中國銀監(jiān)會 財政部 中國人民銀行 中國證監(jiān)會 中國保監(jiān)會

　　關(guān)于印發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》的通知

　　銀監(jiān)發(fā)〔2014〕41號

　　各銀監(jiān)局；財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處；中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；各證監(jiān)局；各保監(jiān)局；各金融資產(chǎn)管理公司：

　　為加強(qiáng)對商業(yè)化轉(zhuǎn)型后的金融資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管，規(guī)范其經(jīng)營行為，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，銀監(jiān)會、財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合制定了《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》。現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

　　2014年8月14日

　　金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為適應(yīng)金融資產(chǎn)管理公司集團(tuán)化、多元化發(fā)展的監(jiān)管需要，規(guī)范其經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律、法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱“資產(chǎn)公司”）及其附屬法人機(jī)構(gòu)等組成的集團(tuán)的監(jiān)管。

　　本辦法所稱集團(tuán)是指資產(chǎn)公司、附屬法人機(jī)構(gòu)以及特殊目的實(shí)體等其他附屬經(jīng)濟(jì)組織組成的集團(tuán)。

　　本辦法所稱集團(tuán)母公司是指資產(chǎn)公司總部及分支機(jī)構(gòu)。

　　本辦法所稱附屬法人機(jī)構(gòu)（不包括政策性債轉(zhuǎn)股企業(yè)）是指由資產(chǎn)公司控制的境內(nèi)外子公司以及其他被投資機(jī)構(gòu)。“控制”概念按照財政部《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第33號——合并財務(wù)報表》有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)界定。

　　當(dāng)被投資機(jī)構(gòu)不為資產(chǎn)公司所控制，但符合下列情況的應(yīng)當(dāng)納入集團(tuán)范圍監(jiān)管：被投資機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險足以對集團(tuán)的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響；被投資機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險足以對集團(tuán)聲譽(yù)造成重大影響。

　　本辦法所稱集團(tuán)層面監(jiān)管是指對集團(tuán)母公司的審慎監(jiān)管以及通過集團(tuán)母公司對集團(tuán)內(nèi)未受監(jiān)管實(shí)體的間接監(jiān)管。集團(tuán)未受監(jiān)管實(shí)體是指不直接受到金融分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審慎監(jiān)管的附屬法人機(jī)構(gòu)以及特殊目的實(shí)體等其他附屬經(jīng)濟(jì)組織。

　　本辦法所稱集團(tuán)范圍監(jiān)管是指通過金融分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)（及其他行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)）之間的協(xié)調(diào)合作，對集團(tuán)實(shí)施的全面審慎監(jiān)管。

　　第三條 根據(jù)國家有關(guān)法律和國務(wù)院的授權(quán)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法監(jiān)督管理集團(tuán)母公司和實(shí)施集團(tuán)并表監(jiān)管，并負(fù)責(zé)集團(tuán)層面監(jiān)管。集團(tuán)附屬法人機(jī)構(gòu)根據(jù)法律規(guī)定接受相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或部門的監(jiān)管。

　　銀監(jiān)會與財政部、中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）、中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱保監(jiān)會）等監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門加強(qiáng)監(jiān)管合作和信息共享，協(xié)調(diào)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)范圍的全面、有效監(jiān)管。

　　第四條 銀監(jiān)會建立風(fēng)險為本的審慎監(jiān)管框架，并定期評估、及時更新，以確保對資產(chǎn)公司集團(tuán)監(jiān)管的有效性。

　　集團(tuán)審慎監(jiān)管側(cè)重于同集團(tuán)經(jīng)營相關(guān)聯(lián)的特有風(fēng)險，包括但不限于：多重杠桿、風(fēng)險傳染、風(fēng)險集中、利益沖突、內(nèi)部交易及風(fēng)險敞口等。

　　集團(tuán)審慎監(jiān)管框架的基本要素包括但不限于：公司治理、風(fēng)險管控、內(nèi)部交易、資本充足性、財務(wù)穩(wěn)健性、信息資源管理和信息披露等。

　　第二章 公司治理

　　第一節(jié) 公司治理框架

　　第五條 集團(tuán)應(yīng)建立全面的公司治理框架。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的原則，建立合理的治理制衡機(jī)制和治理運(yùn)行機(jī)制，確保集團(tuán)有效履行審慎、合規(guī)的義務(wù)，治理框架應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括但不限于：

　　（一）集團(tuán)架構(gòu)的一致性；

　　（二）集團(tuán)組織和管理結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性；

　　（三）集團(tuán)重要股東的財務(wù)穩(wěn)健性；

　　（四）集團(tuán)母公司董事、高級管理人員和集團(tuán)風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等重要部門的主要負(fù)責(zé)人在集團(tuán)管理中的適當(dāng)性；

　　（五）對集團(tuán)內(nèi)部利益沖突的管理；

　　（六）集團(tuán)內(nèi)部控制、風(fēng)險管理體系、內(nèi)部審計(jì)及合規(guī)職能。

　　第六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》等有關(guān)規(guī)定，建立健全公司治理機(jī)制，滿足集團(tuán)運(yùn)營的組織、業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理需要。

　　集團(tuán)母公司應(yīng)規(guī)范指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)建立和完善與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模相匹配的公司治理機(jī)制，并在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)公司章程的前提下，確保附屬法人機(jī)構(gòu)的公司治理機(jī)制服從集團(tuán)整體的治理要求。

　　第七條 集團(tuán)母公司董事會應(yīng)對集團(tuán)管理承擔(dān)最終責(zé)任。董事會下設(shè)專業(yè)委員會，向董事會提供專業(yè)意見或根據(jù)董事會授權(quán)就專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策，包括但不限于：

　　（一）戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)制定集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略，制定集團(tuán)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)聽取主要附屬法人機(jī)構(gòu)董事會或類似機(jī)構(gòu)的意見；

