國(guó)際業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)性、復(fù)雜性對(duì)從事這一行業(yè)的企業(yè)提出了較高的要求，對(duì)外工程承包企業(yè)也深深地認(rèn)識(shí)到在發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)過(guò)程中面臨著巨大風(fēng)險(xiǎn)。如何在項(xiàng)目選擇、投標(biāo)、談判和履行過(guò)程中，采取合適的、有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施降低風(fēng)險(xiǎn)，是擺在所有對(duì)外工程承包企業(yè)面前的重大課題。

　　文 《法人》特約撰稿 郭寶輝 楊鐵生

　　近年來(lái)，伴隨國(guó)家“走出去”戰(zhàn)略的大力實(shí)施，我國(guó)對(duì)外工程承包業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，2013年我國(guó)對(duì)外承包工程業(yè)務(wù)完成營(yíng)業(yè)額1371.4億美元，同比增長(zhǎng)17.6%，對(duì)外工程承包業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略的支柱產(chǎn)業(yè)。在“走出去”的過(guò)程中，我國(guó)工程承包企業(yè)紛紛參與海外工程EPC總承包等高端業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，憑借較強(qiáng)的綜合能力和成本優(yōu)勢(shì)，獲得了大量訂單。

　　但海外工程項(xiàng)目周期長(zhǎng)、不確定因素多，且所處國(guó)家和地域的政治、經(jīng)濟(jì)、文化等方面的外部環(huán)境不同，對(duì)外工程承包業(yè)務(wù)還存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)，如政治風(fēng)險(xiǎn)、匯率波動(dòng)、合同風(fēng)險(xiǎn)及設(shè)計(jì)變更等風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)外承包工程管理經(jīng)驗(yàn)欠缺，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析不夠以及缺乏有效對(duì)策，使得對(duì)外工程承包企業(yè)在工程項(xiàng)目中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大大增加，我國(guó)企業(yè)在“走出去”的過(guò)程中面臨著更大的挑戰(zhàn)。

　　因此，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是對(duì)外承包工程企業(yè)走向國(guó)際的必修課。下面，筆者結(jié)合自己在對(duì)外工程承包企業(yè)的工作經(jīng)歷，談幾點(diǎn)海外工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

　　三招預(yù)防政治風(fēng)險(xiǎn)

　　政治風(fēng)險(xiǎn)是指可能對(duì)企業(yè)贏利和價(jià)值產(chǎn)生不利影響的政府行為或?yàn)檎文康乃?qū)動(dòng)的事件，前者包括從稅法、勞工政策更改到資產(chǎn)沒(méi)收等一系列政府行為，后者包括恐怖主義、戰(zhàn)爭(zhēng)、政府更迭等。具體包括以下幾項(xiàng)：

　　首先是戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂和政權(quán)更迭。戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂是對(duì)外工程承包企業(yè)最大的政治風(fēng)險(xiǎn)，如在中東、北非等地區(qū)發(fā)生過(guò)的戰(zhàn)爭(zhēng)，就給中國(guó)對(duì)外工程承包企業(yè)造成了巨大損失。內(nèi)亂和戰(zhàn)爭(zhēng)后的政權(quán)更迭，不僅僅使建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)直接遭受損失，甚至?xí)斐身?xiàng)目終止。即使內(nèi)亂未造成政權(quán)更迭，合同仍然有效，但由于戰(zhàn)爭(zhēng)或者內(nèi)亂不得不中止施工，工期被迫拖延，成本提高。停工期間，企業(yè)為保護(hù)工程、設(shè)備、人員等，也會(huì)使工程費(fèi)用大大增加，支付大量額外費(fèi)用。

　　其次是恐怖主義、種族沖突、宗教沖突等直接對(duì)對(duì)外工程企業(yè)及員工安全造成的威脅。近些年，已經(jīng)在世界各地發(fā)生多起從事海外工程的中國(guó)企業(yè)員工被搶劫、綁架甚至被殺害事件，海外員工的人身安全問(wèn)題已經(jīng)引起了對(duì)外工程承包企業(yè)的高度關(guān)注。

