一、自貿試驗區商業保理企業的準入條件及設立程序

　　根據《辦法》規定，自貿試驗區商業保理企業應符合以下條件才能設立：企業投資者應具有經營商業保理業務或相關行業的經歷；企業的投資者應具備開展保理業務相應的資產規模和資金實力，有健全的公司治理結構和完善的風險內控制度，近期沒有違規處罰記錄；企業在申請設立時，應當擁有兩名以上具有金融領域管理經驗且無不良信用記錄的高級管理人員；企業應當以公司形式設立。注冊資本不低于5000萬元人民幣，且全部以貨幣形式出資；有完善的內部控制制度，包括但不限于風險評估、業務流程操作、監控等制度；兼營商業保理業務的融資租賃公司除滿足上述條件外，還需符合融資租賃公司設立的規定。

　　根據《辦法》規定，自貿試驗區商業保理企業可以開展下列業務：進出口保理業務；國內及離岸保理業務；與商業保理相關的咨詢服務；經許可的其他相關業務。此外，融資租賃公司可申請兼營與主營業務有關的商業保理業務，即與租賃物及租賃客戶有關的上述業務。但是，自貿試驗區商業保理企業禁止的行為包括吸收存款，發放貸款或受托發放貸款，專門從事或受托開展與商業保理無關的催收業務、討債業務，受托投資和國家規定不得從事的其他活動。

　　自貿試驗區商業保理企業設立變更分新設和已設立的租賃公司在區內申請保理業務兩部分分別情況進行申請，根據《辦法》相關規定，自貿試驗區商業保理企業設立或變更的程序如下：

　?。ㄒ唬┬略O從事商業保理業務的內資保理公司、已設立的內資融資租賃公司申請兼營與主營業務有關的商業保理業務的，向自貿試驗區工商分局提出申請，自貿試驗區工商分局征詢自貿試驗區管委會意見后辦理注冊登記手續。

　?。ǘ┬略O從事商業保理業務的外資保理公司，先向自貿試驗區管委會提出申請，在取得自貿試驗區管委會出具的備案證明后，到自貿試驗區工商分局辦理注冊登記手續。

　　（三）新設及已設外資融資租賃公司申請兼營與主營業務有關的商業保理業務的，向自貿試驗區管委會提出申請，由自貿試驗區管委會出具批準文件，企業憑批準文件及批準證書向工商部門辦理注冊登記手續。

　　二、保理企業應確保融資渠道合法并按要求進行公示登記和報送信息

　　自貿試驗區商業保理企業可以通過銀行和非銀行金融機構和股東借款、發行債券、再保理等合法渠道融資，融資來源必須符合國家相關法律、法規的規定。為防范風險，保障經營安全，從事商業保理業務企業應做好信用風險管理平臺開發工作，企業風險資產一般不得超過凈資產總額的10倍。風險資產按企業的總資產減去現金、銀行存款、國債后的剩余資產總額確定。

　　根據《辦法》規定，自貿試驗區商業保理企業須在中國人民銀行征信中心應收賬款質押登記公示系統進行網上注冊，在經營過程中須將每筆受讓的應收賬款在該系統中登記，并取得初始登記憑證。如發生應收賬款登記變更、注銷情況后，商業保理企業應及時在該系統中登記，并取得變更、注銷登記憑證。

　　自貿試驗區商業保理企業還須按規定登錄商務部商業保理業務信息系統進行信息填報，填報內容包括公司注冊信息、高管人員資質、財務狀況、業務開展情況、內部管理制度建設情況等。新注冊企業應于成立后10個工作日內完成基本信息填報，之后應于每月、每季度結束后15個工作日內完成上一月度、季度業務信息填報。信息填報情況將作為商業保理公司合規考核的重要指標。

　　此外，從事商業保理的企業需做好重大事項報告工作，于下述事項發生后5個工作日內，登錄信息系統向行業主管部門報告，并配合行業主管部門實施監督檢查：持股比例超過5%的主要股東變動；單筆金額超過凈資產5%的重大關聯交易；單筆金額超過凈資產10%的重大債務；單筆金額超過凈資產20%的或有負債；超過凈資產10%的重大損失或賠償責任；董事長、總經理等高管人員變動；減資、合并、分立、解散及申請破產；重大待決訴訟、仲裁。

　　三、自貿試驗區商業保理企業應確保資金銀行存管

　　為了確保資金安全，加強對自貿試驗區融資租賃企業資金運用行為的監管。自貿試驗區商業保理企業應當委托自貿試驗區內已加入國際性保理企業組織的銀行作為存管銀行，并在該銀行開設商業保理運營資金的專用賬戶。從事商業保理業務的企業應當與存管銀行簽訂資金管理協議，明確雙方的權利、義務和責任。從事商業保理業務的企業應當在協議簽署后的5個工作日內向自貿試驗區管委會報送協議副本、基本賬戶和專用賬戶的信息資料。

　　四、自貿試驗區商業保理企業應確保合規運營

　　自貿試驗區商業保理企業應當建立有效的法人治理結構，健全內控機制，依法合規經營，有效防范風險，切實做到自主經營、自我約束、自負盈虧、自擔風險。

　　自貿試驗區商業保理企業受讓的應收賬款必須是在正常付款期內。原則上不能受讓的應收賬款包括：違反國家法律法規，無權經營而導致無效的應收賬款；正在發生貿易糾紛的應收賬款；約定銷售不成即可退貨而形成的應收賬款；保證金類的應收賬款；可能發生債務抵消的應收賬款；已經轉讓或設定擔保的應收賬款；被第三方主張代位權的應收賬款；法律法規規定或當事人約定不得轉讓的應收賬款；被采取法律強制措施的應收賬款；可能存在其他權利瑕疵的應收賬款。

　　五、結語

　　保理是企業融資的重要手段，尤其是應收賬款多的企業，保理的作用更大。自貿區作為我國努力打造的一個離岸金融中心，保理業的發展也是至關重要的一個環節，自貿區保理公司發展支持政策的出臺，為自貿區保理也發展提供了制度支持，更為自貿區保理也走向國際化鋪平了道路，同時也標志著自貿區金融建設上了一個新的臺階。不過《辦法》還有很多具體的操作規則有待細化，規則的進一步完善是參與自貿區建設的所有人的共同使命和任務。