租賃保理業(yè)務(wù)就是一種依照銀行與租賃公司之間的必然合作關(guān)系而將融資租賃業(yè)務(wù)與銀行保理業(yè)務(wù)結(jié)合起來而形成的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，是指在出租人與承租人形成租賃關(guān)系的前提下，租賃公司與國內(nèi)商業(yè)銀行根據(jù)雙方保理合同約定。

　　融資租賃的銀行保理——定義：

　　租賃保理業(yè)務(wù)就是一種依照銀行與租賃公司之間的必然合作關(guān)系而將融資租賃業(yè)務(wù)與銀行保理業(yè)務(wù)結(jié)合起來而形成的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，是指在出租人與承租人形成租賃關(guān)系的前提下，租賃公司與國內(nèi)商業(yè)銀行根據(jù)雙方保理合同約定，租賃公司將融資租賃合同項下未到期應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行支付租賃公司一定比例的融資款項，并作為租金債權(quán)受讓人直接向承租人收取租金的經(jīng)濟活動。

　　融資租賃的銀行保理——實質(zhì)：

　　融資租賃保理的實質(zhì)是租金作為應(yīng)收賬款進行保理，滿足了租金期限、金額、可調(diào)的業(yè)務(wù)特點，突破了一般應(yīng)收賬款對應(yīng)產(chǎn)品固定付款條件的限制。在無追索的條件下，銀行對租賃公司的應(yīng)收租金保理是“表外融資”。

　　租賃公司通過銀行保理對應(yīng)收租金提前一次性收取，不受承租人付款資金的約束。

　　無追索保理改善租賃公司資產(chǎn)負債表，解決資本充足率問題。

　　協(xié)助應(yīng)收賬款管理和催收，銀行介入規(guī)范出資人和承租人雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的執(zhí)行。

　　保理較銀行貸款優(yōu)勢明顯；對租賃公司而言，保理第一還款人是承租人，融資額大于貸款；無追索條件下，融資不計入租賃公司報表，是表外融資；對承租人而言，對租賃公司作保理不計入承租人財務(wù)報表，承租人承擔還款責任但不增加負債。在財務(wù)結(jié)構(gòu)及成本支出方面，保理均優(yōu)于貸款。

　　因承租人分期支付租金，應(yīng)收租金債權(quán)存在多個履行期，按照各租金到期日的融資款余額，保理銀行比照同期貸款利率（或上下浮動比例）按各保理期間向租賃公司分別計取融資費。

　　在發(fā)生承租人拖欠到期租金時，有的銀行再按照逾期天數(shù)比照貸款罰息利率向租賃公司收取違約金，應(yīng)注意明確計費基礎(chǔ)。

　　銀行一般要求租賃公司承擔追索租賃債權(quán)的訴訟仲裁等有關(guān)費用，應(yīng)明確費用項目，避免“辦理保理業(yè)務(wù)過程中一切費用”等一攬子兜底條款。

　　轉(zhuǎn)載自：融資租賃創(chuàng)新工場