文/朱勇 恒生銀行（中國）有限公司  

來源：貿易金融公眾號，（ID：trade_finance），華貿融出品

貿易交易的洗錢定義

我們都知道“洗錢”是指將非法所得收入通過合法的渠道“洗白白”變成看起來合法的資金。那么，到底洗錢有什么危害呢？

我們先來看看洗錢的上游犯罪，也即獲得非法收入的活動，一般有：

· 毒品交易

· 黑社會性質組織

· 走私

· 恐怖活動

· 貪污賄賂

· 各種欺詐

· 其他非法途徑獲得收入的活動

我國對于洗錢上游犯罪的類型也是不斷補充，1997年刑法僅將洗錢的上游犯罪僅限定在毒品犯罪、黑社會性質犯罪、走私犯罪，這顯然與反洗錢形勢不符合；2001年通過的《刑法修正案（三）》為了體現對恐怖犯罪活動的打擊，將恐怖活動犯罪增加規定為洗錢罪的上游犯罪。而《刑法修正案（六）》將洗錢罪的上游犯罪規定修改為：毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。

再來看看洗白了的黑錢進入正常經濟領域，最終又會繼續支持以上的犯罪活動，包括更多的毒品交易，膨脹的黑社會組織，猖狂的走私、慘絕人寰的恐怖活動，生產大規模殺傷性武器等等。種種的活動嚴重的妨礙了經濟發展，傷害了無數無辜的生命，使無數人走上了不歸路，波及社會及人身安全保障。。。。你現在還覺得洗錢活動沒什么，和你沒有切身關系嗎？

簡單來說，洗錢一是滋生助長了犯罪活動；二是損害經濟發展，社會穩定；三是影響金融穩定，四是敗壞金融機構的聲譽利益，毀壞個人名聲等。

而隨著國際及國內對洗錢活動的監控日益加強，越來越多的不法分子冀望通過復雜的貿易方式進行洗錢活動。 FATF (反洗錢金融行動特別工作組)在其2006年的研究報告《TRADE BASED MONEYLAUNDERING 23Jun2006》中首次提出了貿易交易洗錢 (Trade-based money laundering)，“For the purpose of this study,trade-based money laundering is defined as the process of disguising theproceeds of crime and moving value through the use of trade transactions in anattempt to legitimise their illicit origins. In practice, this can be achievedthrough the misrepresentation of the price, quantity or quality of imports orexports. Moreover, trade-based money laundering techniques vary in complexityand are frequently used in combination with other money laundering techniquesto further obscure the money trail。”，簡單翻譯過來就是貿易交易洗錢是指嘗試通過貿易交易以掩蓋非法所得收入來源，使其合法化；其手段包括虛構交易，虛報價格，數量或貨物質量等，且貿易交易洗錢常與其他類型洗錢結合操作。

為什么貿易交易洗錢被越來越多犯罪分子采用？

一個完整的洗錢過程包括三個階段：投放（Placement，清洗開始）→分層（Layering，即清洗）→整合（Integration,即洗白了后和合法的錢整合到正規的賬戶）， 而一般的洗錢手段由于交易簡單透明而極易被金融機構系統識別。于是程序復雜、涉及交易方多的貿易交易愈加受到不法分子的青睞，從以下簡單的比較相信我們能更加直觀明白：

貿易交易產品

貿易交易一般的產品/服務包括結算及融資類，以下是比較簡單的分類：

洗錢可能發生于不同的產品/服務的各個環節，且不是三個環節都要于一筆交易完成。

貿易交易洗錢類型

以上參考：

· 《TRADE BASED MONEY LAUNDERING 23Jun2006》　

· 《The Hong Kong Association of BanksGuidance Paper onCombating Trade-based MoneyLaundering1February 2016》

貿易交易洗錢交易層面控制

我們在這不談架構，職責分工，流程等，也不談如何利用系統自動識別篩查，只來說說業務交易層面的人工控制-即利用各種警示信號。

1.業務交易前客戶盡職調查

這里指的是對客戶的背景，歷史交易習慣等做調查，如主營業務類型、主要貿易類型、結算方式、結算幣種金額、交易對手等，提前篩查是否存在潛在洗錢風險；客戶的這些歷史交易習慣將組建成其正常交易模型，隨后出現的交易異常行為則需視為警示信號進行加強調查；再次，也是最重要的，就是這些信息要能在金融機構前中后臺順暢傳遞共享。否則前線做了客戶調查，但后臺沒有信息，就還不是盲人摸象，只能從單據表面審查嗎？

2.對單據審核的要求

做貿融的人都知道信用證抽象原則，UCP （信用證統一慣例）的審單原則， “單證一致，單單相符，表面相符”，一直以來老司機教導新手也是“單據表面相符”好啦，銀行不負責信用證單據以外的審核。但是，時代不同了，客戶狡猾了，監管加強了，銀行罰怕了。。。?！，F在的貿融人是既要有表面單據審核技能，又得有靈敏的嗅覺，敏銳的觀察力，合理的邏輯思維及準確的判斷力，要上知天文地理法規條例規則，下通貨物來源屬性用途規格尺寸。比如，某國是否盛產交易中的貨物，貨物流轉方向是否正確，航線是否合理，集裝箱尺寸是否合理，特殊商品是否特殊包裝，有沒有檢疫證明等等。

