來源:商業(yè)保理資訊

但隨著我國經(jīng)濟(jì)步入新常態(tài)，部分企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營情況不佳，個(gè)別地區(qū)的社會(huì)信用環(huán)境惡化，通過應(yīng)收賬款質(zhì)押騙取銀行貸款、或由于銀行貸后管理失察導(dǎo)致應(yīng)收賬款質(zhì)押落空的案例比比皆是。

如某行出現(xiàn)的不良案例：A鋼貿(mào)公司向銀行申請2億元授信總量，全部為短期流貸，用于日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)。該公司向銀行提供其與B建筑公司價(jià)值10億元的鋼材采購合同，作為新增授信的主要依據(jù)，并將對應(yīng)的10億元應(yīng)收賬款質(zhì)押給銀行。后A公司由于經(jīng)營困難，無力償付銀行貸款，銀行向B公司追索，要求B公司按照應(yīng)收賬款質(zhì)押合同進(jìn)行給付。但經(jīng)核實(shí)，B公司與A公司實(shí)際發(fā)生的交易貨值僅1億元，其中，7000萬元以銀行承兌匯票支付或通過他行賬戶匯劃，實(shí)際存在的應(yīng)收賬款僅3000余萬元，無法覆蓋銀行授信余額，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)不良。

本文擬從定義、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施三方面入手，闡述貸前、貸中、貸后各環(huán)節(jié)的操作要點(diǎn)，便于信貸人員全面了解應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范。

1、基本概念

在法律上，應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或者設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或者其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)(《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第四條)。而在會(huì)計(jì)上，應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動(dòng)，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)，主要包括企業(yè)銷售商品或提供勞務(wù)等應(yīng)向有關(guān)債務(wù)人收取的價(jià)款及代購貨單位墊付的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)等。

2、應(yīng)收賬款的確認(rèn)時(shí)間

《物權(quán)法》第二百二十八條第一款規(guī)定：“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立?！边@里的“信貸征信機(jī)構(gòu)”即為中國人民銀行征信中心。

值得注意的是，應(yīng)收賬款確認(rèn)時(shí)間與營業(yè)收入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)密切相關(guān)，通常在銷貨完成、商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移給買方或勞務(wù)提供時(shí)予以確認(rèn)。需同時(shí)滿足以下四個(gè)條件：

除了極個(gè)別的情況，只有已經(jīng)發(fā)生(即已經(jīng)確認(rèn))的應(yīng)收賬款才能作為質(zhì)物，有了銷售合同并不等于有應(yīng)收賬款，賣方部分履行合同義務(wù)也不等于有應(yīng)收賬款。

3、可質(zhì)押的應(yīng)收賬款

1、特點(diǎn)

(1)具有可轉(zhuǎn)讓性;

(2)僅限于金錢債權(quán);

(3)以已經(jīng)發(fā)生的應(yīng)收賬款為主(如已經(jīng)發(fā)生的銷售貨款、貸款、租金);

(4)以未來的應(yīng)收賬款作為出質(zhì)標(biāo)的，限于有基礎(chǔ)法律關(guān)系但尚未發(fā)生的應(yīng)收賬款(如：企業(yè)未來的營業(yè)收入不能作為出質(zhì)權(quán)利，但公路、橋梁等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)雖債務(wù)人不特定，但收費(fèi)基礎(chǔ)法律關(guān)系——不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營權(quán)確定，收費(fèi)穩(wěn)定，可以作為出質(zhì)權(quán)利);

(5)企業(yè)經(jīng)營權(quán)以及各種特許經(jīng)營權(quán)雖可產(chǎn)生預(yù)期收益，但不具備應(yīng)收賬款性質(zhì)，不得作為應(yīng)收賬款質(zhì)押。

2、類型

(1)銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等;

(2)出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn);

(3)提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán);

(4)公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán);

(5)提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。

值得關(guān)注的是，業(yè)務(wù)實(shí)踐中長期存在的以學(xué)校教育收費(fèi)權(quán)、醫(yī)院醫(yī)療收費(fèi)權(quán)、旅游景點(diǎn)門票收費(fèi)權(quán)、寺廟門票收費(fèi)權(quán)作為質(zhì)押標(biāo)的物，以及以理財(cái)產(chǎn)品或信托收益權(quán)作為質(zhì)押標(biāo)的物的新型應(yīng)收賬款質(zhì)押，在法理上均存在一定瑕疵，需審慎敘做。以后將專題論述。

