1、俄羅斯進口商玩“公司合并”逃避債務

　　我們幫助深圳一家電子元件生產企業向俄羅斯莫斯科一家公司追收近80萬美金的貨款，案件事實清楚，雙方對拖欠貨款的數額也沒有什么爭議，客戶也提供了一份俄羅斯進口商簽署的還款協議，俄羅斯進口商確認應付賬款的金額并承諾還款。乍一看，這是一個成功追收概率較高的一個案件。然而，我們接受委托后經初步調查發現，就在簽訂還款協議后不久，該俄羅斯進口商與其他7家關聯企業合并（consolidation），合并后的公司注冊地在俄羅斯遠東地區。另外經調查，俄羅斯進口商與其他數家關聯企業使用相同的字號，并共同使用同一個網站，對與其發生業務往來的企業有很大的欺騙性。該案件正在辦理中，辦理完畢會發布完整的案件報告。俄羅斯不良進口商玩弄法律手段企圖“合法”逃避債務、騙取財物很值得中國出口企業重視。

　　2、比利時進口商“脅迫加欺詐”逃避債務

　　一比利時進口商向上海企業購買不銹鋼無縫鋼管等產品， 雙方合作達7年之久。在比利時進口商知道歐盟要對中國產品征收高額反傾銷稅后，其拖欠中國供貨商的貨款越來越多，最終達140余萬美金之多。供貨商多次索要貨款，但比利時進口商不予理睬。在中國供貨商非常焦慮的情況下，比利時進口商突然要求供貨商出具應收賬款僅為70% 的賬款單（credit note），并口頭承諾其他的30%的貨款將在以后的訂單中通過加價的形式償還。中國供應商在無奈的情況下按要求簽署并出具了賬款單。比利時進口商收到賬款單后不再向供貨商訂貨，當然更不會向中國供應商支付30%的余款了。

　　3、法國進口商“畫大餅”騙取巨額貨物

　　法國一進口商騙取我出口商160余萬美金的電子煙及煙液，僅僅支出數千美金的“成本”，我們接受委托的時候也感到非常詫異。法國進口商不斷吹噓歐盟電子煙市場非常龐大，并許諾能很快占領歐盟市場，幫助出口商獲得巨額的財富。該進口商不斷地向中國供應商下訂單，要求發貨。供應商發貨后要求其付款，該進口商以法國銀行辦事效率低下等為由不予付款，實在供應商催得緊，通過西聯或者銀行支付數千美金。該進口商的訂單越來越大，在已經收到170余萬美金貨物后謊稱已通過銀行匯款40萬美金，要求供應商再發80余萬美金的貨物。在供應商發現40萬美金匯款遲遲不到賬的情況下認識到已遭遇詐騙，才決定不再發貨。供應商再向法國進口商要求付款，進口商已置之不理。我們接受委托后，經過初步調查，法國進口商已經用騙得的貨物在法國開設了8家分店；另外，進口商的主要經辦人員有著不良的信用記錄，之前其經營管理的數家公司曾因無力償還債務申請破產。

　　4、“不提貨”的土耳其進口商

　　一些土耳其進口商利用中國企業的信任及土耳其海關有關法規的特別規定實行詐騙。其慣用手段為，通過互聯網與企業取得聯系后，提出購買商品，并要求以D/P形式付款。待貨物抵港后，土耳其進口商以各種借口拖延付款時間。由于土耳其海關規定貨物滯港時間不得超過45天，否則將被沒收拍賣，且拍賣時該貨物的進口商享有優先購買權。結果，貨物都以低價落入這些奸商的口袋。

　　5、來自巴基斯坦商家的“第二份訂單”

　　一些巴基斯坦不良進口商通過互聯網或參加展覽會找到一些中國供應商的聯系方式，然后通過傳真或郵件與之建立起貿易聯系。通常情況是第一單信守承諾，及時付款，沒有任何推遲和延誤，從而獲取中國供應商的信任，在中國供應商放松警惕的情況下，第二單就開始詐騙。甚至有不法進口商通過偽造付款證明、利用同當地銀行和貨代的不一般關系獲取原始單據，輕松將貨物所有權轉移，達到騙取貨物的目的。

　　6、尼日利亞騙子公司的“大單”