3.交易中的警示信號　

如前面所述，有悖于正常交易模型的都應視為是警示信號，需要對交易進行加強調查。我們將警示信號按照不同視角進行分類，可分為客戶、單據、交易、商品、款及運輸等。　

1）. 客戶方面警示信號：　

·－客戶提交的交易和其主營業務明顯不符或不合理；

·－和其歷史交易模型明顯不符，如金額突然增加，次數頻率增多，結算方式改變等；　

·不同交易對手地址相同，或單據間地址不一致；

·客戶不愿對常規問題給出清晰答案，提供不一致、虛假或潛在可疑的信息；

·-客戶過多、咄咄逼人或施加壓力，不停催促完成交易；

·申請人迫切希望接受不符點?！?/p>

2).單據文件方面的警示信號：

·沒有證明商品轉運的運輸單證；

·無法將運輸單證（如適用）上的商品描述與跟單信用證條款和/或實際發票對應起來；

·信用證要求提交開證申請人出具的文件；　

·描述已裝箱貨物的提單上未提供集裝箱號或集裝箱順序號；

·因不符點拒付的單據很快就重新提交（尤其是單據修改需要耗時較長的）

·第三方單據，如提單，產地證，保單等上有明顯篡改痕跡；

·未來日期的提單；

·信用證通過未加壓電報收??；

·單據上顯示價格明顯比市場價格虛高／偏低；

·運輸貨物數量明顯偏差，合同金額偏大且與公司經營規模明顯不符；

·單據包含非標準條款或顯示某些奇怪不正常的特征；　

·有跡象表明單據已被使用過；

·發票顯示含有其他費用，且金額過高；

·貨物明顯不合理的超支信用證；

·非融資性備用信用證開出沒多久后就被索償?！?/p>

3)．交易方面的警示信號：

·交易結構表現為不必要的復雜或可能設計來掩蓋交易的原本性質；　

·沒有合理解釋的信用證重大修改或修改受益人；

·關聯企業間交易；

·雙向交易；

·貨物流轉過于復雜或不合理，或牽涉無關第三方；

·航線不合理或不清晰；

·運輸方式不明確；

·交易金額罕見的經常為整數；

·交易與受制裁實體／國家相關；　

·交易涉及高風險國家地區?！?/p>

4). 商品警示信號：　

·商品被認定為是高風險或易被利用于洗錢交易的（如貴金屬，寶石，珠寶，煙草、移動電話，廢舊金屬等）

·商品存在軍民兩用屬性，顧名思義，軍民兩用商品是指既可用于軍用，又可民用的商品/技術，一般此類商品或技術都需要取得轄內監管出口許可。 該控制源于聯合國安全理事會第1540(2004)號決議，申明核武器、化學武器和生物武器及其運載工具的擴散是對國際和平與安全的威脅。決議要求各國，除其他外，不得以任何形式支持非國家行為者開發、獲取、制造、擁有、運輸、轉移或使用核生化武器及其運載工具。第1540(2004)號決議對所有國家規定了具有約束力的義務，即通過立法，防止核生化武器及其運載工具的擴散，并就防止相關材料的非法販運建立適當國內管制。決議還鼓勵增強這方面的國際合作。決議申明支持旨在消除或防止大規模毀滅性武器擴散的各項多邊條約，并申明所有國家全面履行條約的重要性；決議重申第1540(2004)號決議中各項義務均不得抵觸或改變《核不擴散條約》、《化學武器公約》及《生物和毒素武器公約》締約國的權利和義務，或者改變國際原子能機構或禁止化學武器組織的責任。　

軍民兩用商品和技術清單，一般涵蓋10大類：

?、核能物質，設施與設備

?、特殊原料與設備

?、材料處理

?、電子器件

?、計算機

?、電信與信息安全

?、傳感與激光

?、導航與航空電子儀器

?、船舶與海事設備

?、推進系統

5)．付款方面的警示信號：

·不合理的第三方收付；　

·無法解釋的有利付款條款（如貨物付運前，不需要審核文件等）

6)．運輸方面的警示信號：

·貨物體積重量明顯超過了集裝箱容量；

·運輸不符合經濟效益，例如，采用40＇的集裝箱僅運輸少量低價值的貨物；　

·運輸單據顯示重量尺寸明顯和信用證/或發票不符；　

·運輸港口和信用證上要求明顯不符?！?/p>

7).其他任何異常于客戶正常交易模型的。

以上參考：

·FCA 《 Thematic Review on “Banks’ control offinancial crime risks in trade finance》

·《TRADEBASED MONEY LAUNDERING 23Jun2006》　

·《TheHong Kong Association of BanksGuidance Paper onCombatingTrade-based MoneyLaundering1February 2016》