各區金融工作部門，各商業保理公司，各有關單位：

為加強對我市商業保理公司監督管理，促進商業保理行業健康發展，天津市地方金融監督管理局研究制定了《天津市商業保理公司監督管理暫行辦法》，現予印發，請遵照執行。

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（此件主動公開）

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天津市商業保理公司監督管理暫行辦法?

第一章 ?總則

第一條 為規范本市商業保理公司經營行為，加強監督管理，防范化解風險，促進商業保理行業健康發展，根據《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國公司法》《天津市地方金融監督管理條例》，國家發展改革委、商務部聯合發布的《市場準入負面清單（2020年版）》和《中國銀保監會辦公廳關于加強商業保理企業監督管理的通知》（銀保監辦發〔2019〕205號）等法律法規及監管制度規定，制定本辦法。

????第二條 本辦法所稱商業保理公司是指從事商業保理業務的有限責任公司或股份有限公司。

????本辦法所稱商業保理業務，是指供應商將其基于真實交易的應收賬款轉讓給商業保理公司，由商業保理公司向其提供的保理融資、銷售分戶（分類）賬管理、應收賬款催收、非商業性壞賬擔保等服務。

本辦法所稱應收賬款，是指供應商因提供商品、服務或者出租資產而形成的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。

????第三條?在本市設立的商業保理公司、商業保理公司分公司應當遵守本辦法。

銀保監會對商業保理公司監督管理另有規定的，從其規定。

????第四條?本市商業保理公司監督管理工作堅持規范與發展并重的原則，在審慎監管基礎上，支持商業保理公司創新發展，提升行業效能和服務功能。

?????第五條?市地方金融監管部門對本市商業保理公司實施監督管理，研究制定本市商業保理行業監管制度，加強監管信息化建設，組織和指導商業保理公司所在區金融工作部門開展日常監管工作。

???區人民政府應當加強對本行政區域內商業保理公司監管工作的組織領導，綜合考量本區域內商業保理公司數量、規模等因素，加強專業化監管隊伍建設，履行商業保理公司風險防范和處置的屬地責任。

????區金融工作部門在市地方金融監管部門的指導下，依法依規開展區域內商業保理公司的日常監管工作。

????第六條 本市商業保理公司在本市設立的分公司的日常監管工作，由商業保理公司所在區金融工作部門牽頭負責。分公司所在區金融工作部門應予以配合。

????本市商業保理公司在外省市設立的分公司以及外省市商業保理公司在本市設立的分公司的監管工作，遵從銀保監會有關規定。

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第二章 ?設立、變更與終止

第七條?商業保理公司應當在市場監管部門登記注冊的企業名稱中標明“商業保理”字樣。

????第八條?設立商業保理公司，應當向所在區金融工作部門提交申請。區金融工作部門對設立商業保理公司的必要性、可行性、風險性進行審核；審核通過后，將審核意見、申請材料連同區人民政府的風險評估證明一并報市地方金融監管部門。市地方金融監管部門進行復核，復核通過后出具書面意見。

未經市地方金融監管部門審核并出具書面意見，任何單位和個人不得從事或變相從事商業保理業務，不得在注冊名稱和經營范圍中擅自使用“商業保理”?“保理”字樣，不得有其他容易使公眾誤認為從事商業保理業務的混淆行為。但是國家另有規定的除外。

??????第九條?擬設立商業保理公司應當在取得市地方金融監管部門審核通過的書面意見六個月內，到市場監管部門完成設立登記。設立登記完成前，不得開展商業保理業務。六個月內未完成登記的，市地方金融監管部門的書面審核意見失效。