應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

1、信用風(fēng)險(xiǎn)

1、借款人(或出質(zhì)人)的信用風(fēng)險(xiǎn)

(1)虛假的應(yīng)收賬款：主要是假合同、假發(fā)票(真發(fā)票也可撤銷)、假交易;還包括：一是出質(zhì)人欺詐，以根本不存在的應(yīng)收賬款出質(zhì);二是轉(zhuǎn)移賬款，出質(zhì)人收取了應(yīng)收賬款付款人清償?shù)膫鶆?wù)，但沒有提存或提前向融資銀行還款而是挪作它用;三、原來的應(yīng)收賬款在出質(zhì)前已經(jīng)清償，但是出質(zhì)人未下賬，或以其他應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)冒充出質(zhì)，屬于應(yīng)收賬款嗣后不存在。

(2)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不能被認(rèn)定為應(yīng)收賬款：主要是未來應(yīng)收賬款和附回購條款的應(yīng)收賬款;

(3)價(jià)格虛高：指出質(zhì)人或借款人虛報(bào)應(yīng)收賬款價(jià)格，超過合同或?qū)嶋H應(yīng)付金額;或貨物折扣銷售，且出庫價(jià)與返還折扣雙條線記賬。其中包括，一是出質(zhì)人或出質(zhì)人與應(yīng)收賬款債務(wù)人合謀虛報(bào)應(yīng)收賬款價(jià)格，使其超過或者遠(yuǎn)超過合同或?qū)嶋H應(yīng)付的價(jià)格;二是貨物折扣銷售，且出庫價(jià)與返還折扣雙條線記賬，使賬務(wù)上的應(yīng)收賬款與最終實(shí)際應(yīng)付價(jià)不一致，但出質(zhì)人故意隱瞞。不論哪種情形，出質(zhì)價(jià)格均高于實(shí)際應(yīng)付價(jià)格，第二還款來源價(jià)值可能不足。

(4)轉(zhuǎn)讓已質(zhì)押的應(yīng)收賬款或再次出質(zhì)。如果應(yīng)收賬款來源已設(shè)抵押，因抵押物的轉(zhuǎn)讓需經(jīng)抵押權(quán)人的同意，否則抵押權(quán)對抵押物有追及效力，易導(dǎo)致應(yīng)收賬款落空，影響應(yīng)收賬款質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)。例如：企業(yè)將庫存的原料或產(chǎn)成品為其他債權(quán)人辦理了抵押，除非在前的抵押權(quán)人以書面方式放棄優(yōu)先受償權(quán)，若以其對應(yīng)的銷售收入作為應(yīng)收賬款質(zhì)押標(biāo)的就存在風(fēng)險(xiǎn)。

2、債務(wù)人(即出質(zhì)人的交易對手)的信用風(fēng)險(xiǎn)

(1)履約能力存在瑕疵：主要指是債務(wù)人歷史違約記錄多或應(yīng)收賬款賬齡偏長;

(2)履約意愿存在瑕疵：主要是指強(qiáng)勢買方一般會(huì)固定付款銀行及賬號，或以票據(jù)方式付款;債務(wù)人行使抗辯權(quán)或抵銷權(quán)。

2、法律風(fēng)險(xiǎn)

1、設(shè)質(zhì)標(biāo)的權(quán)利難以限制。

如出現(xiàn)下述情況，質(zhì)權(quán)人的權(quán)利都將面臨實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)：

(1)當(dāng)出質(zhì)人擅自轉(zhuǎn)讓債權(quán)，而受讓人是善意第三人時(shí)，將影響質(zhì)權(quán)人實(shí)現(xiàn)權(quán)利;

(2)債務(wù)人行使抵銷權(quán)。應(yīng)收賬款質(zhì)押設(shè)立時(shí)，如出質(zhì)人明知其對應(yīng)收賬款債務(wù)人負(fù)有同種債務(wù)或必將負(fù)有同種債務(wù)，仍將應(yīng)收賬款出質(zhì)的，應(yīng)收賬款債務(wù)人對出質(zhì)人擁有的法定抵銷權(quán)應(yīng)優(yōu)于應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)得到法律保護(hù);

(3)出質(zhì)人放棄或以贈(zèng)予方式間接放棄應(yīng)收賬款;

(4)出質(zhì)人出質(zhì)后，合同雙方補(bǔ)充約定合同債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。

