鳳凰網(wǎng)WEMONEY訊 1月8日，鳳凰網(wǎng)WEMONEY獲悉，廣州市金融工作局發(fā)布關于征求《小額貸款公司現(xiàn)場檢查細則》（征求意見稿，下稱“意見稿”）意見的公告，意見反饋截至2018年1月15日。

據(jù)悉，該意見稿的檢查對象為受廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)小額貸款機構監(jiān)管部門監(jiān)督管理的小額貸款公司。適用于包括廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)小額貸款機構監(jiān)管部門對轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司進行的全面檢查、專項現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場臨時檢查。

鳳凰網(wǎng)WEMONEY注意到，意見稿檢查內(nèi)容包括機構情況、公司法人治理機制情況、業(yè)務情況、賬戶情況、加強社會監(jiān)督情況、業(yè)務管理系統(tǒng)情況、借款人信息保護情況、委外催收管理情況、其他方面情況九大類。

值得注意的是，在業(yè)務情況方面，監(jiān)管部門重點檢查以下行為：

1.是否存在吸收或變相吸收存款，組織或參與任何名義、形式的集資活動。特別是小額貸款公司的股東、高級管理人員和員工是否假借小額貸款企業(yè)名義或由小額貸款公司提供擔保，進行集資活動。

2.是否有開展對外投資業(yè)務。

3.是否有控股或參股P2P公司，或是否有與P2P平臺合作并提供擔保。

4.是否向銀行業(yè)金融機構業(yè)務提供擔保。

5.是否向股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員以及其關聯(lián)方提供貸款。

6.是否存在貸款期限過于集中或大額貸款占總貸款比例過大的問題。

7.是否違反貸款利率政策。

8.是否未按規(guī)定擅自擴大融資渠道或使用合規(guī)資金來源以外的其他資金發(fā)放貸款。

9.是否有抽逃資本金問題,是否存在貸款不真實問題。

10.在核準的地域范圍外經(jīng)營業(yè)務。

11.經(jīng)營其他未經(jīng)批準和違法違規(guī)的業(yè)務。

意見稿明確，現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)檢查對象存在信息披露不合規(guī)情況的，檢查對象應當按照廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)網(wǎng)絡借貸信息中介機構監(jiān)管部門的要求及時進行披露。

此外，檢查對象在規(guī)范運作等方面存在問題，廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)網(wǎng)絡借貸信息中介機構監(jiān)管部門可以對檢查對象采取責令整改措施。檢查主體采取前條規(guī)定的責令改正措施的，檢查人員應按要求制作并向檢查對象發(fā)出《現(xiàn)場檢查整改通知書》。

意見稿強調(diào)，檢查對象應當在收到《現(xiàn)場檢查整改通知書》之日起10個工作日內(nèi)向廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)網(wǎng)絡借貸信息中介機構監(jiān)管部門提交整改報告。（鳳凰網(wǎng)WEMONEY 秦瑋/文 張穎馨/編輯）

下附《小額貸款公司現(xiàn)場檢查細則》（征求意見稿）全文：

小額貸款公司現(xiàn)場檢查細則

（征求意見稿）

第一條檢查依據(jù)

為規(guī)范廣州市小額貸款公司現(xiàn)場檢查工作，進一步提高現(xiàn)場檢查工作質(zhì)量和效率，根據(jù)《中國人民共和國公司法》、《中國人民共和國合同法》、《金融企業(yè)會計制度》、《金融企業(yè)財務規(guī)則》、《金融企業(yè)準備金計提管理辦法》、《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》、《廣東省小額貸款公司管理辦法（試行）》、《廣東省人民政府金融工作辦公室關于進一步促進小額貸款公司規(guī)范發(fā)展的意見》等有關法律和相關政策文件，制定本細則。

第二條檢查主體

（一）本細則的檢查主體為廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)小額貸款機構監(jiān)管部門。