????商業保理公司應當在完成設立登記之日起十日內，向區金融工作部門申請市地方金融監管部門指定的信息系統賬號，按照要求填報相關信息。

????第十條?設立商業保理公司應當符合《中華人民共和國公司法》的規定和以下相關要求：

（一）股東應當為企業法人或其他經濟組織，經營業績和企業信用良好，近兩年沒有重大違法違規記錄。其中主要股東應當為企業法人，成立滿兩年且最近一年年末總資產不低于5000萬元人民幣或者等值的可自由兌換貨幣，凈資產不低于2000萬元人民幣或者等值的可自由兌換貨幣，或者主要股東成立不滿兩年，主要股東的控股股東符合前述條件。各股東入股資金均為自有貨幣資金，資金來源真實合法；

（二）注冊資本為實繳貨幣資本，最低限額為5000萬元人民幣或者等值的可自由兌換貨幣，境外股東出資應當自公司成立之日起六個月內實繳到位，并在公司章程中載明實繳到位計劃；

（三）擬任董事、監事、高級管理人員信用良好，無重大違法違規記錄，最近兩年無重大不良信用記錄；擬任高級管理人員應從事商業保理、金融、財務管理等與擬任崗位相關的工作三年以上；

????（四）有明確的業務發展模式及風險控制模式，有健全的公司治理、內部控制和風險管理體系；

（五）在本市有與業務經營相適應的營業場所。

　第十一條?申請設立商業保理公司，應當提交下列材料：

（一）申請書，內容應至少包括擬設立商業保理公司的名稱、住所、注冊資本、經營范圍、股東名冊及出資額等；

????（二）股東簽署的可行性研究報告，內容應至少包括股東及實際控制人基本情況（如股東或關聯方中有金融機構或地方金融組織的，應簡要介紹有關情況），擬設商業保理公司的業務發展模式、風險控制模式以及公司治理結構、部門設置、管理團隊情況等；

（三）股東簽署的出資協議；

（四）主要股東（或主要股東的控股股東）最近兩個會計年度的財務審計報告及最近一個季度的財務報表；其他股東成立滿一年的，提交上年度的財務審計報告及最近一個季度的財務報表，成立不滿一年的，提交最近一個季度財務報表；

（五）境內股東提交會計師事務所出具的注冊資本全額實繳到位的驗資報告；境外股東提交承諾書，承諾在公司完成設立登記之日起六個月內提交驗資報告；

（六）境內股東提交企業信用報告，境外股東提交信用承諾書；

（七）公司章程以及公司治理、內部控制和風險管理制度文件；

（八）董事、監事、高級管理人員的身份證明文件復印件，個人簡歷，境內人員的個人信用報告或者境外人員的信用承諾書；

（九）在本市的營業場所不動產權證書或者租賃合同復印件；

（十）股東簽署的載明申報材料真實以及最近兩年沒有重大違法違規記錄的承諾書。

????地方金融監管部門基于實質審查需要，可以要求申請人提供其他材料。

第十二條 有境外股東的商業保理公司在境外股東提交出資實繳到位的驗資報告前，不得開展商業保理業務。開展業務的，屬于未取得資質擅自從事商業保理業務。

第十三條 境外股東無正當理由自公司設立登記之日起六個月內未實繳注冊資本并提交驗資報告的，市地方金融監管部門撤銷對該商業保理公司設立事項審核通過的書面意見，并告知市市場監管部門。該商業保理公司應當自書面審核意見被撤銷之日起三十日內向市場監管部門申請變更登記或者辦理注銷登記。

?????第十四條 商業保理公司下列事項變更，應當向所在區金融工作部門提交申請。區金融工作部門審核通過后，將審核意見和相關申請材料報市地方金融監管部門。市地方金融監管部門復核通過后出具同意變更的書面意見。商業保理公司變更后的相關事項應當符合本辦法規定：

????（一）變更公司名稱、組織形式；

????（二）變更法定代表人；

????（三）變更注冊資本；

????（四）變更股權；

????（五）調整經營范圍（不含退出商業保理行業）；

????（六）變更公司住所（不含區內變更公司住所）；

（七）合并或者分立。

????第十五條 商業保理公司應當在獲準變更相關事項之日起六個月內，到市場監管部門完成變更登記。六個月內未完成變更登記的，市地方金融監管部門同意變更的書面意見失效。