　　（二）審計(jì)委員會負(fù)責(zé)檢查集團(tuán)內(nèi)部控制及合規(guī)情況，評估集團(tuán)合并財務(wù)報告信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性；

　　（三）風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)督促和指導(dǎo)高級管理層建立集團(tuán)整體的風(fēng)險偏好以及有效、適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制體系和風(fēng)險隔離機(jī)制，風(fēng)險隔離的具體內(nèi)容參照《商業(yè)銀行并表管理及監(jiān)管指引》執(zhí)行；

　　（四）關(guān)聯(lián)交易委員會負(fù)責(zé)集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準(zhǔn)，識別和控制內(nèi)部關(guān)聯(lián)性引起的合規(guī)和風(fēng)險問題；

　　（五）薪酬委員會應(yīng)負(fù)責(zé)審議集團(tuán)激勵約束制度和政策。

　　第八條 集團(tuán)母公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)履行對集團(tuán)管理的監(jiān)督職責(zé)，包括但不限于：

　　（一）監(jiān)督集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略的制定及實(shí)施；

　　（二）監(jiān)督集團(tuán)合并財務(wù)報告的制定，以及財務(wù)報告信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性；

　　（三）監(jiān)督集團(tuán)整體風(fēng)險、內(nèi)部控制體系和風(fēng)險隔離機(jī)制；

　　（四）監(jiān)督集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易的管理、審查、批準(zhǔn)及合規(guī)情況；

　　（五）監(jiān)督集團(tuán)激勵約束機(jī)制的建立和實(shí)施情況。

　　第九條 集團(tuán)母公司高級管理層執(zhí)行董事會對集團(tuán)管理的決策，包括但不限于：執(zhí)行董事會關(guān)于集團(tuán)管理的戰(zhàn)略方針和重大決策；制定集團(tuán)管理制度，對集團(tuán)的人力資源、財務(wù)會計(jì)、信息系統(tǒng)、品牌文化等實(shí)施有效管理，確保集團(tuán)管理各項(xiàng)決策的有效實(shí)施；確保集團(tuán)的監(jiān)管、合規(guī)以及審計(jì)問題得到及時解決，并落實(shí)監(jiān)事會對集團(tuán)監(jiān)督的意見和建議。

　　第十條 集團(tuán)公司治理框架應(yīng)當(dāng)能夠恰當(dāng)?shù)仄胶饧瘓F(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)，以及各附屬法人機(jī)構(gòu)之間的利益沖突。集團(tuán)母公司負(fù)責(zé)制定能識別和管理集團(tuán)內(nèi)部利益沖突的政策和程序。利益沖突來源包括但不限于集團(tuán)內(nèi)部交易及定價，母公司和附屬法人機(jī)構(gòu)之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、利潤轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。

　　第二節(jié) 集團(tuán)組織架構(gòu)

　　第十一條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，設(shè)定其職能、業(yè)務(wù)條線和區(qū)域組織結(jié)構(gòu)，確保整體的組織架構(gòu)有助于集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營，且不影響監(jiān)管機(jī)構(gòu)對其實(shí)施有效監(jiān)管。

　　第十二條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全與業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險狀況相符合的管理架構(gòu)，明確集團(tuán)管理的職責(zé)、政策、程序和制度，建立清晰的報告路線和完善的信息管理系統(tǒng)，確保集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等關(guān)鍵職能的適當(dāng)性。

　　第十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，按照“合規(guī)、精簡、高效”的原則，控制集團(tuán)層級及附屬法人機(jī)構(gòu)數(shù)量，集團(tuán)層級控制在三級以內(nèi)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。附屬法人機(jī)構(gòu)的設(shè)立需征得股東同意或者根據(jù)集團(tuán)母公司章程及授權(quán)制度等規(guī)定履行相關(guān)程序。

　　第十四條 銀監(jiān)會評估和監(jiān)測集團(tuán)組織管理架構(gòu)的適當(dāng)性，尤其是集團(tuán)母公司審批和控制架構(gòu)的調(diào)整，以及新設(shè)附屬法人機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性。

　　銀監(jiān)會對集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行評估，包括但不限于：

　　（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)的必要性、合理性和透明度；

　　（二）入股行為以及入股資金的來源是否依法合規(guī)；

　　（三）控股法人股東的公司治理安排及其影響；

　　（四）股東對集團(tuán)的潛在不利影響。

　　第三節(jié) 集團(tuán)管控

　　第十五條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)，尊重附屬法人機(jī)構(gòu)獨(dú)立地位的前提下，根據(jù)集團(tuán)整體戰(zhàn)略和安全穩(wěn)健運(yùn)營的需要，并考慮附屬法人機(jī)構(gòu)不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，通過適當(dāng)?shù)墓芸啬Ｊ剑?guī)范行使集團(tuán)母公司的管理職能。

　　第十六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對附屬法人機(jī)構(gòu)的管理，督促附屬法人機(jī)構(gòu)遵守行業(yè)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)營的協(xié)同性。集團(tuán)母公司主要在戰(zhàn)略、財務(wù)、經(jīng)營決策、人事等方面，按照相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)的公司章程或協(xié)議規(guī)定的程序，對附屬法人機(jī)構(gòu)實(shí)施控制權(quán)，包括但不限于：

　　（一）加強(qiáng)集團(tuán)戰(zhàn)略管理，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督各附屬法人機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；

　　（二）制定集團(tuán)整體經(jīng)營策略，加強(qiáng)附屬法人機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享；

　　（三）指導(dǎo)各附屬法人機(jī)構(gòu)建立健全財務(wù)、業(yè)務(wù)及會計(jì)管理制度，制定經(jīng)營計(jì)劃，通過適當(dāng)?shù)念A(yù)算管理、績效考核和激勵約束機(jī)制，確保各附屬法人機(jī)構(gòu)完成計(jì)劃目標(biāo)；

