保理的定義

　　關(guān)于保理的定義有許多種，參考《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》，并結(jié)合中國實際情況，將保理業(yè)務(wù)定義為：“一項以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集融資、應(yīng)收賬款催收、管理及壞賬擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行（保理商）進行融資的行為。”

　　業(yè)務(wù)模式介紹

　　1.應(yīng)收賬款質(zhì)押融資

　　應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是指賣方將其合法擁有的應(yīng)收賬款設(shè)定質(zhì)押，并以此作為還款保證向金融機構(gòu)進行融資，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的一種借款方式。

　　應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的基本流程圖

　　⑴賣方將其與買方交易項下的應(yīng)收賬款質(zhì)押給保理商。

　?、票＠砩虨橘u方核定相應(yīng)授信額度。

　?、琴u方向保理商申請融資。

　?、缺＠砩虨橘u方提供融資。

　　⑸應(yīng)收賬款到期時，買方將款項直接支付給賣方保理商。

　?、时＠砩炭鄢谫Y本息后，將余額支付給賣方。

　　2. 應(yīng)付賬款融資

　　供應(yīng)鏈中核心企業(yè)為加速資金回籠，通常對其下游貿(mào)易商采用先款后貨的結(jié)算方式，使下游貿(mào)易商面臨較為嚴重的資金占壓，難以通過傳統(tǒng)方式獲取融資。通過結(jié)構(gòu)化安排，捆綁核心企業(yè)信用，充分利用賣方授信資源，為其下游貿(mào)易商提供資金。

　　⑴買賣雙方簽訂貿(mào)易合同。

　　⑵保理商與買賣雙方簽訂貿(mào)易商融資業(yè)務(wù)協(xié)議，賣方承諾買方不能正常履約還款的情況下承擔(dān)還款責(zé)任。

　?、琴I方向保理商提交融資申請。

　　⑷保理商占用賣方授信額度為買方提供融資，并將款項支付給賣方。

　?、少u方向買方發(fā)貨。

　?、寿I方到期向保理商還款。

　?、巳缳I方到期未履約，則賣方代為向保理商還款。

　　3. 貨物質(zhì)押融資

　　傳統(tǒng)貨押融資包括保理商、買方及監(jiān)管單位三個參與主體，保理商主要基于買方自身的交易情況及資金需求核定授信額度。

　　⑴客戶向保理商提出匯款項下的貨押融資申請。

　　⑵保理商與買方簽署相關(guān)合同文本。

　?、潜＠砩虨橘I方辦理匯出匯款融資，支付給賣方。

　?、缺O(jiān)管單位對質(zhì)物進行實時監(jiān)管。

　?、煽蛻魞斶€融資款項。

　?、时＠砩滔虮O(jiān)管單位發(fā)送放款指示。

　?、吮O(jiān)管單位根據(jù)保理商指示向買方放貨。

　　保兌倉模式主要包括保理商、買方、賣方三個主體，可根據(jù)需要引入監(jiān)管單位，保理商通過合作協(xié)議捆綁賣方信用，并結(jié)合買方的交易情況及資金需求核定授信額度。具體來看，在保兌倉模式下，保理商除要求傳統(tǒng)貨物質(zhì)押外，還要求以賣方退款或貨物承諾方式作為保證措施，由賣方或監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管貨物，并根據(jù)買方繳存的保證金通知賣方或監(jiān)管機構(gòu)發(fā)運放貨。

　?、刨I賣雙方簽署貿(mào)易合同。

　?、票＠砩?、買方和賣方簽署三方協(xié)議，賣方承諾如買方不能履約還款則退還貨款。

　　⑶買方向保理商繳納保證金。

　　⑷保理商根據(jù)買賣雙方結(jié)算方式開立承兌匯票或提供融資用以支付貨款。

　　⑸買方償還融資款或補足保證金。

　　⑹保理商向賣方出具發(fā)貨通知。

　?、速u方根據(jù)保理商要求向買方發(fā)貨。

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