　　尼日利亞騙子公司大多是租一間屋子，裝上一臺電腦、一個傳真機和一部電話后就開始向中國公司發出一個個“令人心動”的郵件，布下五顏六色的陷阱。他們往往向國際市場經驗不足的公司下手，夸大自己的資信，謊稱自己是某國際機構，甚至稱是聯合國機構的商務代理，已獲得幾百萬美元的訂單，想與中國的公司合作，要中國公司先寄去樣品和定金。接著又假冒銀行的名義向中國公司發郵件，證實他們是銀行客戶，信譽良好。更有甚者，他們還偽造銀行匯票、信用卡和提貨單等。如果不認真審核的話，就會落入他們的陷阱而被騙。

　　7、僑騙

　　相關部門調查顯示，至少有一半中國企業的境外商帳來自海外華人公司。我們也比較認同這一數據，近年來我們辦理的國際商賬追收案件海外債務人基本上是這個比例。這些海外華人公司大多數是3至5人的小公司，非常了解中國的國情，他們更易測算出拖欠款項的風險與收益。實際上，從中國改革開放以來，外籍華人打著各種旗號在大陸騙財的事件為數不少。

　　8、秘魯騙子與當地貨代串通騙取貨物

　　秘魯騙子與當地貨代（無船承運人）或者其工作人員串通，由當地貨代指定與其有業務來往的中國貨代接受貨物、向海運公司訂艙并取得以當地貨代為收貨人的海運提單（OCEAN B/L）、代簽或轉交無船承運人提單(HOUSE B/L)給賣方。貨到房地碼頭后，當地貨代憑國內貨代轉交的ocean B/L從實際承運人處提取貨物后，騙子憑副本提單提取貨物。更為可惡的是，受害人即使在當地起訴當地貨代，也很難勝訴，因為當地的法律并不明確禁止憑副本提單放貨。起訴進口商，進口商往往是皮包公司，或者已將騙取的貨物轉移甚至揮霍殆盡。 2010年申琳昌律師處理的一起案件，多家秘魯騙子公司與當地一家貨代共謀，2009－2010年兩年間，騙取中出口商貨物200多個集裝箱，貨值800多萬美金，國內多家貨代被起訴，還有不少出口商仍然蒙在鼓里。

　　9、子虛烏有的英國供貨商

　　張家港某企業通過網絡與一“英國公司”訂立廢鋼買賣合同。該“英國公司”向張家港企業出示了廢鋼圖片、堆場圖片并給予非常優惠的價格。付款方式為預付30%貨款，提示提單支付70%的貨款。張家港該企業支付17萬余美金的預付款后，該英國公司一直以各種理由不予發貨，后甚至要求張家港企業再支付30%的貨款才發貨。

　　我們接受委托后，經初步調查，該“英國公司”并不存在，“英國公司”提供的所有信息唯一真實的是接受銀行匯款的銀行賬號。

　　10、貍貓換太子

　　2013年我們代理了3起詐騙外國客商的案件，他們有著相同、成熟的套路。

　　A、在青島市市南區以虛假身份證開設公司及銀行賬號；

　　B、在石家莊附近的倉庫向外國客商展示廢舊金屬、化工產品等；

　　C、由天津新港出貨。

　　先以超低的價格引誘客戶簽訂合同，要求外國客戶先支付全部貨款。在外國客商委托的檢驗公司監督裝箱后，在從石家莊運往天津新港途中，撤掉封條，卸下貨物并換上磚塊等繼續運往新港裝船。

　　客戶在目的地碼頭收取貨物后，并不檢查檢驗公司的封條，直接拉走。

　　11、加州一進口商“破產清算”逃避債務

　　浙江諸暨一織襪企業通過廣交會與美國加州一公司簽訂買賣合同，向加州公司出口30余萬美金的襪子。出口商發貨后，加州公司并未按合同付款。出口商多次催款未果，后加州公司對中國出口商的催款要求更是不理不睬。數月后，諸暨公司收到加州公司律師發來的律師函，稱該加州公司由于經營不善，加之市場行情劇烈變化，正準備向法院申請破產清算。加州公司可以向中國出口商支付2000美金，出口商接受的話可以簽字確認。

　　我們接受委托后，經初步調查，該加州公司股東系一中東裔美國人，已無法取得聯系。另外該股東在加州還注冊有另一公司，仍然在與中國企業進行交易。

　　12、與托收銀行員工串通非法獲得提單

　　寧波一紡織企業向尼日利亞某公司出口一批貨物，貨值70000余美金，付款方式為付款交單（D/P at sight)。出口商將提單等單據通過銀行快遞給當地托收銀行First Bank Of Nigeria Plc 某分支機構后，該銀行工作人員在尼日利亞進口商未支付貨款的情況下私下將提單等交給進口商。進口商提取貨物后拒絕支付貨款。

　　文章來源：海外應收賬款管理