　　（四）優(yōu)化內(nèi)部資源配置，根據(jù)各附屬法人機(jī)構(gòu)的實(shí)際運(yùn)營績效以及對集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的貢獻(xiàn)程度，整合配置資金、資本和人才等核心資源，推動集團(tuán)的集約化、協(xié)同化發(fā)展；

　　（五）構(gòu)建和實(shí)施集團(tuán)全面的風(fēng)險管理框架和有效的內(nèi)部控制體系，指導(dǎo)各附屬法人機(jī)構(gòu)制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理程序和執(zhí)行準(zhǔn)則；

　　（六）通過附屬法人機(jī)構(gòu)董事會，加強(qiáng)對附屬法人機(jī)構(gòu)的管理；

　　（七）提高集團(tuán)支持服務(wù)能力，推進(jìn)產(chǎn)品研發(fā)、客戶服務(wù)、會計(jì)核算、人力資源、信息技術(shù)、行政后勤等集團(tuán)統(tǒng)一平臺和共享服務(wù)中心建設(shè)，提升集團(tuán)協(xié)同水平。

　　第十七條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)公司章程的前提下，通過影響附屬法人機(jī)構(gòu)股東大會（股東會）、董事會決策，確保附屬法人機(jī)構(gòu)能落實(shí)集團(tuán)管理的制度、政策和要求。

　　第十八條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任機(jī)制或制衡機(jī)制，包括但不限于：

　　（一）在保證自身安全穩(wěn)健的前提下，可對附屬法人機(jī)構(gòu)提供適當(dāng)?shù)馁Y金支持；

　　（二）附屬法人機(jī)構(gòu)資本充足率達(dá)不到監(jiān)管要求時，母公司應(yīng)當(dāng)督促其補(bǔ)足資本金；

　　（三）確保母公司的管理控制不會存在損害附屬法人機(jī)構(gòu)及其相關(guān)利益人權(quán)益的行為。

　　第四節(jié) 任職管理

　　第十九條 集團(tuán)母公司董事和高級管理人員除達(dá)到《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》等相關(guān)規(guī)定的條件以外，還應(yīng)當(dāng)具備與集團(tuán)組織、管理、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性相匹配的任職條件，包括但不限于：

　　（一）擁有足夠的知識和經(jīng)驗(yàn)以便恰當(dāng)、公平和有效地對集團(tuán)所有機(jī)構(gòu)實(shí)施管理和監(jiān)督，以及擁有足夠的公信力；

　　（二）完全理解與集團(tuán)綜合經(jīng)營相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜性，具有相關(guān)的管理能力；

　　（三）全面掌握集團(tuán)的業(yè)務(wù)情況和財務(wù)狀況，理解與把握集團(tuán)的風(fēng)險承受能力、風(fēng)險偏好以及同集團(tuán)經(jīng)營相關(guān)的特有風(fēng)險。負(fù)責(zé)風(fēng)險管理的董事和高級管理人員應(yīng)對集團(tuán)風(fēng)險狀態(tài)和風(fēng)險類型，以及測量、監(jiān)控和管理各種風(fēng)險的技術(shù)有深入了解。

　　第二十條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機(jī)構(gòu)董事和高級管理人員履職的適當(dāng)性，并建立持續(xù)監(jiān)測和評估的程序。集團(tuán)母公司在考核時除評估上述人員對附屬法人機(jī)構(gòu)自身發(fā)展貢獻(xiàn)方面的履職情況外，還應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考慮其履職情況是否符合集團(tuán)整體的發(fā)展要求。

　　第二十一條 集團(tuán)母公司的董事、高級管理人員以及負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)鍵人員原則上不得兼任附屬法人機(jī)構(gòu)的董事、高級管理人員等重要職位。如確有兼任必要，應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)安全穩(wěn)健運(yùn)行，避免內(nèi)部利益沖突。

　　第五節(jié) 激勵約束機(jī)制

　　第二十二條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和實(shí)施適當(dāng)?shù)募罴s束機(jī)制。集團(tuán)母公司對集團(tuán)范圍的激勵約束機(jī)制承擔(dān)最終責(zé)任，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的績效考核、薪酬政策符合集團(tuán)整體的長期利益以及集團(tuán)風(fēng)險管理的需要。

　　第二十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》等相關(guān)規(guī)定，建立適當(dāng)?shù)募罴s束機(jī)制和穩(wěn)健的薪酬制度，并指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)根據(jù)各自的行業(yè)規(guī)定，建立與集團(tuán)審慎管理相匹配的激勵約束機(jī)制。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的激勵約束機(jī)制可根據(jù)經(jīng)營性質(zhì)和行業(yè)監(jiān)管要求的不同，存在合理差異，但履職評價、績效考核、薪酬機(jī)制的整體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持一致，確保與績效考核、薪酬政策相關(guān)的風(fēng)險控制在集團(tuán)整體的風(fēng)險管理框架中予以體現(xiàn)，減少由不當(dāng)激勵約束安排引發(fā)的風(fēng)險。

　　第二十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善科學(xué)、客觀、合理的責(zé)權(quán)利對稱、可操作性強(qiáng)的集團(tuán)綜合考評指標(biāo)體系，形成適當(dāng)?shù)膬?nèi)部資源配置機(jī)制，定期對自身和附屬法人機(jī)構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展情況進(jìn)行全面考核，確保穩(wěn)健經(jīng)營和資本合理回報。

　　集團(tuán)績效考評應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范、透明、公開的管理流程，兼顧效益與風(fēng)險、財務(wù)因素與非財務(wù)因素，突出合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理的重要性。

　　第二十五條 承擔(dān)集團(tuán)財務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等職能的人員的業(yè)績衡量和薪酬應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其所監(jiān)督管理的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不得與所監(jiān)督管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營業(yè)績掛鉤。