第十六條 商業保理公司應在下列變更事項發生后五日內，向區金融工作部門備案，區金融工作部門應當對相關情況進行監測分析。

?（一）實際控制人變更；

?（二）股東名稱變更；

??????（三）董事、監事、高級管理人員變更（變更后董事、監事、高級管理人員應當符合本辦法第十條第三項相關要求）；

（四）區內變更公司住所；

（五）修改公司章程中除本辦法第十四條規定以外的事項；

（六）投資設立、入股或退出其他經濟組織。

????第十七條?商業保理公司在市場監管部門完成本辦法第十四條變更事項登記信息變更或在區金融工作部門完成本辦法第十六條變更事項備案后，應在五日內登錄市地方金融監管部門指定的信息系統修改相關信息。

?第十八條 本市的商業保理公司申請設立分公司，應當向公司所在區金融工作部門提交書面申請。其中，在本市內設立分公司的，由公司所在區金融工作部門會同擬設立分公司所在區金融工作部門對分公司設立事宜進行聯合審核，審核通過后聯合出具書面意見。商業保理公司應當在取得審核通過的書面意見六個月內完成設立登記，并在完成設立登記之日起三十日內，分別向商業保理公司所在區金融工作部門以及分公司所在區金融工作部門備案。

在外省市設立分公司的，由公司所在區金融工作部門對分公司設立事宜進行審核，審核通過后，將審核意見和申請材料報市地方金融監管部門。市地方金融監管部門進行復核，復核通過后出具書面意見。商業保理公司在取得本市審核通過的書面意見后，應當按照擬設分公司所在地的相關要求，辦理分公司設立申請事宜。商業保理公司應當在完成分公司設立登記之日起三十日內，向商業保理公司所在區金融工作部門備案。

????第十九條 外省市商業保理公司申請在本市設立分公司，應當在獲得商業保理公司所在地監督管理部門同意后，向擬設分公司所在區金融工作部門提交書面申請；由區金融工作部門對分公司設立事宜進行審核，審核通過后，將審核意見和申請材料報市地方金融監管部門。市地方金融監管部門進行復核，復核通過后出具書面意見。商業保理公司應當在取得審核通過的書面意見六個月內完成設立登記，并在完成設立登記之日起三十日內，向分公司所在地區金融工作部門備案。????

?????第二十條?商業保理公司由于解散、被依法宣告破產等原因終止的，應當依法進行清算，對相關業務承接以及債務清償作出明確安排。清算期間，不得開展與清算無關的經營活動。

??????第二十一條?商業保理公司解散的，應當在清算組成立之前報告區金融工作部門，清算過程接受監督。

按照法定程序完成清算后，應當向區金融工作部門提交解散申請、清算組名單、財產清單、資產負債表、債權申報公告、清算報告等材料。區金融工作部門審核通過后，將審核意見和申請材料報市地方金融監管部門。市地方金融監管部門確認后，公告其終止經營。

商業保理公司應當在市地方金融監管部門公告其終止經營后，及時到市場監管部門申請辦理注銷登記。

第二十二條?商業保理公司辦理注銷登記，不適用簡易注銷登記程序。

第二十三條?商業保理公司被依法宣告破產的，應當在收到人民法院受理破產申請的裁定之日起五日內書面報告區金融工作部門，區金融工作部門在三日內書面報告市地方金融監管部門。

第二十四條?商業保理公司不再經營商業保理業務，退出商業保理行業，應當對存量商業保理業務及債務進行妥善處置。在存量商業保理業務以及全部債務處置完畢后，向區金融工作部門提交退出商業保理行業書面申請。區金融工作部門審核通過后，將審核意見和申請材料報市地方金融監管部門。市地方金融監管部門進行復核，復核通過后出具同意退出商業保理行業的書面意見。