2、如未通知債務(wù)人，將影響質(zhì)押效力。根據(jù)《合同法》第80條，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)未通知債務(wù)人的，對債務(wù)人不發(fā)生效力。根據(jù)《物權(quán)法》第209條、第223條，可轉(zhuǎn)讓性是設(shè)質(zhì)的前提條件，質(zhì)押可視為附條件的債權(quán)轉(zhuǎn)讓。因此，如未通知債務(wù)人，應(yīng)收賬款質(zhì)押將不發(fā)生效力。

3、應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的確權(quán)存在較大不確定性。

應(yīng)收賬款質(zhì)押屬于權(quán)利質(zhì)權(quán)，卻無權(quán)利憑證，目前采用“書面質(zhì)押合同+登記”的方式進(jìn)行確權(quán)。但是，由于“權(quán)利虛假”、“價(jià)格虛高”等失信行為的存在，加之質(zhì)押登記存在的多個(gè)漏洞，甚或可撤銷合同、可撤銷乃至虛假發(fā)票，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的確權(quán)存在較大不確定性。

4、應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)存在較大不確定性。

(1)如出質(zhì)人怠于行使權(quán)利，質(zhì)權(quán)人應(yīng)及時(shí)行使代為求償權(quán);

(2)債務(wù)人向出質(zhì)人付款后(無論以何種方式)，應(yīng)收賬款即歸于消滅，質(zhì)權(quán)也隨之消滅，銀行無法優(yōu)先受償，也不能對抗司法機(jī)關(guān)查凍扣;

(3)出質(zhì)人挪用款項(xiàng)，無法追及債務(wù)人;

(4)如出質(zhì)人破產(chǎn)清算，應(yīng)收賬款質(zhì)押難以優(yōu)先受償，銀行債權(quán)與一般債權(quán)無異。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)

1、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的效力

《物權(quán)法》第228條第1款規(guī)定，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立(采登記要件主義)。征信機(jī)構(gòu)是指人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)(www.pbccrc.org.cn)。但登記設(shè)立是否必然意味著排他性呢?答案是否定的。同一筆應(yīng)收賬款可由不同質(zhì)權(quán)人在系統(tǒng)同時(shí)辦理多次質(zhì)押登記;如同一筆應(yīng)收賬款質(zhì)押給不同銀行，均辦理登記，則登記在先的質(zhì)權(quán)優(yōu)于后登記的質(zhì)權(quán)，質(zhì)權(quán)人必須防范重復(fù)質(zhì)押導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

2、防止出現(xiàn)質(zhì)押登記失效

(1)出質(zhì)人要素變更引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行辦理登記時(shí)所填寫的出質(zhì)人法定注冊名稱或有效身份證件號碼發(fā)生變更的，銀行應(yīng)當(dāng)在變更之日起4個(gè)月內(nèi)辦理變更登記。如果未及時(shí)辦理變更登記手續(xù)，質(zhì)押登記可能失效。

(2)質(zhì)押期限屆滿引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行辦理的質(zhì)押登記期限最長不超過5年。登記期限界滿，質(zhì)押登記失效。如果銀行在登記期限屆滿前90日內(nèi)未及時(shí)進(jìn)行展期登記手續(xù)，將可能引發(fā)質(zhì)押登記失效，從而喪失第二還款來源。

3、質(zhì)押登記不規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)

(1)未上傳登記協(xié)議或者上傳有瑕疵的登記協(xié)議;

(2)在登記“收費(fèi)站收費(fèi)權(quán)質(zhì)押”時(shí)未說明該權(quán)利對應(yīng)的基礎(chǔ)合同、權(quán)利存續(xù)期限、收費(fèi)權(quán)種類等信息;

(3)在登記系統(tǒng)中錄入“銷售類應(yīng)收貨款質(zhì)押”時(shí)，未描述貨款所對應(yīng)的基礎(chǔ)合同、金額、貨款到期日、發(fā)票號等信息;

(4)在“質(zhì)押財(cái)產(chǎn)”的“描述欄”內(nèi)明確注明“具體質(zhì)押財(cái)產(chǎn)內(nèi)容見附件: 《應(yīng)收賬款質(zhì)押合同》的約定”，但是實(shí)際上并未上傳該附件。

如出現(xiàn)上述問題，將會(huì)導(dǎo)致：第一，質(zhì)押財(cái)產(chǎn)界定不清，應(yīng)收賬款無法特定化，權(quán)利難以主張;第二，應(yīng)收賬款質(zhì)押公示效力下降。