　　第三章 風(fēng)險管控

　　第一節(jié) 風(fēng)險治理

　　第二十六條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)整合風(fēng)險管理資源，建立獨(dú)立、全面、有效的綜合風(fēng)險管理體系，集團(tuán)母公司董事會全面負(fù)責(zé)集團(tuán)范圍的風(fēng)險管理、內(nèi)控機(jī)制、內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)管理，確保集團(tuán)風(fēng)險管理行為的一致性。

　　（一）集團(tuán)母公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險管理委員會；

　　（二）集團(tuán)母公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)委員會，審計(jì)委員會成員主要由非兼任高級管理人員職務(wù)的董事?lián)危瑢徲?jì)委員會的召集人由獨(dú)立董事?lián)危?/p>

　　（三）集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門,在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬等激勵政策、信息科技系統(tǒng)訪問權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及集團(tuán)內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門必要的支持；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門具備向董事會和高級管理層直接報告的渠道和路徑；

　　（四）集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)劃集團(tuán)整體經(jīng)營策略、風(fēng)險管理政策與指導(dǎo)原則，指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險管理，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)母公司相關(guān)規(guī)定擬定自身風(fēng)險管理程序及執(zhí)行規(guī)則。

　　第二十七條 集團(tuán)風(fēng)險管控機(jī)制包括但不限于：

　　（一）根據(jù)集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險與操作風(fēng)險等狀況及未來發(fā)展趨勢，監(jiān)控其資本充足性；

　　（二）制定適當(dāng)?shù)拈L、短期資金調(diào)度原則及管理規(guī)范，建立衡量及監(jiān)控集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險的管理機(jī)制，衡量、監(jiān)督、管控集團(tuán)的流動性風(fēng)險；

　　（三）根據(jù)集團(tuán)整體風(fēng)險情況、自有資本及負(fù)債的特征進(jìn)行各項(xiàng)投資資產(chǎn)配置，建立各項(xiàng)投資風(fēng)險管理制度；

　　（四）建立資產(chǎn)性質(zhì)和分類的評估方法，計(jì)算及管控集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的大額風(fēng)險暴露，定期監(jiān)測、核實(shí)并計(jì)提損失準(zhǔn)備；

　　（五）針對集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)，以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)、交易、信息共享等，建立信息安全防護(hù)機(jī)制及危機(jī)管理計(jì)劃。

　　第二十八條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全有效的風(fēng)險管理流程和內(nèi)控機(jī)制。包括但不限于：

　　（一）職權(quán)與責(zé)任的明確安排；

　　（二）資金管理部門與會計(jì)部門的分離；

　　（三）相關(guān)流程的協(xié)調(diào)機(jī)制；

　　（四）集團(tuán)的資產(chǎn)保全；

　　（五）適當(dāng)?shù)莫?dú)立內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)管理，促進(jìn)上述控制措施、相關(guān)法律和監(jiān)管要求得到遵守。

　　第二十九條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的內(nèi)部審計(jì)制度，檢查集團(tuán)的業(yè)務(wù)活動、財務(wù)信息和內(nèi)部控制，指導(dǎo)和評估附屬法人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)工作。

　　（一）附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向集團(tuán)母公司上報董事會會議紀(jì)錄、會計(jì)查核報告、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查意見書或其他有關(guān)資料；

　　（二）附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，并將內(nèi)部審計(jì)報告所提重大缺陷及整改情況上報集團(tuán)母公司審核；

　　（三）集團(tuán)母公司審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的成效進(jìn)行考核，考核結(jié)果經(jīng)報集團(tuán)母公司董事會后，送交附屬法人機(jī)構(gòu)董事會作為改進(jìn)工作的參考。

　　第三十條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)逐步建立與其風(fēng)險狀況相匹配的前瞻性的壓力測試方案，并作為其風(fēng)險管理體系的組成部分。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期評估集團(tuán)的壓力測試方案，確定其涵蓋主要風(fēng)險來源并采用可能發(fā)生的不利情景假設(shè)。集團(tuán)母公司應(yīng)將壓力測試結(jié)果應(yīng)用到?jīng)Q策、風(fēng)險管理（包括應(yīng)急計(jì)劃）以及資本和流動性水平的內(nèi)部評估中。

　　如果發(fā)現(xiàn)壓力測試方案存在實(shí)質(zhì)性缺陷，或者決策過程沒有充分考慮壓力測試結(jié)果，銀監(jiān)會可要求采取糾正措施。

　　第三十一條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期審查集團(tuán)范圍風(fēng)險管理框架的有效性，并確保恰當(dāng)?shù)丶涌傦L(fēng)險:

　　（一）集團(tuán)母公司風(fēng)險敞口的計(jì)算適用資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管規(guī)定；

　　（二）附屬金融類法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險敞口的計(jì)算適用相關(guān)分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定，按集團(tuán)母公司對其享有的權(quán)益額和借款額作為計(jì)入集團(tuán)風(fēng)險敞口的上限；無相關(guān)風(fēng)險敞口計(jì)量監(jiān)管規(guī)定的，按集團(tuán)母公司對其享有的權(quán)益額和借款額計(jì)算計(jì)入集團(tuán)的風(fēng)險敞口；

　　（三）附屬非金融類法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險敞口的計(jì)算，按集團(tuán)母公司對其享有的權(quán)益額和借款額作為計(jì)入集團(tuán)風(fēng)險敞口的上限，具體計(jì)算根據(jù)業(yè)務(wù)活動類型分別處理，對其從事金融活動的風(fēng)險敞口參照金融業(yè)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行，對其從事非金融活動的風(fēng)險敞口參照具有專業(yè)資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)的公允價值評價結(jié)果確定；

　　（四）集團(tuán)母公司按照在附屬法人機(jī)構(gòu)中的持股比例對風(fēng)險敞口進(jìn)行加總，但附屬法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險敞口計(jì)入集團(tuán)的總額不得大于集團(tuán)母公司對附屬法人機(jī)構(gòu)享有的權(quán)益總額和借款總額。