商業保理公司應當自市地方金融監管部門同意退出商業保理行業之日起三十日內，到市場監管部門申請辦理變更登記，取消公司名稱中“商業保理”字樣以及經營范圍中的商業保理相關內容。

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第三章??經營規范

第二十五條?商業保理公司應主要從事下列全部或部分商業保理業務：

（一）保理融資；

（二）銷售分戶（分類）賬管理；

（三）應收賬款催收；

（四）非商業性壞賬擔保；

商業保理公司還可經營客戶資信調查與評估、與商業保理相關的咨詢服務。

????第二十六條?商業保理公司不得有以下行為或經營以下業務：

（一）吸收或變相吸收公眾存款；

（二）發放貸款或受托發放貸款(商業保理公司通過虛構應收賬款以保理融資為名出借資金、明知應收賬款為虛構仍以保理融資為名出借資金的，屬于本款所稱的發放貸款）；

（三）專門從事或受托開展與商業保理無關的催收業務、討債業務；

（四）基于不合法基礎交易合同、寄售合同、權屬不清的應收賬款、因票據或其他有價證券而產生的付款請求權等開展保理融資業務；

（五）國家規定不得從事的其他活動。

?????第二十七條?商業保理公司可以通過以下渠道融入資金：

（一）向銀保監會監管的銀行和非銀行金融機構融資；

（二）股東借款；

（三）關聯方借款；

（四）發行債券、股票、資產證券化產品；

（五）借用短期外債和中長期外債；

（六）再保理；

（七）符合國家相關法律法規規定的其他融資渠道。

商業保理公司不得通過網絡借貸信息中介機構、地方各類交易場所、資產管理機構以及私募投資基金等機構融入資金（本辦法另有規定的除外）；不得與其他商業保理公司拆借或變相拆借資金（商業保理公司從作為其股東的商業保理公司借款的除外）。

????第二十八條?商業保理公司應遵守以下監管要求：

（一）受讓同一債務人的應收賬款，不得超過風險資產總額的50%；受讓以其關聯企業為債務人的應收賬款，不得超過風險資產總額的40%；

（二）將逾期九十天未收回或未實現的保理融資款納入不良資產管理；

（三）計提的風險準備金，不得低于融資保理業務期末余額的1%；

（四）風險資產不得超過凈資產的10倍。

本辦法印發前設立的商業保理公司，不符合前款第一項、第四項規定的，應當在銀保監會清理整頓期限內達到要求。

????第二十九條?商業保理公司可以通過在本市合法設立的地方交易場所轉讓保理資產，可以向資產管理公司轉讓不良保理資產。轉讓保理資產和不良保理資產，應當實現資產的真實、完全轉讓，不得設置任何顯性或者隱性的回購、擔保等條件。

前款所稱資產管理公司，是指銀保監會批準設立的金融資產管理公司和省級人民政府批準設立或者授權開展金融企業不良資產批量收購、處置業務的地方資產管理公司。

????第三十條?商業保理公司應重點支持符合國家產業政策方向、主業集中于實體經濟、技術先進、有市場競爭力的產業鏈上下游中小企業，助力實體經濟和中小企業發展，促進產業升級。

????第三十一條 商業保理公司應完善公司治理，健全內部控制制度和風險管理體系，防范化解各類風險，保障安全穩健運行。

????第三十二條?商業保理公司應按照會計準則等相關規定，真實記錄并全面反映業務活動和財務狀況，建立業務臺賬，記載商業保理業務收支情況，編制財務報告。年度財務報告須經具有相應資質的會計師事務所審計。

????第三十三條?商業保理公司應當在中國人民銀行征信中心動產融資統一登記公示系統對開展商業保理業務所涉應收賬款的權利狀況進行查詢、登記公示。

????第三十四條?商業保理公司開展國際保理業務或其他經營活動，涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關規定。

