一是按照價(jià)值創(chuàng)造的前提合理再造流程業(yè)務(wù)流程的長(zhǎng)短以及營(yíng)運(yùn)循環(huán)的快慢間接影響企業(yè)現(xiàn)金流的流轉(zhuǎn)；管理流程的改進(jìn)是加快營(yíng)運(yùn)流程和加快現(xiàn)金流流轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。

二是充分運(yùn)用預(yù)算管理手段，事先統(tǒng)籌安排好現(xiàn)金流流轉(zhuǎn)現(xiàn)金流預(yù)算中要包括全面預(yù)算和重點(diǎn)預(yù)算，長(zhǎng)期預(yù)算和短期預(yù)算相結(jié)合，要充分運(yùn)用動(dòng)態(tài)滾動(dòng)預(yù)算、彈性預(yù)算，只有這樣現(xiàn)金流管理者才能做到運(yùn)籌帷幄。

三是保持充分的融資靈活性，保有適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金流寬裕量在經(jīng)濟(jì)衰退期，現(xiàn)金對(duì)企業(yè)更為重要，企業(yè)應(yīng)捂緊錢(qián)袋子。

對(duì)于已經(jīng)發(fā)生了現(xiàn)金流緊張的企業(yè)，我給他們?nèi)缦陆ㄗh：存貨變現(xiàn)，盡量收回現(xiàn)金；現(xiàn)金比利潤(rùn)更重要。

融資現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)性平衡法則企業(yè)融資現(xiàn)金流管理中要做到結(jié)構(gòu)性平衡。融資現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)性平衡包括性質(zhì)結(jié)構(gòu)平衡、期限性結(jié)構(gòu)平衡、約束性和靈活性結(jié)構(gòu)平衡、融資的成本與風(fēng)險(xiǎn)的平衡等多方面。性質(zhì)結(jié)構(gòu)平衡就是企業(yè)融資中負(fù)債性融資與權(quán)益性融資比重合適、結(jié)構(gòu)平衡。

期限性結(jié)構(gòu)平衡就是指企業(yè)融資現(xiàn)金流中，長(zhǎng)期融資和短期融資要保持合適的結(jié)構(gòu)，特別是長(zhǎng)期負(fù)債和短期負(fù)債之間的比例，短資長(zhǎng)用作為一種激進(jìn)的財(cái)務(wù)政策尤其不適合在經(jīng)濟(jì)由盛轉(zhuǎn)衰的時(shí)候使用。

投資現(xiàn)金流時(shí)空平衡法則企業(yè)追求增長(zhǎng)本身不是什么壞事，但是企業(yè)在增長(zhǎng)過(guò)程中如果投資率或增長(zhǎng)率超出了一定的限度，則可能遇到現(xiàn)金流斷流的風(fēng)險(xiǎn)。如何防范這一風(fēng)險(xiǎn)、遠(yuǎn)離這一問(wèn)題的困擾呢？在投資現(xiàn)金流管理中，戰(zhàn)略現(xiàn)金流與自由現(xiàn)金流的匹配是必須高度注意的，這些匹配包括投資現(xiàn)金流出需求與企業(yè)目前的自由現(xiàn)金流的匹配，投資現(xiàn)金流與所投項(xiàng)目未來(lái)可能產(chǎn)生的自由現(xiàn)金流的匹配，作為補(bǔ)充的融資現(xiàn)金流與企業(yè)未來(lái)自由現(xiàn)金流的匹配。

企業(yè)在管理投資現(xiàn)金流時(shí)應(yīng)遵循以下幾項(xiàng)匹配原則：

首先，是投資現(xiàn)金流與所用現(xiàn)金的期限匹配。企業(yè)投資于不同的項(xiàng)目所需要占有的投資現(xiàn)金流的時(shí)間長(zhǎng)短也各不相同。如果是用企業(yè)自身所產(chǎn)生的自由現(xiàn)金流進(jìn)行投資的，需要關(guān)注的是目前業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的自由現(xiàn)金流能否滿(mǎn)足投資現(xiàn)金流需求；如果企業(yè)是依靠融資現(xiàn)金流滿(mǎn)足投資現(xiàn)金流需求的話(huà)，融資現(xiàn)金流的可用期限應(yīng)與所投項(xiàng)目的回收周期相匹配。

其要，關(guān)注投資現(xiàn)金流與目前業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的自由現(xiàn)金流匹配，融資現(xiàn)金流的期限與所投項(xiàng)目產(chǎn)生現(xiàn)金流周期匹配。 其次，融資現(xiàn)金流與企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流匹配。企業(yè)要注意債務(wù)性融資現(xiàn)金流與未來(lái)自由現(xiàn)金流的匹配和融資現(xiàn)金流與未來(lái)融資靈活性匹配。

再次，現(xiàn)金流的戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備與未來(lái)投資機(jī)會(huì)的匹配。企業(yè)做現(xiàn)金流的戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備時(shí)，首先要分析和評(píng)價(jià)未來(lái)的投資機(jī)會(huì)，測(cè)定未來(lái)戰(zhàn)略機(jī)會(huì)的可能性、迫切性和回旋性的大小以及需要的緊急現(xiàn)金流量的大小，以此來(lái)確定需要儲(chǔ)備的戰(zhàn)略現(xiàn)金流的大小和時(shí)間長(zhǎng)短。

企業(yè)現(xiàn)金流的綜合平衡法則實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的平衡才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。現(xiàn)金流管理的平衡不僅僅是以上三者的個(gè)別平衡或單一平衡，真正對(duì)企業(yè)有價(jià)值的是各個(gè)方面的綜合平衡，綜合平衡的標(biāo)準(zhǔn)或結(jié)果是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

美國(guó)財(cái)務(wù)學(xué)教授羅伯特希金斯（Robert C.Higgins）認(rèn)為企業(yè)的可持續(xù)增長(zhǎng)應(yīng)該建立在不需要耗盡財(cái)務(wù)資源的基礎(chǔ)上，也就是說(shuō)絕大多數(shù)企業(yè)都有一個(gè)最佳的現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)。不可以依賴(lài)負(fù)債取得發(fā)展所需要的現(xiàn)金流。因?yàn)槠髽I(yè)一旦超過(guò)自身償付能力，通過(guò)過(guò)度負(fù)債性融資實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的增長(zhǎng)，來(lái)維持投資性現(xiàn)金流的增長(zhǎng)，如果公司經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流的增長(zhǎng)不足以補(bǔ)償負(fù)債融資性現(xiàn)金流的流出需求，或者新創(chuàng)造的投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流達(dá)不到預(yù)期效果，就將引發(fā)危機(jī)。

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