《貿(mào)易金融》見(jiàn)習(xí)記者：木小哥 陳美琪

外匯監(jiān)管沒(méi)有愛(ài)。

2019年5月20日，在這個(gè)愛(ài)意濃濃的情人節(jié)，外匯局公布了17起外匯違規(guī)案例，這些案例包括5起銀行案例、6起企業(yè)案例、6起個(gè)人案例。

總計(jì)處罰金額8443.7萬(wàn)元人民幣。其中，單家銀行最高被處罰111.54萬(wàn)元，單家企業(yè)最高被處罰3734萬(wàn)元，個(gè)人最高被處罰2497萬(wàn)元。

外匯違規(guī)處罰通報(bào)頻次增大，涉及通報(bào)主體增加

《貿(mào)易金融》統(tǒng)計(jì)，從2010年以來(lái)外管局發(fā)布銀行、企業(yè)、個(gè)人違規(guī)辦理外匯業(yè)務(wù)處罰通報(bào)累計(jì)16次，累計(jì)通報(bào)典型違規(guī)案例256件。

2017年，監(jiān)管罰沒(méi)1.63億元人民幣,被通報(bào)主體增加了證券公司和基金公司；2018年,監(jiān)管罰沒(méi)款3.28億元人民幣，是上年的14.6倍，被通報(bào)主體中新增了第三方支付平臺(tái)。

在通報(bào)違規(guī)處罰的5家銀行中，3家是因?yàn)樘摷俎D(zhuǎn)口貿(mào)易付匯，1家是違規(guī)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，1家是違規(guī)為客戶(hù)辦理分拆售付匯。

銀行業(yè)是外匯違規(guī)通報(bào)的重點(diǎn)區(qū)域

歷年外匯違規(guī)通報(bào)中，銀行違規(guī)案例均為重點(diǎn)區(qū)域，在違規(guī)通報(bào)案例數(shù)量和罰款金額上均占有較大比重。

2017年以來(lái)，銀行違規(guī)案例15件，罰沒(méi)款2246萬(wàn)元人民幣。2018年銀行違規(guī)案例數(shù)量達(dá)50件，居被通報(bào)主體類(lèi)型之首，罰沒(méi)款項(xiàng)最大，約1.43億元。涉及國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、中外合資、外資銀行等25 家銀行及其分支機(jī)構(gòu)。

本次通報(bào)的銀行違規(guī)案例5個(gè)，涉及銀行南京銀行浦東支行、農(nóng)業(yè)銀行寧波分行、工商銀行南昌北京西路支行、興業(yè)銀行臺(tái)州分行、招商銀行杭州分行。累計(jì)罰沒(méi)金額451.33萬(wàn)元。

通報(bào)違規(guī)案例涉及商業(yè)銀行外匯經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)類(lèi)型。如2018年銀行違規(guī)通報(bào)中，內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違規(guī)問(wèn)題最多，共21件，轉(zhuǎn)口貿(mào)易、個(gè)人外匯、貿(mào)易融資及貨物貿(mào)易結(jié)匯業(yè)務(wù)等分別有13件、7件、4件和5件。

服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、打擊企業(yè)逃匯

本次通報(bào)違規(guī)企業(yè)案例均為逃匯案，情況與2018年基本相似。2018年企業(yè)的主要違規(guī)行為也是逃匯，在通報(bào)的44個(gè)案例中，逃匯企業(yè)達(dá)到33個(gè)，罰款金額排名前7位的案例均為逃匯案。

企業(yè)逃匯其實(shí)一直存在，2013－2016年間，在歐美國(guó)家持續(xù)實(shí)施量化寬松貨幣政策、我國(guó)外匯收支連續(xù)順差情況下，部分企業(yè)抓住人民幣匯率雙向波動(dòng)帶來(lái)的較大的機(jī)會(huì)，利用虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易套取本外幣存貸利差、匯差的交易活動(dòng)凸現(xiàn)出來(lái)。

2019年通報(bào)的企業(yè)中，涉案金額和處罰金額最大的一起為廣州飏帆貿(mào)易有限公司逃匯案。2016年5月至2017年6月，廣州飏帆貿(mào)易有限公司使用虛假提單，虛構(gòu)貿(mào)易背景對(duì)外付匯9285.8萬(wàn)美元，違規(guī)性質(zhì)惡劣，涉案金額巨大。該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，處以罰款3734萬(wàn)元人民幣。處罰信息納入中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)。

個(gè)人私自買(mǎi)賣(mài)外匯用于境外購(gòu)房

6起個(gè)人案例主要涉及非法買(mǎi)賣(mài)外匯、私自買(mǎi)賣(mài)外匯和分拆逃匯。涉案金額和處罰金額最大的為浙江籍洪某私自買(mǎi)賣(mài)外匯案。