　　最后是政策法律風(fēng)險(xiǎn)。在海外工程項(xiàng)目中，對(duì)外工程承包企業(yè)會(huì)受到中國(guó)和項(xiàng)目所在國(guó)兩國(guó)政策法律的約束。尤其是項(xiàng)目所在國(guó)政府政策法律的變化對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行影響最為直接，主要表現(xiàn)在稅收、進(jìn)出口管制、外匯管制、簽證政策變化等。

　　政治風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常無(wú)法抗拒，但是如果能采取積極有效的防范措施，是可以避免或降低損失的。

　　首先，對(duì)外工程承包企業(yè)應(yīng)在項(xiàng)目跟蹤前就要充分了解項(xiàng)目所在國(guó)的政治狀況，項(xiàng)目可能遇到的政治風(fēng)險(xiǎn)，在具體實(shí)踐中可以參照中信保每年定期發(fā)布的《國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》，也可以直接到中國(guó)駐項(xiàng)目所在國(guó)大使館了解相關(guān)情況。海外業(yè)務(wù)較多的企業(yè)還可以依據(jù)自身特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)對(duì)能力編制本企業(yè)的《項(xiàng)目目標(biāo)國(guó)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》，這樣就可以對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)有較為準(zhǔn)確的掌控。

　　其次，對(duì)外工程承包企業(yè)應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系，持續(xù)跟蹤項(xiàng)目所在國(guó)的綜合形勢(shì)變化，隨時(shí)收集有關(guān)權(quán)威風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)發(fā)布的風(fēng)險(xiǎn)信息，并針對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)積極采取應(yīng)對(duì)措施。有效的預(yù)警管理系統(tǒng)能夠在風(fēng)險(xiǎn)到來(lái)之前為企業(yè)贏得采取預(yù)防措施的時(shí)間，以減少政治風(fēng)險(xiǎn)造成的危害或損失。

　　最后，注意維護(hù)項(xiàng)目所在地的公眾關(guān)系，保持企業(yè)良好公眾形象。矛盾產(chǎn)生背后往往牽扯利益，如果對(duì)外工程承包企業(yè)能加強(qiáng)與東道國(guó)各方利益的融合，那么產(chǎn)生矛盾和風(fēng)險(xiǎn)的可能性就會(huì)降低。例如，適當(dāng)增加設(shè)備材料的當(dāng)?shù)夭少?gòu)比例，以促進(jìn)和帶動(dòng)?xùn)|道國(guó)某些行業(yè)的發(fā)展；推行人力資源本土化策略，在項(xiàng)目建設(shè)工程中盡量使用當(dāng)?shù)貏诠ぃ龠M(jìn)工程所在國(guó)民眾的就業(yè)；參與當(dāng)?shù)毓媸聵I(yè)，樹(shù)立企業(yè)良好的社會(huì)形象等。

　　預(yù)防合同風(fēng)險(xiǎn)要在合同條款上“做文章”

　　合同風(fēng)險(xiǎn)一方面是合同對(duì)方當(dāng)事人的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。如果對(duì)業(yè)主信譽(yù)和實(shí)力了解不夠，合同訂立草率，在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中往往會(huì)出現(xiàn)業(yè)主地方關(guān)系協(xié)調(diào)不力、項(xiàng)目融資困難等問(wèn)題，很可能造成項(xiàng)目暫停甚至取消。另一方面風(fēng)險(xiǎn)存在于合同條款中，通常表現(xiàn)為雙方的責(zé)任不清，合同供貨范圍界定不明確，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不一致，設(shè)備選擇不當(dāng)以及付款條款存在漏洞等風(fēng)險(xiǎn)。在海外項(xiàng)目工程承包中，合同風(fēng)險(xiǎn)的防范措施注意以下幾個(gè)方面。