4、應(yīng)收賬款債務(wù)人的抗辯權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。出質(zhì)人(貸款企業(yè))對于應(yīng)收賬款的債權(quán)，是建立在其已充分履行自身合同義務(wù)基礎(chǔ)上的。對于根據(jù)基礎(chǔ)合同，出質(zhì)人應(yīng)當(dāng)首先履行發(fā)送貨物、提供服務(wù)或資產(chǎn)的義務(wù)，在出質(zhì)人沒有首先履行上述義務(wù)的情況下，應(yīng)收賬款債務(wù)人(欠款企業(yè))依據(jù)《合同法》具有抗辯權(quán);即使出質(zhì)人已經(jīng)發(fā)送有關(guān)貨物，應(yīng)收賬款債務(wù)人也可以在合理的期限內(nèi)對出質(zhì)人交付的有關(guān)貨物進(jìn)行檢查，在檢驗(yàn)合格后再行付款。如果出質(zhì)人交付的貨物存在瑕疵，應(yīng)收賬款債務(wù)人有權(quán)提出抗辯、拒付貨款。

基于上述原因，貸款銀行的應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)自成立之初都可能處于風(fēng)雨飄搖之中，只在出質(zhì)人已經(jīng)充分履行合同義務(wù)后方得以確定。

為有效防范應(yīng)收賬款質(zhì)押授信存在的諸多風(fēng)險(xiǎn)，貸前、貸中、貸后各環(huán)節(jié)應(yīng)環(huán)環(huán)相扣、各司其職，重點(diǎn)關(guān)注以下問題：

1、貸前調(diào)查

1、了解客戶：客戶經(jīng)理應(yīng)全面掌握客戶的主營業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況、與下游合作時(shí)間及信用記錄、賬期、結(jié)算方式等要素。

2、了解產(chǎn)品：客戶經(jīng)理應(yīng)全面了解應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、業(yè)務(wù)操流程(SOP)、風(fēng)險(xiǎn)防范措施及救濟(jì)手段。

3、了解客戶的業(yè)務(wù)：客戶經(jīng)理應(yīng)全面了解借款人交易對手的資信狀況、履約能力及意愿、對應(yīng)收質(zhì)押的配合程度。

4、格客戶準(zhǔn)入。應(yīng)收賬款質(zhì)押僅是第一還款來源的補(bǔ)充和風(fēng)險(xiǎn)緩釋，一旦客戶第一還款來源出現(xiàn)問題，就容易形成貸款風(fēng)險(xiǎn)。因此，貸前調(diào)查應(yīng)更多關(guān)注第一還款來源，同時(shí)，還需對應(yīng)收賬款債務(wù)人的經(jīng)濟(jì)情況、償債能力、信用等級、信譽(yù)等進(jìn)行認(rèn)真審核評估。

5、嚴(yán)格應(yīng)收賬款審核。

(1)是盡量選擇《登記辦法》明確的應(yīng)收賬款品種，對于不在《登記辦法》范圍內(nèi)的應(yīng)收賬款，應(yīng)謹(jǐn)慎對待;

(2)是關(guān)注企業(yè)應(yīng)收賬款的賬齡、占比、周轉(zhuǎn)率、平均收回期等指標(biāo)，在綜合考慮用信人的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務(wù)的期限、風(fēng)險(xiǎn)度，質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)難易程度等因素的基礎(chǔ)上，合理確定應(yīng)收賬款質(zhì)押率;

(3)是在辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押時(shí)，通過收集留存企業(yè)銷售合同的原件、賣方企業(yè)的發(fā)貨單、買方企業(yè)的收貨單及貨物驗(yàn)收合格入庫的證明等企業(yè)真實(shí)交易的情況，最大限度地保證辦理質(zhì)押的應(yīng)收賬款均為企業(yè)的真實(shí)交易。

2、貸中審查

1、防范信用風(fēng)險(xiǎn)

(1)盡責(zé)審查人員要識別“應(yīng)收賬款”的“可質(zhì)押性”及其真實(shí)價(jià)值;

(2)應(yīng)充分意識到應(yīng)收賬款質(zhì)押有限的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果;

(3)應(yīng)將借款人(或出質(zhì)人)交易對手納入審查范圍;

(4)應(yīng)設(shè)置嚴(yán)格的財(cái)務(wù)觸發(fā)條款。

2、防范法律風(fēng)險(xiǎn)

