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來源：珠穆保理
保理業(yè)務(wù)的承做基礎(chǔ)在『應(yīng)收賬款的真實(shí)與有效』
因此在保理盡職調(diào)查初始期，應(yīng)再詳細(xì)地核查下述各基本要件
來確認(rèn)應(yīng)收賬款的合法與合規(guī)，才能充分證明它的有效性
所以，下述七件工作是必要的重點(diǎn)
1確認(rèn)為真實(shí)合法之交易：
具備合法真實(shí)的貿(mào)易背景，且無貿(mào)易糾紛或爭(zhēng)議，購銷雙方?jīng)]有爭(zhēng)議，且非寄售、試用、代銷等交易
一般不被接受的應(yīng)收賬款主要包括：
? 作為企業(yè)變賣的一部分而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；
? 賣方和買方之間存在法律糾紛的應(yīng)收賬款；
? 賣方與買方之間存在未償付的已到期或逾期應(yīng)收賬款；
? 所有權(quán)歸屬或金額不確定的應(yīng)收賬款；
? 因個(gè)人或家庭消費(fèi)而產(chǎn)生的應(yīng)收債權(quán)；
? 涉及特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等市場(chǎng)不易定價(jià)的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收賬款；
在貸前調(diào)查和審查環(huán)節(jié)，對(duì)借款人和債務(wù)人均要進(jìn)行資信調(diào)查
重點(diǎn)審查借款人與應(yīng)收賬款債務(wù)人之間的貿(mào)易背景真實(shí)性
包括：企業(yè)與債務(wù)人之間的債權(quán)是否真實(shí)存在，借款企業(yè)是否利用虛假賬齡、虛構(gòu)應(yīng)收賬款、提前開票等行為進(jìn)行欺詐行為，防范以虛假貿(mào)易背景騙取融資的情況
2交易履行完畢無暇疵：
賣方已按商務(wù)合同的約定履行了交貨等主要義務(wù)
更明確的來說，就是基礎(chǔ)交易合同中對(duì)應(yīng)收賬款債權(quán)的確立條件有明確約定
并且賣方在履行對(duì)應(yīng)基礎(chǔ)交易合同項(xiàng)下的義務(wù)后能夠提供商業(yè)發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)等證明材料
且這些債權(quán)憑證完整、有效，無瑕疵。
3明確為賒銷方式結(jié)算：
賣方采用賒銷方式銷售貨物或提供服務(wù)：基礎(chǔ)交易合同中對(duì)買方付款方式有明確約定
交易的結(jié)算方式為賒銷
4有明確的支付時(shí)間約定：
應(yīng)收賬款有明確的到期日或可以明確推斷出到期日
賣方已履行全部商務(wù)合同項(xiàng)下的義務(wù)并且根據(jù)基礎(chǔ)交易合同可以明確計(jì)算應(yīng)收賬款到期日
5無債權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制約定：
基礎(chǔ)交易合同中未含有限制應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓條款
或雖合同購銷合同中不得含有禁止應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的條款
中含有限制性條款，但買賣雙方可以另行約定排除限制性轉(zhuǎn)讓條款
6賬款無質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓
非已經(jīng)轉(zhuǎn)讓或設(shè)定擔(dān)保的應(yīng)收賬款
也就是確認(rèn)賣方對(duì)申請(qǐng)保理的應(yīng)收賬款未設(shè)定任何形式的擔(dān)保，無權(quán)利瑕疵
貸前調(diào)查和授信審查過程中，相關(guān)人員可以通過人民銀行“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”對(duì)擬進(jìn)行質(zhì)押的應(yīng)收賬款質(zhì)押信息進(jìn)行查詢，避免重復(fù)質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)
7不存在商糾及違約風(fēng)險(xiǎn)
賣買方之間不存在商業(yè)糾紛，雙方債權(quán)不存在相互抵消
合同具有明確的違約責(zé)任、罰則和違約救濟(jì)條款
一般容易產(chǎn)生交易風(fēng)險(xiǎn)及商業(yè)糾紛的應(yīng)收賬款，類型如：
? 銷售的商品為成套設(shè)備、生產(chǎn)線和大型設(shè)備等，買賣合同中包括了一系列售后服務(wù)條款，如設(shè)備安裝、調(diào)試、人員培訓(xùn)等，存在較多不可控、不確定因素的
? 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一或質(zhì)量不穩(wěn)定、不易量化，容易產(chǎn)生爭(zhēng)議的產(chǎn)品等
? 涉及特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等市場(chǎng)不易定價(jià)的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收賬款
? 建筑工程施工、軟件開發(fā)等非賒銷、非一般貿(mào)易形成的債權(quán)等