　　第三十二條 集團(tuán)在識別、評估、監(jiān)測、控制、緩釋重大風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)做好危機(jī)管理：

　　（一）危機(jī)包括但不限于：大批交易對手破產(chǎn)，導(dǎo)致財務(wù)狀況惡化；不法行為造成信譽(yù)嚴(yán)重喪失；災(zāi)害和意外事故，如嚴(yán)重自然災(zāi)害或恐怖行為，使經(jīng)營難以繼續(xù)；因謠言等各種不利因素造成集團(tuán)突發(fā)性的聲譽(yù)風(fēng)險事件，使集團(tuán)無法及時從外部融入資金，從而導(dǎo)致集團(tuán)出現(xiàn)流動性問題；

　　（二）如果其中一家附屬法人機(jī)構(gòu)面臨風(fēng)險，可能對集團(tuán)內(nèi)其他附屬法人機(jī)構(gòu)或整個集團(tuán)產(chǎn)生損害時，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立有效管理系統(tǒng)妥善應(yīng)對此情況；

　　（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計(jì)劃以妥善處理危機(jī)，應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)定義報告和溝通方式；

　　（四）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)環(huán)境的變化及時審查應(yīng)急計(jì)劃；

　　（五）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)做好公共關(guān)系管理，應(yīng)對附屬法人機(jī)構(gòu)在財務(wù)穩(wěn)健性和運(yùn)營適宜性等方面可能產(chǎn)生的重大事件。

　　第三十三條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)管理特定功能外包風(fēng)險：

　　（一）不得將自身權(quán)利責(zé)任委托給外包機(jī)構(gòu)；

　　（二）不得將下列管理職能委托給外包機(jī)構(gòu)：集團(tuán)的計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制和管理約定；法律或其他法規(guī)已明確分配的管理職能或規(guī)范；相關(guān)風(fēng)險敞口決策；

　　（三）不得影響監(jiān)管機(jī)構(gòu)對集團(tuán)的有效監(jiān)管。

　　第三十四條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)防范風(fēng)險在集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳染。

　　（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定制度以規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部交易，防范機(jī)構(gòu)之間的投融資以及擔(dān)保等行為引起風(fēng)險在集團(tuán)內(nèi)部傳染；

　　（二）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)避免通過收取不恰當(dāng)?shù)墓芾碣M(fèi)用或以其他方式挪用集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的利潤來救助面臨破產(chǎn)危機(jī)的附屬法人機(jī)構(gòu)，從而影響集團(tuán)內(nèi)部其他實(shí)體的清償力、流動性或盈利性；

　　（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和完善人員、資金、業(yè)務(wù)、信息等方面的防火墻制度，防范風(fēng)險傳染；

　　（四）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)妥善應(yīng)對因附屬法人機(jī)構(gòu)經(jīng)營不善或倒閉引發(fā)的集團(tuán)債務(wù)償付要求，避免給整個集團(tuán)帶來損失和聲譽(yù)風(fēng)險的事件發(fā)生。

　　第三十五條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立整體的風(fēng)險容忍度和風(fēng)險偏好政策，明確可接受和不可接受的風(fēng)險承受行為，并與集團(tuán)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險狀況以及資本規(guī)劃保持一致。集團(tuán)母公司在考慮整體風(fēng)險狀況的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)始終確保其風(fēng)險承受能力可應(yīng)對重大風(fēng)險，并考慮風(fēng)險之間的相關(guān)性。

　　第三十六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立識別、評估、管理和監(jiān)測風(fēng)險流程來確保其有足夠的風(fēng)險承受能力。風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)所面臨的各類風(fēng)險，高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與集團(tuán)風(fēng)險限額的制定和監(jiān)測。在確定或調(diào)整風(fēng)險管理戰(zhàn)略時，應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)的風(fēng)險承受能力。

　　第三十七條 集團(tuán)母公司董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)認(rèn)真培育風(fēng)險管理文化，積極采取有效措施建立相關(guān)程序和流程形成集團(tuán)范圍內(nèi)的風(fēng)險管理文化，措施包括但不限于：

　　（一）要求集團(tuán)各個層面、各個階段（包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段）決策中均應(yīng)考慮風(fēng)險管理因素；

　　（二）風(fēng)險管理文化應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)業(yè)務(wù)的整體性，包括對未受監(jiān)管實(shí)體和金融產(chǎn)品的風(fēng)險意識；

　　（三）對員工特別是對董事、高級管理人員、重要部門關(guān)鍵人員等提供風(fēng)險管理培訓(xùn)；

　　（四）培育和倡導(dǎo)全員風(fēng)險管理文化建設(shè)，為所有人員特別是基層員工發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、防范和管理風(fēng)險提供正當(dāng)渠道。

　　第二節(jié) 戰(zhàn)略風(fēng)險

　　第三十八條 本辦法所稱戰(zhàn)略風(fēng)險，是指集團(tuán)因缺乏對市場環(huán)境的了解、戰(zhàn)略定位不當(dāng)、關(guān)鍵資源能力不足、集團(tuán)業(yè)務(wù)條線和機(jī)構(gòu)之間缺乏戰(zhàn)略協(xié)同、無法形成有效的盈利模式，以及戰(zhàn)略推動力和執(zhí)行力不足，導(dǎo)致對集團(tuán)盈利、資本、聲譽(yù)產(chǎn)生影響的現(xiàn)有或潛在風(fēng)險。

　　第三十九條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在對市場環(huán)境和自身關(guān)鍵資源能力分析的基礎(chǔ)上制定集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，明確集團(tuán)戰(zhàn)略定位和集團(tuán)的盈利模式。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)采取措施加強(qiáng)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的推動力和執(zhí)行力，推動集團(tuán)管理模式、盈利模式和信息技術(shù)的創(chuàng)新和融合。