（二） 廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)小額貸款機構監(jiān)管部門實施現(xiàn)場檢查的人員（以下簡稱檢查人員）必須忠于職守，依法辦事，廉潔自律，確保現(xiàn)場檢查獨立、客觀、公正、高效，不得干預檢查對象正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不得利用職務便利牟取不正當利益，不得泄露所知悉的檢查對象的商業(yè)秘密。

第三條檢查對象

（一）本細則的檢查對象指受廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)小額貸款機構監(jiān)管部門監(jiān)督管理的小額貸款公司。

（二） 廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)小額貸款機構監(jiān)管部門依法履行監(jiān)管職責，進行現(xiàn)場檢查，檢查對象及其工作人員應當配合，保證提供的有關文件和資料真實、準確、完整、及時，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

（三）本細則適用于包括廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)小額貸款機構監(jiān)管部門對轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司進行的全面檢查、專項現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場臨時檢查。

第四條檢查內(nèi)容

（一）機構情況。重點檢查小額貸款公司是否未經(jīng)批準擅自變更公司經(jīng)營地址、名稱、股東、注冊資本金、公司章程重大修訂等重要事項，法定代表人、高級管理人或實際經(jīng)營管理者是否與審批一致。

（二）公司法人治理機制情況。重點檢查小額貸款公司是否建立股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層決策運行制度;建立的制度是否符合公司的實際,是否能夠形成完整的體系并能有針對性地解決問題;各項制度是否得到有效落實,對違反制度的行為是否及時糾正,對相關責任人員是否及時處理。

（三）業(yè)務情況。重點檢查是否存在以下行為：

1.是否存在吸收或變相吸收存款,組織或參與任何名義、形式的集資活動。特別是小額貸款公司的股東、高級管理人員和員工是否假借小額貸款企業(yè)名義或由小額貸款公司提供擔保,進行集資活動。

2.是否有開展對外投資業(yè)務。

3.是否有控股或參股P2P公司,或是否有與P2P平臺合作并提供擔保。

4.是否向銀行業(yè)金融機構業(yè)務提供擔保。

5.是否向股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員以及其關聯(lián)方提供貸款。

6.是否存在貸款期限過于集中或大額貸款占總貸款比例過大的問題。

7.是否違反貸款利率政策。

8.是否未按規(guī)定擅自擴大融資渠道或使用合規(guī)資金來源以外的其他資金發(fā)放貸款。

9.是否有抽逃資本金問題,是否存在貸款不真實問題。

10.在核準的地域范圍外經(jīng)營業(yè)務。

11.經(jīng)營其他未經(jīng)批準和違法違規(guī)的業(yè)務。

（四）賬戶情況。重點檢查是否存在以下行為：

1.銀行賬戶是否超過5個，日常結算（繳費、日常開支等）資金與貸款資金是否通過不同賬戶分開出賬。

2.新開設賬戶是否在7個工作日內(nèi)向所在區(qū)地方金融監(jiān)管部門申報統(tǒng)計。

3.是否按月度向所在區(qū)地方金融監(jiān)管部門提交開設賬戶的資金往來明細統(tǒng)計資料。

（五）加強社會監(jiān)督情況。重點檢查是否存在以下行為：

1.是否在辦公場所醒目位置放置營業(yè)執(zhí)照。

2.是否設置舉報欄公布廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)小額貸款機構監(jiān)管部門的監(jiān)督舉報電話。

（六）業(yè)務管理系統(tǒng)情況。重點檢查貸款業(yè)務管理系統(tǒng)（含網(wǎng)絡貸款業(yè)務管理系統(tǒng)）的穩(wěn)定性和安全性情況。

（七）借款人信息保護情況。是否合法合規(guī)獲取和使用借款人信息。

（八）委外催收管理情況。重點檢查是否違規(guī)開展委外催收業(yè)務；是否建立并嚴格執(zhí)行委外催收管理制度。

（九）其他方面情況。重點檢查小額貸款公司是否建立貸款管理制度、審計制度、財務會計制度、風險管理制度、信息披露制度等;是否按照會計核算辦法認真執(zhí)行會計核算制度,是否存在法定會計賬簿以外另立會計賬簿、在財務會計報告等材料上作虛假記載及隱瞞重要事實的行為;是否建立資產(chǎn)分類制度和撥備制度,并充分計提呆賬準備金；是否開展年度審計等情況。

