多年來，國內中小企業在活躍經濟、促進就業、增加稅收等方面發揮了重要作用。然而，融資難始終是制約中小企業發展的瓶頸。據調查，中小企業最大資金壓力其實來自于應收賬款。這些欠款往往數量多、金額小，企業一般不愿花過多人力、財力來追討，遂如沉重負擔阻礙了企業發展

為了將應收賬款變成企業看得見、摸得著的現金，銀行推出諸多創新業務，幫助企業迅速籌措資金，提高債務資產比率。目前，除了企業熟知的應收賬款質押、應收賬款轉應收票據貼現等，應收賬款保理、應收賬款池融資，亦是企業將應收賬款變現的主要方式。

應收賬款保理指專為賒銷而設計，集商業資信調查、應收賬款管理、信用風險擔保與貿易融資于一體的綜合性金融業務。針對被接受保理的應收賬款，銀行和企業可按預先約定的比率（通常為發票金額的80%）提供即時的融資。一般來說，保理業務的成本要低于短期銀行貸款的利息成本，銀行只收取相應的手續費。而且，若使用得當，企業可循環使用銀行對企業的保理授信額度，從而最大程度發揮保理業務的融資功能。

如某電信設備生產廠家，由于電信運營商強大的市場地位，其銷售合同平均收款期在12-14個月（賬期一般是1-4-4-1，即簽約預付10％，貨到付40％，驗收付40％，尾款1年后支付），但其采購賬期一般不超過3個月。這樣，就至少存在9-11個月的流動資金缺口，對廠家形成很大的資金壓力。但若廠家利用應收賬款保理，提前將剩余80％-90％貨款收回，就能有效改善流動資金周轉，減輕短期資金壓力。

應收賬款池融資商務部數據顯示，目前中國企業海外應收賬款余額已超過1000億美元，并正以每年150億美元速度增長。而在我國出口業務結算中，采取信用證的已越來越少，歐美、日本等國客戶紛紛要求采取先貨后款的托收或賒銷方式，這在增大國內出口企業貨款回收風險、人民幣升值匯率風險的同時，也讓出口企業墊付的資金越來越多，尤其使流動資金本就微弱的國內出口型中小企業，更難堪重負。如何盤活這筆資金，是企業得以持續經營發展的根本所在。

為此，一些銀行推出針對小額、零散出口應收賬款的“應收賬款池融資”業務，企業只要將日常分散、小額的應收賬款集合起來，形成相對穩定的應收賬款余額“池”，并轉讓給銀行，經后者審核質量，即按應收賬款總額一定比例給予融資，且可涵蓋信用證、付款交單、承諾交單及賒銷等多種結算方式。在此過程中，銀行以應收賬款回款作為還款保障。

對出口企業來說，采取這一融資方式，一方面能改善現金流，加速資金周轉，節約管理成本；另一方面可在人民幣升值大環境下，規避匯率風險。如A公司可融資額為100萬美元，融資期限90天。去年12月15日美元現匯買入價為6.8139，因采購需要，A公司支取100萬美元并于當日將該筆融資款結為人民幣，銀行將結匯的681.39萬元人民幣入A公司賬戶。今年3月30日，上述應收款項陸續收回，由于人民幣升值，當日美元現匯買入價為6.8127，即A公司100萬美元通過銀行融資支持，規避了100萬×（6.8139－6.8127）約0.12萬元人民幣的匯率損失。