　　第四十條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃的管控能力，確保業(yè)務(wù)條線、主要職能部門和附屬法人機(jī)構(gòu)的子戰(zhàn)略規(guī)劃服從和符合集團(tuán)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。

　　（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定相應(yīng)的年度工作計(jì)劃并分解和落實(shí)年度目標(biāo)；應(yīng)當(dāng)完善集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，并建立完整的集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展評估體系。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為指引制定相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃和工作計(jì)劃；

　　（二）戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)覆蓋三至五年的時期，并經(jīng)過董事會批準(zhǔn)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行定期審查，要求附屬法人機(jī)構(gòu)根據(jù)環(huán)境的變化定期對其戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行評估，依據(jù)評估情況確定修訂與否及修訂方案。

　　第四十一條 集團(tuán)戰(zhàn)略決策應(yīng)當(dāng)反映外部市場環(huán)境、監(jiān)管等方面的變化。在進(jìn)行戰(zhàn)略決策時，集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)關(guān)鍵資源能力、集團(tuán)企業(yè)文化、協(xié)同和考核機(jī)制能否支持業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。

　　第四十二條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)確保其戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定在符合監(jiān)管導(dǎo)向的前提下與集團(tuán)的定位、價值、文化及風(fēng)險承受能力相一致，并確保其戰(zhàn)略風(fēng)險能被識別、評估、監(jiān)測、控制和報告。

　　第四十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)文化和激勵約束考核機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)戰(zhàn)略協(xié)同，加強(qiáng)附屬法人機(jī)構(gòu)對集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的貫徹執(zhí)行，確保集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　第四十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機(jī)構(gòu)的組織模式、關(guān)鍵資源能力足以支持集團(tuán)戰(zhàn)略的實(shí)施。當(dāng)附屬法人機(jī)構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略與集團(tuán)發(fā)生偏差和利益沖突時，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)?shù)仄胶飧鞣嚼妫诰S護(hù)集團(tuán)整體利益的同時，不得損害子公司及其少數(shù)股東的正當(dāng)權(quán)益。

　　第四十五條 集團(tuán)母公司戰(zhàn)略委員會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時向集團(tuán)母公司董事會報告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果董事會在審議方案中發(fā)現(xiàn)重大問題和由環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)責(zé)成戰(zhàn)略委員會對方案做出調(diào)整。

　　附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對自身戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時向集團(tuán)母公司報告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果附屬法人機(jī)構(gòu)在發(fā)展戰(zhàn)略中發(fā)現(xiàn)因環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時向集團(tuán)母公司反映情況，并根據(jù)集團(tuán)母公司的要求對戰(zhàn)略方案做出調(diào)整。

　　第三節(jié) 集中度風(fēng)險

　　第四十六條 集中度風(fēng)險是指單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合可能威脅集團(tuán)整體償付能力或財務(wù)狀況，導(dǎo)致集團(tuán)風(fēng)險狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的風(fēng)險。存在集中度風(fēng)險的情形包括但不限于：

　　（一）交易對手集中風(fēng)險。由于集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對同一個交易對手或多個風(fēng)險高度相關(guān)的交易對手有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

　　（二）地區(qū)集中風(fēng)險。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對同一地區(qū)交易對手具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

　　（三）行業(yè)集中風(fēng)險。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對同一經(jīng)濟(jì)、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

　　（四）信用風(fēng)險緩釋工具集中風(fēng)險。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個擔(dān)保人提供擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險。

　　（五）資產(chǎn)集中風(fēng)險。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險，特定資產(chǎn)包括債權(quán)、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。

　　（六）表外項(xiàng)目集中風(fēng)險。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)從事對外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險。

　　（七）其他集中風(fēng)險。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)其他可能給集團(tuán)帶來損失的單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合。

　　第四十七條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)逐步采用多種技術(shù)手段充分識別、計(jì)量和管理信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險的集中度風(fēng)險。

　　第四十八條 集團(tuán)大額風(fēng)險暴露是指集團(tuán)并表后的資產(chǎn)組合對單個交易對手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對手、行業(yè)或地區(qū)、特定類別的產(chǎn)品等超過集團(tuán)資本一定比例的風(fēng)險集中暴露。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管要求，計(jì)量管理大額風(fēng)險暴露。

　　第四十九條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險管理框架，集中度風(fēng)險管理框架至少包括：

　　（一）書面的集中度風(fēng)險管理制度。該制度對集團(tuán)面臨的集中度風(fēng)險做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施。

　　（二）有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制集中度風(fēng)險的方法。

　　（三）集中度風(fēng)險限額管理體系。集團(tuán)根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對集中度風(fēng)險確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵守。

　　（四）定期的集中度風(fēng)險報告和審查制度。

　　（五）壓力測試制度。集團(tuán)母公司定期對面臨的主要集中度風(fēng)險進(jìn)行壓力測試，識別可能對集團(tuán)經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。

　　第四節(jié) 流動性風(fēng)險

　　第五十條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和經(jīng)營范圍相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系，從而滿足其所承擔(dān)或可能承擔(dān)的流動性風(fēng)險的資金需求。流動性風(fēng)險管理體系的基本要素包括但不限于：

　　（一）有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)；

　　（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序；

　　（三）有效的流動性風(fēng)險識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制；

　　（四）完善的管理信息系統(tǒng)。

　　第五十一條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)明確在正常及壓力情況下可承受的流動性風(fēng)險水平，制定流動性風(fēng)險管理的具體政策及程序。

　　第五十二條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)在流動性策略中明確應(yīng)對日常經(jīng)營現(xiàn)金流出以及季節(jié)性和周期性現(xiàn)金流波動的主要資金來源。同時，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險進(jìn)行分類管理，持續(xù)關(guān)注附屬法人機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險，制定向附屬法人機(jī)構(gòu)提供流動性支持的預(yù)案，并報銀監(jiān)會、人民銀行備案。集團(tuán)母公司還應(yīng)當(dāng)制定向附屬法人機(jī)構(gòu)提供處理潛在臨時、中期及長期流動性風(fēng)險情況的計(jì)劃和流程。