第五條檢查程序

（一） 根據(jù)現(xiàn)場檢查內(nèi)容，檢查人員可以采取全面檢查、專項檢查、現(xiàn)場臨時突擊檢查等方式對檢查對象實施檢查。

（二） 全面檢查是對公司規(guī)范運作情況實行的常規(guī)性檢查。專項檢查是針對公司存在的問題或者易發(fā)風險的重大事項進行的專門檢查。廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)小額貸款機構監(jiān)管部門可以采取現(xiàn)場臨時檢查方式對公司進行突訪抽檢，檢查被檢企業(yè)對監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。

（三）檢查主體依法組織實施現(xiàn)場檢查工作，現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人。

（四）檢查主體根據(jù)對行業(yè)監(jiān)管工作的規(guī)劃，確定現(xiàn)場檢查對象并對此予以立項。

（五）檢查對象認為檢查人員與其存在利害關系的，有權申請檢查人員回避。檢查人員認為自己與檢查對象有利害關系的，應當回避。

對檢查對象提出的回避申請，檢查主體應當在3個工作日內(nèi)以口頭或者書面形式作出決定。被申請回避的檢查人員在廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)小額貸款機構監(jiān)管部門作出是否回避的決定前，應當暫停參與有關事項的工作，但現(xiàn)場臨時突擊檢查除外。

（六）實施全面檢查或者專項檢查的，檢查主體應當至少提前5個工作日以書面形式告知檢查對象，要求檢查對象準備相關文件和資料，要求相關人員在場配合檢查。

在出現(xiàn)重大緊急情況或者有證據(jù)證明提前告知檢查對象可能影響檢查效果的情況下，經(jīng)檢查主體負責人批準，可以不提前告知，實施突擊檢查。

（七）檢查人員進行現(xiàn)場檢查時，應當出示合法證件并宣讀現(xiàn)場檢查通知書。

（八）實施現(xiàn)場檢查時,檢查對象應當按照要求及時向檢查人員提供檢查所需的文件和資料，并對所提供的文件和資料的真實性、準確性、完整性作出書面承諾。

（九）現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題涉及公司控股股東或實際控制人、關聯(lián)方、合作機構等有關單位和個人的，檢查主體可在檢查事項范圍內(nèi)一并實施檢查，并要求其提供情況說明、工作底稿及其他相關文件和資料。

前款規(guī)定的有關單位和個人應當配合檢查，保證提供的有關文件和資料真實、準確、完整、及時，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

（十）檢查人員可以采取詢問的方式，要求檢查對象及相關人員對與檢查工作有關的事項作出說明，制作詢問筆錄并由被詢問人簽名確認。

（十一）實施現(xiàn)場檢查時,檢查人員可以對有關文件、資料和情況進行查閱、復制、記錄、錄音、錄像、照相，相關單位和個人應當確認并保證提供文件和資料的真實、準確、完整。

（十二）實施現(xiàn)場檢查時，檢查人員可以對檢查對象的經(jīng)營、管理場所進行查看，并檢查有關業(yè)務文檔、業(yè)務數(shù)據(jù)、財務、銀行流水、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫、公司內(nèi)部制度等文件和資料。

（十三）實施全面檢查或者專項檢查的，檢查人員應當按照要求制作《現(xiàn)場檢查事實確認書》、《現(xiàn)場檢查工作報告》，并在檢查結束后3個工作日內(nèi)向檢查對象反饋《現(xiàn)場檢查事實確認書》內(nèi)容，檢查對象確認無誤的應在《現(xiàn)場檢查事實確認書》上簽名并加蓋公章，在《現(xiàn)場檢查工作報告》完成后5個工作日內(nèi)，向檢查對象通報檢查情況。

