湖北××機電公司主要從事汽車零配件的制造，是某大型整車生產汽車的供應商，由于資金使用量大，銷售回款周期長，企業流動資金長期不足，不敢承接大訂單。交通銀行武漢分行為該企業開辦了應收賬款質押融資業務，累計金額3000多萬元，并在應收賬款質押登記公示系統進行登記，較好解決了該公司流動資金短缺的問題。

    一、應收賬款質押與中小企業融資

    一方面，應收賬款質押有利于中小企業融資。企業以應收賬款出質擴大了可以擔保的財產范圍，可以以應收賬款第三方付款人較高的信用彌補自身信用不足，獲得銀行信任，使企業更好地用活應收賬款資源解決發展中的資金問題。另一方面，質押登記有利于保護交易各方利益，避免交易風險。銀行在做好風險和成本控制后，可以大力推廣應收賬款融資業務。

    二、交通銀行應收賬款融資業務的功能和特色

    該行目前以應收賬款為標的的信貸產品有：應收賬款轉讓、國內保理。

    （一）應收賬款轉讓

    應收賬款轉讓是指該行為解決客戶因應收賬款造成的現金流量不足，而及時向客戶提供的應收賬款轉讓的融資便利。其功能和特點如下：

    一是幫助企業及時回籠資金，避免現金流量不足；二是改善企業的財務狀況、提高資產的流動性；三是為企業的賒銷提供了便利。

    （二）國內保理

    國內保理是指，國內貿易項下，保理銀行應賣方申請，受讓其以賒銷方式向買方銷售貨物或提供服務所產生的應收賬款，并為其提供貿易融資、應收賬款管理及催收、信用風險擔保等金融服務。其功能和特點如下：

    一是保理銀行提供資信調查服務，便于賣方企業了解買方企業資信情況；二是保理銀行代賣方企業向買方企業收款并負責催收，幫助賣方企業加強應收賬款管理；三是保理項下，買方企業可憑借優惠的遠期付款條件，加速企業資金周轉；四是無追索權保理項下，保理銀行承擔買方企業信用風險，提高賣方企業資金回籠的安全性和及時性；五是無追索權保理項下，優化賣方企業財務報表。