重磅！7月起，大額現金管理正式來了，通過冠字號碼實現現金實物可追溯！
中國人民銀行近日發布的《中國人民銀行關于開展大額現金管理試點的通知》，決定自2020年7月起，在河北省、浙江省和深圳市開展大額現金管理試點：
本文接下來就給大家就此做一個全面盤點！先給大家劇透下本文目錄：
財務人員要重點關注的10個問題！
個人賬戶進賬多少會被查？
這8種情況合法！財務放心大膽地轉！
給老板和會計的重要提醒
為什么要實施大額現金存取管理？
附：大額現金管理文件公告全文
干貨較多，跟所有財務會計人工作生活息息相關，請注意轉發收藏本文！
對于每一個銀行新政，作為專業的財務人員都要有相關的重點關注問題，下面給大家劃重點！10大重點內容梳理如下： 試點時間2年，自2020年7月開始，河北省開始試點。2020年10月起，浙江省和深圳市開始試點。2.對私賬戶：管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。從文件的內容分析，金額起點既包括單筆，也包括多筆累計，累計的期間應該為一個自然日。客戶提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記，其中大額的提取還需要預約。商業銀行同時應將相關信息上報至人民銀行各中心支行。有人說10萬才會被重點監控，我拆分成小金額不就行了嗎？你想多了！針對拆分、現金隱匿過賬等規避監管、“偽大額現金交易”情形會制定防范措施，既監測單筆超過起點金額的交易，也監測多筆累計超過起點金額的交易。試點行統籌考慮人民銀行冠字號碼數據集中要求與大額現金監測要求，指導銀行業金融機構實現起點以上存取業務的信息與現金實物的冠字號碼相關聯、可追溯。說白了就是，起點以上的成現金存取，每一張人民幣實物的冠字號碼要與存取業務信息相關聯。比如說誰取的，什么時候取的，在哪兒取的，誰存的，在哪兒存的，什么時候存的。加強自身大額現金分析水平，對銀行業金融機構報送的大額現金業務信息區分行業、用途、金額進行分析，掌握大額現金流向，預判大額現金業務風險。在確保個人信息安全和嚴格規范信息用途的前提下，與相關部門交流、共享信息。這個與相關部門交流共享信息，也比較有震撼力，前段時間已經看到有些地區開展稅警銀三方合作，通過監控納稅人銀行賬戶，交由稅務部門進行稽查。1.河北省，側重于房地產行業，尤其是邢臺市商品房預售資金。2.浙江省，側重于批發零售、房地產銷售、建筑、汽車銷售行業，重點關注取現環節的真實性和后續的使用情況。3.深圳市，側重于對利用個人賬戶進行經營性收支行為管控，細分個人賬戶經營性收支來源與用途，以及監測境外人民幣現金業務情況。選擇試點地區適宜地市，探索從部分國家機關、國有企事業單位領導人員入手，推動該部分個人主體報告一定金額以上現金收入的交易性質、交易金額等信息。 這個政策的意義，是為建立大額現金管理長效機制奠定基礎，也就是說，通過三省市試點，總結積累經驗，然后有可能推向全國。有專業人士表示，這個大額現金管理只限于對現鈔存取的管理，銀行轉賬，包括公對公、公對私、私對私，仍由《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令2016年第3號）規范。
目前銀行對大額支付和可疑交易都會進行監控，并履行大額交易和可疑交易報告義務，向中國反洗錢監測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。
什么是大額支付？
根據2017年7月1日起施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》大額交易為：
（一）當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。
（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。
（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內款項劃轉。
（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。
累計交易金額以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計算并報告。
簡單來說：這3種情況，會被重點監管！
（1）法人、其他組織和個體工商戶（以下統稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉賬支付；
（2）金額20萬元以上的單筆現金收付，包括現金繳存、現金支取和現金匯款、現金匯票、現金本票解付；
（3）個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉。
另外，銀行發現或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產價值大小，應當提交可疑交易報告。
情況一：甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發放日逐一通過銀行代發到每個員工的個人卡上，甲有限公司已經依法履行了代扣個稅的義務。提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！
情況二：甲屬于一家個人獨資企業，定期會將扣除費用、繳納完經營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業的負責人。提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！情況三：甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業務員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補。提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！情況四：甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人，這100萬元已經是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！情況五：甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元，轉入老師個人卡中，這10萬元已經是繳納完了勞務報酬所得個稅后的稅后報酬。提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！情況六：甲有限公司向個人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務部門代開的發票，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉入自然人的個人卡中。提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！情況七：甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉入劉總個人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！情況八：甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉入王某個人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！
銀行、稅務信息共享，想要掌握私人賬戶的資金變動很容易。2020年起，各地金融機構與稅務、反洗錢機構合作勢必加大，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監控。稅務監管沒有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴查！金三稅務系統的強大，自然不必贅言多說。企業的經營是否有異常，發票、申報數據是否真實，系統都會自動對比并分析。動態監測之下，一旦有異常，比如稅務率低，系統就會自動預警。稅務已經打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數據監控機制，今年可能將有更多企業因為歷史欠賬虛開發票被識別出來，請大家遵守稅務法規。同時，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查！否則一旦被查，補繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務行政罰款，如果構成犯罪的，那可是要承擔刑事責任的，且行且珍重吧！
為什么要實施大額現金存取管理？
有部分小伙伴不理解為什么要管理大額現金存取，“難道自己用自己的錢都要監管？”當然不是想的那么簡單，這其中有大用！一張長圖告訴大家為什么要這么做！
本文由注冊會計整理發布，編輯注會菌。部分素材來源：中國人民銀行、央視財經微信、稅務大講堂、郝老師說會計、注冊會計師。