宜春學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院副教授、京師深圳金融律控中心主任江澤利律師說(shuō)到：“在通報(bào)違規(guī)處罰的6位自然人中，有5位違反《個(gè)人外匯管理辦法》第30條規(guī)定，通過(guò)地下錢(qián)莊或個(gè)人非法買(mǎi)賣(mài)外匯，有1位是違反《個(gè)人外匯管理辦法》第7條，以分拆等方式逃避限額監(jiān)管規(guī)定?！?/span>

他還說(shuō)，地下錢(qián)莊，是民間對(duì)從事非法金融業(yè)務(wù)的一類(lèi)組織的俗稱(chēng)。因游離于金融監(jiān)管體系之外，利用或部分利用金融機(jī)構(gòu)的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，從事非法買(mǎi)賣(mài)外匯、跨國(guó)（境）資金轉(zhuǎn)移或資金存儲(chǔ)借貸等非法金融業(yè)務(wù)，一直以來(lái)都是外匯管理的重點(diǎn)。

他分析說(shuō)到，通過(guò)國(guó)家外匯管理局此次通報(bào)的違規(guī)典型案件可見(jiàn)，監(jiān)管部門(mén)不僅在持續(xù)對(duì)地下錢(qián)莊等非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為實(shí)施著強(qiáng)力監(jiān)管，還加強(qiáng)了對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度，并加大了對(duì)公司虛假貿(mào)易、投資逃匯套匯行為的查處。

而個(gè)人分拆購(gòu)付匯是指?jìng)€(gè)人將大額資金分拆成較小金額，利用多個(gè)他人賬戶(hù)，編造用途進(jìn)行購(gòu)匯，并將外匯資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至境外的行為。近年來(lái)這一行為呈現(xiàn)出涉案金額大、涉及人數(shù)眾多、手法更為隱蔽等特點(diǎn)。這種行為通常被成為“螞蟻搬家”。

2016年1月至2017年7月，孫某利用34名境內(nèi)個(gè)人的個(gè)人年度購(gòu)匯額度，將個(gè)人資金分拆購(gòu)匯后匯往境外賬戶(hù)，非法轉(zhuǎn)移資金合計(jì)244.62萬(wàn)美元，用于境外投資等。該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第七條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，處以罰款83萬(wàn)元人民幣。對(duì)其實(shí)施“關(guān)注名單”管理，并納入中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)。

完善外匯監(jiān)管制度，打擊外匯違法違規(guī)行為

對(duì)上述17起外匯違規(guī)案例的發(fā)生，中國(guó)現(xiàn)在外匯相關(guān)法律是否健全？

據(jù)宜春學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院副教授、京師深圳金融律控中心主任江澤利律師告訴《貿(mào)易金融》記者，相比其他國(guó)家，我國(guó)對(duì)外匯的管理較為嚴(yán)格?，F(xiàn)行外匯管理制度以《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》為主，包括了其他外匯管理法規(guī)、行政規(guī)定和規(guī)范性文件，形成了相對(duì)完善的外匯管理法律體系。外匯管理職能部門(mén)是國(guó)家外匯管理局及其設(shè)在各地的分局，分級(jí)對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目外匯，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)及個(gè)人外匯業(yè)務(wù)、人民幣匯率和外匯市場(chǎng)進(jìn)行管理；我國(guó)刑法還專(zhuān)門(mén)規(guī)定了逃匯罪，嚴(yán)厲打擊逃匯套匯行為。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》及相關(guān)規(guī)定，被通報(bào)違規(guī)的公司涉嫌構(gòu)成逃匯罪，而涉事銀行如果不是明知交易虛構(gòu)外，其工作人員可能構(gòu)成瀆職。估計(jì)不久將被提起公訴。

就銀行來(lái)說(shuō)，通報(bào)案例表明部分銀行存在重業(yè)績(jī)輕合規(guī)、重資金風(fēng)險(xiǎn)輕政策風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題，主要體現(xiàn)在外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，內(nèi)控管理缺失，展業(yè)原則落實(shí)流于形式，真實(shí)性審核職責(zé)未能落到實(shí)處等方面。

因此銀行如何做到嚴(yán)格把握政策法規(guī)、優(yōu)化操作流程、轉(zhuǎn)變防控模式、實(shí)施主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理變得尤為重要。

同時(shí)，對(duì)于企業(yè)和個(gè)人的監(jiān)管既要全面檢查又要突出重點(diǎn)，只有這樣才能營(yíng)造健康良性的外匯市場(chǎng)秩序和良好的營(yíng)商環(huán)境。