的宣傳推廣活動，不斷擴大“銀稅互動”知曉面。銀保監部門要將“銀稅互動”業務開展情況納入小微企業金融服務監管評價體系，引導其積極服務民營和小微企業。稅務和銀保監部門要建立“銀稅互動”效果評價體系，及時分析反映“銀稅互動”普惠效果，提升守信激勵的示范效應，促進營商環境持續優化。