　　首先，掌握業(yè)主的信譽(yù)。在簽訂合同前，對(duì)外工程承包企業(yè)要通過(guò)各種信息渠道特別是通過(guò)項(xiàng)目所在國(guó)的大使館或領(lǐng)事館對(duì)業(yè)主的資質(zhì)信譽(yù)、項(xiàng)目具體情況等進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，對(duì)于信譽(yù)好但實(shí)力不強(qiáng)的業(yè)主可以在合同中設(shè)定保留條款、業(yè)主先期支付費(fèi)用或第三方支付擔(dān)保等方式來(lái)掌握主動(dòng)權(quán)；對(duì)于信譽(yù)差的業(yè)主可以放棄項(xiàng)目，以免給將來(lái)造成被動(dòng)。

　　其次，吃透招標(biāo)文件，簽訂好合同。招標(biāo)文件基礎(chǔ)上形成的合同是業(yè)主、承包商和監(jiān)理工程師之間處理糾紛的準(zhǔn)則。對(duì)外工程承包企業(yè)必須認(rèn)真研究招標(biāo)文件，分析合同條件，特別關(guān)注合同變更及索賠的可能性，以便在報(bào)價(jià)時(shí)準(zhǔn)備合理的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。工程承包合同一般都允許在發(fā)生不可預(yù)見(jiàn)的情況時(shí)進(jìn)行合同變更和索賠，對(duì)企業(yè)損失給予補(bǔ)償，但是不同合同約定的允許變更和補(bǔ)償?shù)姆秶⒉幌嗤：贤谐藰I(yè)主所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)外，工程承包企業(yè)要承擔(dān)施工階段的大部分風(fēng)險(xiǎn)，這部分風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的損失必須在工程索賠中得到補(bǔ)償。

　　再次，合理、及時(shí)、準(zhǔn)確使用合同索賠條款。在施工階段，索賠是最常見(jiàn)的將損失責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他單位的有效手段。例如，對(duì)于工期較長(zhǎng)的建設(shè)工程，承包方可能會(huì)因設(shè)備、材料價(jià)格上漲而導(dǎo)致?lián)p失，也會(huì)因?yàn)闃I(yè)主的原因?qū)е率┕みM(jìn)展比原計(jì)劃緩慢，承包方可以以此要求在合同條款中寫(xiě)明轉(zhuǎn)移責(zé)任條款，約定若因業(yè)主原因致使設(shè)備材料費(fèi)用增加或工期延長(zhǎng)，合同價(jià)額須相應(yīng)上調(diào)或者將合同約定的完工日期順延，從而將潛在的損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給業(yè)主。

　　最后，簽訂好分包合同，合理下移合同風(fēng)險(xiǎn)。在大型EPC國(guó)際工程承包項(xiàng)目中，往往存在著大量的分包合同，這包括工程分包合同、設(shè)備或材料采購(gòu)分包合同、物流服務(wù)合同和設(shè)計(jì)服務(wù)合同等。由于總承包商對(duì)分包商的合同執(zhí)行向業(yè)主承擔(dān)全部責(zé)任，承包商必須謹(jǐn)慎地選擇分包商，并簽訂好分包合同，將總承包合同中的責(zé)任和義務(wù)合理地下移給各個(gè)分包商，以降低自身的合同風(fēng)險(xiǎn)。

　　設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)暴露中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)短板

　　對(duì)于EPC項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，設(shè)計(jì)對(duì)海外工程項(xiàng)目的投資決策、方案確定、工程質(zhì)量、施工進(jìn)度，甚至項(xiàng)目成功與否都具有決定性作用。設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要包含設(shè)計(jì)內(nèi)容不全，缺陷設(shè)計(jì)、錯(cuò)誤和遺漏、規(guī)范不恰當(dāng)以及對(duì)國(guó)際通用及項(xiàng)目所在國(guó)的設(shè)計(jì)規(guī)范不熟悉等。特別是來(lái)自業(yè)主的傾向性意見(jiàn)和非科學(xué)的要求等非工程技術(shù)的因素對(duì)設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)，必須引起企業(yè)的高度重視。另一個(gè)不容忽視的問(wèn)題就是中國(guó)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際認(rèn)知度。由于我們的市場(chǎng)份額少，國(guó)際影響力小，目前世界上工程領(lǐng)域的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)仍被歐美等國(guó)家把持，中國(guó)的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)很難在國(guó)際市場(chǎng)上得到廣泛認(rèn)同。然而在海外工程項(xiàng)目中，由于費(fèi)用問(wèn)題，對(duì)外工程承包企業(yè)在設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)大多聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)設(shè)計(jì)院依據(jù)中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)，這樣的設(shè)計(jì)方案就存在能否得到業(yè)主認(rèn)可的風(fēng)險(xiǎn)。為此，我們必須在設(shè)計(jì)上重點(diǎn)做好以下工作。

