關于推動應收賬款融資服務的立法建議

全國政協委員 招商銀行前行長 馬蔚華

[提案摘要]

全國人大財政經濟委員會于2016年1月啟動了《中小企業促進法》修訂工作。為了促進中小企業發展，解決中小企業融資難題，在《中小企業促進法》修訂之際，對推動應收賬款融資服務提出相關立法建議。

一、背景及問題

（一）《中小企業促進法》的修訂涉及動產融資

《中小企業促進法》修訂主要圍繞對政府職責的規定，著重解決中小企業權益保護、負擔減輕、融資促進、服務保障等問題，對中小企業實行普惠性促進。

目前，國務院和有關部門已多次出臺政策、措施等緩解小微企業融資難、融資貴問題。但在《中小企業促進法》起草組進行的網絡調查中，43%的受訪者仍反映存在融資問題。融資問題排在中小微企業突出問題的第一位，具體融資問題有三點：一是直接融資發育滯后，融資渠道有待進一步拓寬；二是部分小微企業達不到銀行信貸要求，可抵押資產少；三是部分小微企業被迫依賴民間借貸，年化利率高達20%-30%。因此，《中小企業促進法》修訂的重點內容之一將仍是中小企業融資促進問題。

截至目前,起草小組初步討論的《中小企業促進法修改草案大綱》（初稿）中，著重強調了發展動產融資對中小企業融資促進的重要意義，并從兩個方面提出了修改建議，一是建議增加登記部門應當進一步建立健全登記制度，簡化程序，降低收費，為中小企業特別是小微企業開展存貨、倉單、應收賬款、金融資產等動產抵質押和登記提供便利；二是鼓勵金融機構以動產作為融資擔保品，創新中小企業融資方式。

在動產融資方面，人民銀行征信中心建設的動產融資統一登記平臺和應收賬款融資服務平臺作為金融基礎設施，對于促進中小企業融資具有重要意義和發展潛力。

（二）服務應收賬款融資的公共平臺對于支持中小微企業融資具有國家層面的戰略意義

1、應收賬款融資服務平臺是服務于中小企業的金融基礎設施

發展動產融資對于缺乏抵押物的中小企業具有重要意義，而動產融資中，應收賬款融資是更適合中小企業的融資方式。應收賬款融資中，放貸機構更看重應收賬款本身的質量，也就是應收賬款債務人的信用，這延伸了融資中小企業的信用基礎，增加了中小企業融資的可獲得性。同時，由于應收賬款融資的開展是基于大企業的信用，使得中小企業可以方便獲得融資，這也進一步為中小企業積累了豐富的信用歷史記錄，有助于中小企業通過其他信貸方式獲得融資。所以說，推動發展應收賬款融資業務不僅是資本市場銜接實體經濟的重要形式，也對從根本上解決中小企業融資難問題具有重要意義。

通過在對國內外應收賬款融資的研究發現，認知度和使用率低、信息不對稱、賬款確認難是制約應收賬款融資發展的主因。為了更好地服務中小企業融資，建設服務應收賬款融資的公共信息平臺，對于解決上述問題意義重大。

應收賬款融資服務平臺（以下簡稱融資平臺）定位于應收賬款融資的金融基礎設施，其優勢在于作為全國性的電子化信息服務平臺，可以集聚應收賬款參與各方、溝通應收賬款融資相關信息、促成應收賬款融資交易的達成。目前融資平臺匯集了全國范圍內的大企業和金融機構，提供大企業發布、確認應付賬款功能，有效提高了應收賬款融資業務效率，增進中小企業的信用。

2、利用電子化應收賬款融資平臺支持中小企業融資的國際經驗

在利用電子化應收賬款融資平臺支持中小企業發展方面，墨西哥政府已有成功經驗。自2007年以來，墨西哥政府通過制定“聯邦政府采購計劃”，要求政府部門增加對中小企業供應商的采購比例，并通過《聯邦預算法案》等法律，要求政府機構和國有企業加入“產業鏈計劃”，上傳應付賬款信息。截至2013年7月，墨西哥256個聯邦政府級別的機構、28個省級政府級別的機構和52個市級政府級別的機構都已加入平臺。墨西哥“聯邦政府采購計劃”，作為墨西哥國家開發銀行“產業鏈計劃”的一部分，已成功為成千上萬的中小供應商企業提供融資，這無疑已成為墨西哥政府支持中小企業的最成功的行政政策之一。

“產業鏈計劃”主要服務于中小企業的保理融資需求，通過墨西哥國家開發銀行建立的電子平臺實現。該平臺采取反向保理的融資方式，即通過信用較好的大企業在平臺發布應付賬款信息并承諾付款的方式，增強商業銀行開展應收賬款轉讓融資業務的信心，從而幫助中小企業獲得融資。自2001年墨西哥國家開發銀行啟動“產業鏈計劃”以來，已成功服務中小企業十余萬家。

二、建議及理由

基于應收賬款融資對于實體經濟的重要意義，為進一步推動應收賬款融資業務發展，建議從以下兩個方面改善中小企業的融資能力：

（一）鼓勵大企業確認賬款支持中小企業融資

應收賬款融資業務的特點之一是中小企業借助應收賬款債務人的良好信用獲得融資。實踐中，受商業氛圍影響，雖是基于真實商業合同的應收賬款，作為應收賬款債務人的大企業一般不愿配合中小企業進行應收賬款真實性確認，將軟性商業條款，變成公開硬性約束。而大企業積極確認應付賬款不僅能夠協助解決中小企業融資難問題，是積極承擔社會責任的表現，也對于形成誠信的良好商業信用氛圍具有十分重要的意義。

建議在《中小企業促進法》中，倡導供應鏈核心大企業，尤其是國有企業積極加入融資平臺，支持中小企業應收賬款融資，積極配合確認應付賬款，推動反向保理業務發展，在履行社會責任的同時，幫助中小企業解決融資難問題，積極建立誠信、穩定的上下游企業合作與協同發展關系。

（二）發揮政府采購支持中小企業融資的作用

就政府采購方面，財政部、工業和信息化部已制定了《政府采購促進中小企業發展暫行辦法》（財庫〔2011〕181號）等文件，要求各部門預留政府采購項目預算總額的30%以上，專門面向中小企業采購，這是充分發揮政府采購的政策功能，促進中小企業發展的有力舉措。在此基礎上，對于政府采購產生的應收賬款，建議在《中小企業促進法》中，鼓勵財政性采購方作為應收賬款債務人加入融資平臺，各級政府、國有企事業采購項目通過“中國政府采購網”對接融資平臺，實現采購招投標信息和融資平臺上應付賬款確認等信息聯通。這將不僅有利于落實對中小企業采購支持，同時也將有利于政府部門采購的透明化和廉政建設。

綜上，借《中小企業促進法》修訂之際，為務實推動中小企業的發展，推動動產融資的發展，提出推動應收賬款融資服務的立法建議，扎實推進中小企業融資服務工作。

來源：搜狐