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第四章??監督管理

第三十五條?商業保理公司應當及時登錄市地方金融監管部門指定的信息系統，全面填報企業基本信息、業務經營信息、財務信息等，并根據監管需要報送經營報告、財務報告以及經具有相應資質的會計師事務所出具的財務審計報告等文件和資料。

第三十六條?商業保理公司應當嚴格執行地方金融組織統計制度，按照規定的統計內容和數據報送要求報送有關信息。

第三十七條?市地方金融監管部門建立全市商業保理公司非現場監管信息系統，對商業保理公司實施非現場監管。區金融工作部門對區內商業保理公司開展日常非現場監管。

????第三十八條?市地方金融監管部門可以對商業保理公司進行現場檢查，現場檢查工作程序須符合行政執法工作相關要求。區金融工作部門可以根據日常監管和風險防控的需要對商業保理公司進行現場核查。商業保理公司應配合現場檢查、現場核查工作。

根據工作需要，市地方金融監管部門、區金融工作部門可以聘請第三方機構協助開展現場檢查、現場核查。

????第三十九條?市地方金融監管部門、區金融工作部門根據監管需要，可以與商業保理公司進行監督管理談話，對其采取要求提高信息報送頻率、督促開展自查、做出風險提示等監管措施。

第四十條?商業保理公司違反本辦法規定，市地方金融監管部門可以采取第三十八條、第三十九條所規定的監管手段和監管措施，或者進行教育、要求責令限期改正等；違反《天津市地方金融監督管理條例》的，依法給予行政處罰；涉嫌構成犯罪的，依法移送司法機關。

第四十一條 市地方金融監管部門組織區金融工作部門開展商業保理公司監管評級，并根據監管評級情況采取差異化監管措施，實施分類監管。

????第四十二條 商業保理公司應在下列事項發生后十日內向區金融工作部門報告，區金融工作部門應當對重大事項進行監測分析，并在三日內報告市地方金融監管部門：

（一）發行股票、債券、資產證券化產品；

（二）單一股東占公司5%以上的股權被質押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權；

（三）單筆金額超過最近一期財務報表凈資產5%或交易后累計占比超過最近一期財務報表凈資產10%的關聯交易；

（四）單筆金額超過凈資產10%的重大債務；

（五）單筆金額超過最近一期財務報表凈資產20%或累計占比超過最近一期財務報表凈資產30%的或有負債；

（六）單一案件的涉案金額或者涉及同一當事人案件的涉案總額占最近一期經審計凈資產10%以上的未決訴訟、仲裁；

（七）超過最近一期財務報表凈資產10%的重大損失或賠償責任；

（八）占最近一期財務報表凈資產10%以上的資產被查封、扣押、凍結；

（九）法定代表人、董事長或者經理無法履行職責；

（十）公司或者董事、監事、高級管理人員受到其他部門處罰；

（十一）年度內發生五次以上商業保理合同未被人民法院認定為商業保理法律關系的情況；

（十二）其他對公司經營發展有重大影響的事項。

在短時間內頻繁發生同類重大事項的，經市地方金融監管部門同意，可以每月集中報送一次。

?第四十三條 商業保理公司發生重大風險，應當在二十四小時內報告區金融工作部門；區金融工作部門應當對風險情況進行評估，采取相應處置措施，并及時將風險和處置情況書面報告市地方金融監管部門。重大風險包括：

（一）三十日內到期的負債無法按期償付；

（二）發生占最近一期財務報表凈資產30%以上的重大損失；

（三）占最近一期財務報表凈資產30%以上的資產被查封、扣押、凍結；

（四）主要業務陷入停頓，無法繼續開展商業保理業務；

（五）法定代表人下落不明；

（六）公司或者法定代表人、董事、監事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關刑事調查，或者受到刑事處罰；