實施現(xiàn)場突擊檢查的，檢查人員應當在檢查結束后5個工作日內(nèi)向檢查對象通報檢查情況。

檢查人員在要求檢查對象及有關人員簽署《現(xiàn)場檢查事實確認書》時，檢查對象或有關人員有不同意見的，可以申辯、陳述意見并說明理由。檢查主體應當對此進行復核，并在收到申辯、陳述意見之日起10個工作日內(nèi)告知復核結果。

第六條監(jiān)督管理

（一）現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)檢查對象存在信息披露不合規(guī)情況的，檢查對象應當按照檢查主體的要求及時進行披露。

（二）發(fā)現(xiàn)檢查對象在規(guī)范運作等方面存在問題的，檢查主體可以對檢查對象采取責令整改措施。

（三）檢查主體采取前條規(guī)定的責令改正措施的，檢查人員應按要求制作《現(xiàn)場檢查整改通知書》，并向檢查對象發(fā)出《現(xiàn)場檢查整改通知書》。

（四）檢查對象應當在收到《現(xiàn)場檢查整改通知書》之日起10個工作日內(nèi)向檢查主體提交整改報告。

整改報告應當包括對照《現(xiàn)場檢查整改通知書》逐項落實整改的措施、預計完成時間、整改責任人等內(nèi)容。

（五）整改報告經(jīng)報檢查主體同意后，檢查對象應當按照要求對存在的問題在限定期限內(nèi)進行整改，并定期向檢查主體報告當期尚未完成整改工作的進展情況。

檢查對象未按照要求進行整改的，檢查主體依法采取進一步監(jiān)督管理措施。

（六）檢查主體應當跟蹤監(jiān)督檢查對象的整改情況，檢查整改措施的落實情況，并對其整改結果出具評價意見。

（七）檢查對象以及現(xiàn)場檢查中涉及的控股股東或實際控制人、關聯(lián)方、合作機構等有關單位和個人的（以下統(tǒng)稱當事人）存在不配合檢查、不如實反映情況或者拒絕檢查等違反本細則規(guī)定的情形的，檢查主體可以區(qū)別情形和視情節(jié)輕重，依法采取下列監(jiān)督管理措施：

1.責令改正。

2.出具警示函。

3.約談股東或高管。

4.停業(yè)整頓。

5.檢查主體依法依規(guī)可以采取的其他監(jiān)督管理措施。

檢查主體應將采取的監(jiān)督管理措施情況記入監(jiān)管檔案。

（八）廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)小額貸款機構監(jiān)管部門在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)或者掌握涉嫌違反法律、行政法規(guī)及有關規(guī)定的證據(jù)時，根據(jù)法律、行政法規(guī)及有關規(guī)定在職權范圍內(nèi)進行處理或依法移交有關部門處理；如發(fā)現(xiàn)其他涉嫌違法犯罪線索或證據(jù)，及時移送司法部門依法處理。

第七條法律責任

（一）檢查結果公布之前，檢查人員、檢查對象及其相關人員負有保密義務，不得泄露與檢查結果有關的任何信息。

（二）檢查人員在現(xiàn)場檢查過程中存在有下列情形的，由廣州市地方金融監(jiān)管部門及各區(qū)小額貸款機構監(jiān)管部門責令改正，依法給予行政處分；涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任：

1.玩忽職守造成嚴重后果。

2.利用職權打擊報復。

3.利用職務便利謀取不正當利益。

4.泄露當事人商業(yè)秘密或者個人隱私。

5.依規(guī)定應當回避不回避，影響公正執(zhí)法，造成不良后果。

6.應當追究法律責任的其他行為。

第八條附則

（一）本細則由廣州市金融工作局負責解釋。

（二）特殊情況下需要對被檢查單位進行臨時性檢查的，可適當調(diào)整檢查程序。

（三）本細則規(guī)程自印發(fā)之日起施行，有效期為五年。

廣州市金融工作局

年月日

附件：現(xiàn)場檢查文檔模板