(1)應(yīng)要求在質(zhì)押合同中設(shè)置限制出質(zhì)人再次轉(zhuǎn)讓或出質(zhì)條款。

(2)要求出質(zhì)人通知債務(wù)人，并由債務(wù)人對合同、應(yīng)收賬款金額、付款方式、時(shí)間、是否存在抵銷權(quán)等要素進(jìn)行書面確認(rèn)。

(3)對于新型應(yīng)收賬款質(zhì)押，應(yīng)要求銀行內(nèi)部法律部門或外部律師事務(wù)所出具明確法律意見。

3、防范操作風(fēng)險(xiǎn)

(1)要求簽訂三方資金監(jiān)管協(xié)議，鎖定付款方式、付款時(shí)間。

(2)提示業(yè)務(wù)發(fā)起部門重點(diǎn)關(guān)注應(yīng)收賬款質(zhì)押登記操作合規(guī)性，并在授信年審中予以重檢。

(3)要求借款人建立收入歸集專戶，限制賬戶內(nèi)資金轉(zhuǎn)出，防止挪用。

(4)規(guī)范簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押合同。在貸前調(diào)查的基礎(chǔ)上，依法在借款合同、質(zhì)押合同中明確約定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。應(yīng)針對應(yīng)收賬款質(zhì)押的特點(diǎn)，在合同中加入特定條款。

(5)在簽訂合同時(shí)還要注意應(yīng)收賬款和貸款期限的差異問題，盡量使應(yīng)收賬款的到期日早于或等于借款合同的還款日等。

(6)規(guī)范辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)登記。在質(zhì)押登記時(shí)應(yīng)正確錄入出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人的相關(guān)信息，對用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款情況清楚地進(jìn)行界定，在“質(zhì)押財(cái)產(chǎn)描述”一欄，盡量對應(yīng)收賬款進(jìn)行詳盡的描述，如清楚登記應(yīng)收賬款基礎(chǔ)合同的總價(jià)款、履行期限、支付方式、債務(wù)人的基本情況、收費(fèi)項(xiàng)目等要素。

3、貸后管理

1、借款人管理：重點(diǎn)關(guān)注借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)的重大變動(dòng)、經(jīng)營范圍或模式的重大變動(dòng)、稅票真實(shí)性、賬戶流水、合同執(zhí)行情況。

2、債務(wù)人監(jiān)控：重點(diǎn)監(jiān)控債務(wù)人履約能力及意愿的重大變化、付款方式及付款時(shí)間是否正常、是否與借款人簽訂不利于銀行的補(bǔ)充協(xié)議。

3、制定保全預(yù)案：包括追加第二還款來源、查封專戶、將專戶內(nèi)資金轉(zhuǎn)為保證金質(zhì)押或存單質(zhì)押、行使撤銷權(quán)或代為求償權(quán)。

4、設(shè)立應(yīng)收賬款回款專戶。在發(fā)放貸款時(shí)，可以要求出質(zhì)人在貸款銀行處設(shè)立應(yīng)收賬款回款賬戶，要求應(yīng)收賬款債務(wù)人將相關(guān)款項(xiàng)支付到上述回款賬戶，來防范出質(zhì)人在應(yīng)收賬款回款后不用來還款而挪作他用的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)可以和出質(zhì)人約定，在貸款未償還前，應(yīng)收賬款在貸款額度內(nèi)不得轉(zhuǎn)出或保持一定的份額，來確保質(zhì)權(quán)擔(dān)保足值。

5、加強(qiáng)貸后動(dòng)態(tài)監(jiān)控。應(yīng)監(jiān)督出質(zhì)人與其債務(wù)人的業(yè)務(wù)往來，了解出質(zhì)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人財(cái)務(wù)變化狀況，重點(diǎn)關(guān)注應(yīng)收賬款的變動(dòng)情況。如果出質(zhì)人擅自轉(zhuǎn)讓、惡意減免出質(zhì)應(yīng)收賬款的，應(yīng)及時(shí)要求其停止不當(dāng)行為并向法院訴訟行使撤銷權(quán)或要求其提前清償貸款。

總之，一旦質(zhì)押應(yīng)收賬款出現(xiàn)壞賬或其他減損情況，應(yīng)盡快與出質(zhì)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人協(xié)商，要求補(bǔ)充提供擔(dān)?；虮M早采取措施以實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。