（七）公司或者公司的法定代表人被人民法院納入失信被執行人名單；

（八）年度內發生十次以上商業保理合同未被人民法院認定為商業保理法律關系的情況；

（九）其他足以危及公司持續經營或者產生風險的事件。

????第四十四條 商業保理公司發生突發事件，應當在二小時內報告區金融工作部門，并及時采取措施進行處置；區金融工作部門應當在接到報告之時起二小時內報告市地方金融監管部門，并啟動應急預案，進行有效處置。突發事件包括：

（一）聚眾上訪、圍攻或者沖擊營業場所等產生重大社會影響的群體性事件；

（二）涉及人員傷亡或者重大財產損失的安全生產事件；

（三）其他對社會穩定有重大影響的突發事件。

????第四十五條?區金融工作部門應當在每月結束后十五日內向市地方金融監管部門報送上月度按照本辦法第十六條、第十八條和第十九條接受區內商業保理公司備案情況；每季度結束后十五日內，報送上季度區內商業保理公司日常監管以及風險防控處置情況；每年4月15日前報送上一年度區域內商業保理公司監管和發展情況。

????第四十六條 市地方金融監管部門按照《中國銀保監會辦公廳關于加強商業保理企業監督管理的通知》和本辦法等規定，組織開展全市商業保理公司清理規范工作。本辦法印發前設立的商業保理公司，應當在達到銀保監會和本辦法要求后按照清理規范工作流程申請驗收，驗收合格的商業保理公司納入監管名單。

未申請驗收或驗收不合格的商業保理公司，不得新增商業保理業務。有存量商業保理業務的，應當對存量商業保理業務進行妥善處置；無存量商業保理業務和存量商業保理業務處置完畢的，應當到市場監管部門辦理注銷登記，或者取消公司名稱中的“商業保理”字樣以及經營范圍中的商業保理相關內容，退出商業保理行業。

未納入監管名單的商業保理公司不適用本辦法第二十一條至第二十四條的規定。

第四十七條 市商業保理行業自律組織應當接受市地方金融監管部門的監督指導，按照章程發揮溝通協調和行業自律作用。

市商業保理行業自律組織不能履行或者不能完全履行職責時，市地方金融監管部門應當予以指出糾正，并根據情況通報民政等部門。

第四十八條?市商業保理行業自律組織應當加強行業自律建設、提升自身能力水平，充分發揮服務、協調和行業自律作用，協助監管部門處理涉及商業保理公司投訴、解決行業內部矛盾糾紛、規范企業合規經營、維護會員合法權益，營造良好市場環境，加強對行業的分析研究，促進行業健康發展。

鼓勵商業保理公司加入市商業保理行業自律組織。

?第四十九條?市商業保理行業自律組織應當在每年3月31日前向市地方金融監管部門報送上一年度工作報告；遇有重大問題或者重大事項，應當及時報告。

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第五章??支持發展

第五十條?本市支持優質企業設立商業保理公司或加大投資力度，進一步提升行業聚集效用，建設商業保理全國行業高地。

第五十一條 本市積極研究實施促進商業保理行業發展的扶持政策，從分類監管、司法保障、融資支持、鼓勵創新等方面打造一流營商環境，提升行業發展動能。

第五十二條?鼓勵商業保理公司服務“制造業立市”等本市經濟社會重大發展戰略，發揮產業、技術、服務等優勢，加大對本市產業鏈的支持力度，實現產融共同發展。

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第六章?附則

第五十三條 本辦法所稱主要股東，是指所在商業保理公司出資額最高股東。所稱風險資產，是指企業總資產減去現金、銀行存款、國債后的剩余資產總額。所稱高級管理人員、控股股東、實際控制人等依據《公司法》有關規定予以認定。所稱關聯方，依據《企業會計準則第36號關聯方披露》的規定予以認定。

第五十四條 本辦法自印發之日起施行。《天津市地方金融監督管理局關于印發<天津市商業保理試點管理辦法（試行）>的通知》（津金監規范〔2019〕1號）同時廢止。

來源 ：天津市地方金融監督管理局