　　首先，做好設(shè)計(jì)方案的比選工作。工程項(xiàng)目的方案階段和初步設(shè)計(jì)階段必須認(rèn)真推敲、集思廣益，業(yè)主、企業(yè)和設(shè)計(jì)單位均要認(rèn)真研究方案的科學(xué)性、經(jīng)濟(jì)性、可行性。

　　其次，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計(jì)過(guò)程的校審程序。設(shè)計(jì)校審程序?qū)υO(shè)計(jì)產(chǎn)品的質(zhì)量控制和風(fēng)險(xiǎn)控制起著關(guān)鍵作用，專(zhuān)業(yè)之間在設(shè)計(jì)內(nèi)容上必須互相銜接，彼此協(xié)調(diào)，整體一致。設(shè)計(jì)單位在施工圖階段一定要做好設(shè)計(jì)圖紙的校核和審查工作，盡量避免設(shè)計(jì)圖紙中出現(xiàn)一些可預(yù)見(jiàn)性錯(cuò)誤，比如圖紙的錯(cuò)、漏、碰、缺等情況。

　　再次，要做好施工階段設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審。為使參與工程建設(shè)的各方了解工程設(shè)計(jì)的主導(dǎo)思想、建筑構(gòu)思和要求、采用的設(shè)計(jì)規(guī)范、掌握工程關(guān)鍵部分的技術(shù)要求，設(shè)計(jì)單位必須依據(jù)本國(guó)和項(xiàng)目所在國(guó)家設(shè)計(jì)規(guī)范的規(guī)定，對(duì)施工圖紙進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)交底，組織業(yè)主、監(jiān)理、總承包商等單位對(duì)設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行會(huì)審。

　　最后，要在世界范圍宣傳推廣中國(guó)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，這既是政府責(zé)任，更是“走出去”企業(yè)的責(zé)任。一方面，對(duì)外工程承包企業(yè)要盡力說(shuō)服業(yè)主接受中國(guó)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，具體操作中可以采取中國(guó)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與項(xiàng)目所在國(guó)標(biāo)準(zhǔn)相互融合的方式進(jìn)行設(shè)計(jì)，逐步推廣。另一方面，國(guó)家要積極參與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制訂或修訂，逐步將中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)融入其中，從而推廣中國(guó)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

　　目前，國(guó)內(nèi)工程建設(shè)市場(chǎng)趨于飽和，海外巨大的工程承包市場(chǎng)給工程承包企業(yè)發(fā)展提供了廣闊的舞臺(tái)。海外工程項(xiàng)目具有其獨(dú)特性，它們投資大、工期長(zhǎng)；從籌劃、設(shè)計(jì)、建造到竣工后投入使用，整個(gè)過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)都存在一定風(fēng)險(xiǎn)，而且可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失金額巨大，后果嚴(yán)重。在國(guó)際承包工程方面，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。希望“走出去”的中國(guó)企業(yè)在抓住發(fā)展商機(jī)的同時(shí)也應(yīng)慎重面對(duì)可能的挑戰(zhàn)，將工程項(xiàng)目視為一個(gè)完整的體系，對(duì)其采取全面綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，為風(fēng)險(xiǎn)管控做好充分準(zhǔn)備，推動(dòng)海外工程承包業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展。

　　(郭寶輝系山東電力建設(shè)第一工程公司總法律顧問(wèn)，楊鐵生系山東電力基本建設(shè)總公司法律顧問(wèn))