　　第五十三條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在策略規(guī)劃及預(yù)算編制流程中將流動性成本、利潤以及風(fēng)險納入考慮范圍。集團(tuán)附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求進(jìn)行流動性策略規(guī)劃，開展重要業(yè)務(wù)活動時，應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險敞口及盈利能力進(jìn)行評估。

　　第五十四條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎性原則，充分識別、有效計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，確保其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與流動性要求相匹配。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過設(shè)立更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來提高應(yīng)對流動性風(fēng)險的能力。同時，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的流動性風(fēng)險水平及優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備情況進(jìn)行前瞻性分析評估。

　　第五十五條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期評估集團(tuán)流動性管理政策的充分性和有效性，以及流動性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性；關(guān)注并分析集團(tuán)整體的資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資能力的持續(xù)有效性等，特別是負(fù)債集中度、資產(chǎn)負(fù)債期限錯配對流動性可能帶來的負(fù)面影響。

　　第五十六條 集團(tuán)可根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r，對集團(tuán)的流動性風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一的限額管理，充分考慮投、融資和其他業(yè)務(wù)活動，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)具有充足的流動性，并充分考慮到實(shí)際和潛在的對附屬法人機(jī)構(gòu)之間以及各附屬法人機(jī)構(gòu)與母公司之間資金流動的限制性因素，包括法律和監(jiān)管因素。

　　第五十七條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對整體的流動性風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)測分析，具體內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預(yù)測、重要的流動性風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)、融資可行性、應(yīng)急資金來源的現(xiàn)狀或者抵押品的使用情況等。在正常的業(yè)務(wù)環(huán)境中，流動性風(fēng)險報告應(yīng)當(dāng)及時上報高級管理層，定期上報董事會或董事會專門委員會并抄報監(jiān)事會，報告次數(shù)可依據(jù)業(yè)務(wù)組合及流動性風(fēng)險狀況復(fù)雜程度進(jìn)行調(diào)整。

　　第五節(jié) 聲譽(yù)風(fēng)險

　　第五十八條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的聲譽(yù)風(fēng)險管理機(jī)制、相關(guān)制度和管理政策，建立集團(tuán)聲譽(yù)風(fēng)險管理體系，持續(xù)、有效監(jiān)控聲譽(yù)風(fēng)險管理的總體狀況和有效性，防范聲譽(yù)風(fēng)險，應(yīng)對聲譽(yù)事件，以減少負(fù)面影響或損失。

　　第五十九條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)配備與集團(tuán)業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險管理資源，識別影響集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)或業(yè)務(wù)、或應(yīng)引起高級管理人員高度重視的主要風(fēng)險，建立聲譽(yù)風(fēng)險或潛在問題的預(yù)警指標(biāo)，及時應(yīng)對聲譽(yù)事件。

　　第六十條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險排查，查明聲譽(yù)風(fēng)險在母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳導(dǎo)途徑以及發(fā)生聲譽(yù)事件的因素。

　　第六十一條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定自身的聲譽(yù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)母公司的聲譽(yù)風(fēng)險管理要求，制定相應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案報集團(tuán)備案。同時，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)提升客戶滿意度并及時準(zhǔn)確地發(fā)布信息，提升集團(tuán)在金融市場中的整體形象。

　　第六十二條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對附屬法人機(jī)構(gòu)聲譽(yù)事件實(shí)行分類分級管理。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對聲譽(yù)事件進(jìn)行應(yīng)急處置，并及時向集團(tuán)母公司報告，防止因聲譽(yù)風(fēng)險的傳遞對集團(tuán)造成不良影響。

　　第六十三條 附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求，評估聲譽(yù)事件應(yīng)對措施的有效性，及時向集團(tuán)母公司反饋情況。

　　集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)附屬法人機(jī)構(gòu)發(fā)生的聲譽(yù)風(fēng)險，動態(tài)調(diào)整應(yīng)對方案，發(fā)生重大聲譽(yù)事件應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告有關(guān)情況,并及時上報聲譽(yù)事件處置和評估報告。

　　第六節(jié) 新業(yè)務(wù)風(fēng)險

　　第六十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)制度對新業(yè)務(wù)進(jìn)行定義，明確新業(yè)務(wù)試點(diǎn)開展的具體流程、風(fēng)險評估和控制措施，以及實(shí)施前的測試工作等要求。對于提交董事會或高級管理層審查的創(chuàng)新試點(diǎn)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查新業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性及風(fēng)險管理計(jì)劃。集團(tuán)的新業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)隨著市場情況、監(jiān)管法規(guī)發(fā)生變化而更新。

　　第六十五條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在新業(yè)務(wù)已成功實(shí)施，且識別、評估、處理、監(jiān)控風(fēng)險的流程已就緒的情況下持續(xù)開展該業(yè)務(wù)。新業(yè)務(wù)運(yùn)作中所涉及的部門和人員（包括內(nèi)部審計(jì)部門和合規(guī)管理部門）應(yīng)當(dāng)參與到新業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定及測試階段中。

　　第六十六條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定防范新業(yè)務(wù)風(fēng)險的制度，并對新業(yè)務(wù)及其風(fēng)險進(jìn)行評估，包括但不限于：

　　（一）分析新業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)要求；

　　（二）分析新業(yè)務(wù)與集團(tuán)主業(yè)的關(guān)聯(lián)度情況以及新業(yè)務(wù)收益成本；

　　（三）描述相關(guān)金融產(chǎn)品和相關(guān)目標(biāo)市場；

　　（四）描述新業(yè)務(wù)活動可能給集團(tuán)帶來的風(fēng)險，以及任何已有的風(fēng)險管理程序和系統(tǒng)的細(xì)節(jié)，包括風(fēng)險定義、量化、管理和控制的程序；

　　（五）評估新業(yè)務(wù)活動對集團(tuán)整體財務(wù)狀況和資本水平影響程度；

　　（六）描述相關(guān)會計(jì)核算、交易組織架構(gòu)以及關(guān)鍵風(fēng)險控制職能。

　　第四章 內(nèi)部交易管理

　　第一節(jié) 定義和原則

　　第六十七條 集團(tuán)內(nèi)部交易是指集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。不包括集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)與對其有直接或間接控制、共同控制、實(shí)際控制或重大影響的其他股東之間的交易。

　　第六十八條 集團(tuán)內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵循誠信、公允、審慎、透明的原則，確保內(nèi)部交易的必要性、合理性、合規(guī)性。

　　（一）必要性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合集團(tuán)及各附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，有利于加強(qiáng)集團(tuán)協(xié)同，提高集團(tuán)的綜合經(jīng)營效益，防止通過內(nèi)部交易掩蓋風(fēng)險。

　　（二）合理性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)原則、行業(yè)和市場慣例，交易價格應(yīng)當(dāng)公允。

　　（三）合規(guī)性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定。

　　第六十九條 集團(tuán)內(nèi)部交易范圍主要包括：

　　（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等。

　　（二）以資金為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：投資、授信、融資（借款、買賣公司債券、股東存款及提供擔(dān)保等）、理財業(yè)務(wù)等。

　　（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：提供評級、評估、審計(jì)、法律顧問、拍賣、咨詢、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等。

　　第二節(jié) 內(nèi)部交易的管理

　　第七十條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)和有效控制風(fēng)險的前提下，可建立客戶、渠道、品牌等方面的共享機(jī)制，逐步對會計(jì)核算、信息技術(shù)、行業(yè)研究等后臺支持部門進(jìn)行集中管理，有效配置和使用資源，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。

　　第七十一條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)開展銀行、證券、信托、基金、期貨、保險等業(yè)務(wù)的綜合營銷時，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

　　（一）從事綜合營銷的業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)取得監(jiān)管部門規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)所需的資質(zhì)。

　　（二）集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營單位代理內(nèi)部業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽訂協(xié)議，明確各自的權(quán)利和義務(wù)。確保代理業(yè)務(wù)前期盡職調(diào)查到位，落實(shí)項(xiàng)目后期管理責(zé)任。

　　（三）附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行綜合營銷時，其營業(yè)場所、業(yè)務(wù)人員及服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)使客戶易于識別。

　　（四）從事綜合營銷的業(yè)務(wù)人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，其行為由開辦相關(guān)業(yè)務(wù)的附屬法人機(jī)構(gòu)承擔(dān)法律責(zé)任。

　　（五）集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)之間共享客戶資源進(jìn)行營銷時，客戶數(shù)據(jù)的提供、貯存、使用必須符合法律、法規(guī)要求，附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)簽訂保密協(xié)議，建立客戶數(shù)據(jù)庫，妥善儲存、保管及管理客戶相關(guān)數(shù)據(jù)。

　　第七十二條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定集團(tuán)內(nèi)部交易管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部交易管理，規(guī)范內(nèi)部交易行為。內(nèi)部交易管理制度應(yīng)當(dāng)報送銀監(jiān)會。

　　第七十三條 監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定需經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)報監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　第七十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及相應(yīng)的管理職能，制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部交易審議（審查）和決策程序。

　　附屬法人機(jī)構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及其對應(yīng)的職責(zé)。

　　第七十五條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)健全和完善內(nèi)部交易的定價機(jī)制，集團(tuán)內(nèi)部交易定價應(yīng)當(dāng)以市場交易價格為基礎(chǔ)，無法獲取市場交易價格的，可按照成本加成定價或協(xié)議價定價。集團(tuán)內(nèi)部交易按照協(xié)議價定價的，業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)要求，提供價格形成的有效依據(jù)。

　　第七十六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立健全集團(tuán)內(nèi)部交易風(fēng)險隔離機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)部交易透明度，降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度，防止通過內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，減少利益沖突，避免風(fēng)險過度集中，保護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護(hù)公平競爭的市場環(huán)境。

　　第七十七條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部交易的成本和收入進(jìn)行分析，并按照會計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定真實(shí)、及時地進(jìn)行會計(jì)處理。

　　第七十八條 集團(tuán)母公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每年至少對集團(tuán)內(nèi)部交易情況進(jìn)行一次審計(jì)。審計(jì)結(jié)果報董事會（或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)）和監(jiān)事會，董事會（或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)每年向股東大會（股東會）報告。

　　集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會報送上一年度集團(tuán)內(nèi)部交易開展情況的綜合報告。

　　第三節(jié) 內(nèi)部交易的禁止性規(guī)定

　　第七十九條 集團(tuán)母公司在內(nèi)部交易中不得利用其控股地位損害附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)的其他股東和客戶的合法權(quán)益。

　　第八十條 不得通過內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管套利。

　　第八十一條 附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守所屬行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定，不得違規(guī)從事下列事項(xiàng)：

　　（一）附屬銀行類機(jī)構(gòu)不得對集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供無擔(dān)保授信，或發(fā)放無擔(dān)保貸款。不得對集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外；

　　（二）附屬信托類機(jī)構(gòu)不得將集合信托資金直接或間接運(yùn)用于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)，但集合信托資金全部來源于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的除外；

　　（三）附屬證券類機(jī)構(gòu)不得對集團(tuán)母公司和其他股東提供融資或擔(dān)保。附屬證券類機(jī)構(gòu)不得持有集團(tuán)母公司和其他股東的股權(quán)（但法律、法規(guī)或者證監(jiān)會另有規(guī)定的除外），不得通過購買集團(tuán)母公司或其他股東持有的證券等方式輸送不當(dāng)利益；

　　（四）附屬保險類機(jī)構(gòu)不得違反保監(jiān)會有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求，違規(guī)對集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保和投資。