貿(mào)易融資概述

　　一、國(guó)際貿(mào)易融資的基本特點(diǎn)

　　根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》（2004年6月版）的定義，貿(mào)易融資是指在交易中，運(yùn)用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易（如原油、金屬、谷物等）中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。國(guó)際貿(mào)易融資是銀行圍繞著國(guó)際結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金便利的總和。貿(mào)易融資具有高流動(dòng)性、短期性和重復(fù)性的特點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)操作控制，淡化財(cái)務(wù)分析和準(zhǔn)入控制，有利于形成銀行與企業(yè)之間長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。貿(mào)易融資還能實(shí)施資金流和物流的控制，有利于風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)把握，避開(kāi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定的弱點(diǎn)。我國(guó)中小企業(yè)融資往往具有金額小、次數(shù)多、周轉(zhuǎn)速度快等特點(diǎn)，而貿(mào)易融資恰能滿足這些要求。

　　與其他信貸業(yè)務(wù)不同的是，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)集中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)于一身，無(wú)論對(duì)銀行還是對(duì)進(jìn)出口企業(yè)均有著積極的影響，已成為許多國(guó)際性銀行的主要業(yè)務(wù)之一。諸多國(guó)際大銀行設(shè)在我國(guó)的分支機(jī)構(gòu)，主要的業(yè)務(wù)就是開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與融資，其業(yè)務(wù)收入可占到銀行總收入的大部分。此項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)達(dá)程度與否，已被視為銀行國(guó)際化，現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。

　　對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，國(guó)際貿(mào)易融資首先是有效運(yùn)用資金的一種較為理想的方式，因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)小、收效快，符合銀行資產(chǎn)盈利性、安全性和流動(dòng)性的原則。其次，收益率高，利潤(rùn)豐厚。建立在國(guó)際結(jié)算基礎(chǔ)上、作為國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)延伸的國(guó)際貿(mào)易融資，由于其業(yè)務(wù)的前期屬于中間業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)過(guò)程中后期屬資產(chǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，所以銀行可以獲得兩方面的收入，即手續(xù)費(fèi)和利差。其中手續(xù)費(fèi)出純粹的結(jié)算費(fèi)用外，有時(shí)還可獲得1‰-5‰的匯總收益及外匯交易費(fèi)用等。再次，由于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的技術(shù)性較強(qiáng)，需要有相應(yīng)的現(xiàn)代、科學(xué)的內(nèi)容組織體系運(yùn)行系統(tǒng)加以支持，這就促使銀行對(duì)內(nèi)部營(yíng)運(yùn)機(jī)制進(jìn)行不斷的改善和調(diào)整，使整個(gè)業(yè)務(wù)在相互銜接、相互制衡的情況下高效運(yùn)轉(zhuǎn)。最后，可以密切銀行關(guān)系。銀行和進(jìn)出口商都是以追求利潤(rùn)為目標(biāo)的企業(yè)，有著各自的利益。銀行需要穩(wěn)定的、信譽(yù)良好的客戶群；進(jìn)出口商也絕不可缺少能為其提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的銀行。提供國(guó)際貿(mào)易融資，是有一定技術(shù)、資金實(shí)力的銀行才能從事的后續(xù)或額外服務(wù)，通過(guò)這種服務(wù)，銀行一方面也可以獲得更多的業(yè)務(wù)。在得到滿意的服務(wù)的前提下，進(jìn)出口商也會(huì)更愿意與這樣的銀行打交道，使雙方的聯(lián)系緊密起來(lái)，為雙方今后開(kāi)展其他方面的合作奠定基礎(chǔ)。

　　相對(duì)而言，貿(mào)易融資無(wú)論從風(fēng)險(xiǎn)度、銀行準(zhǔn)入門(mén)檻、審批流程度方面都較普通的流動(dòng)資金貸款有優(yōu)勢(shì)：

　　1、貿(mào)易融資準(zhǔn)入門(mén)檻較低，這有效解決了中小企業(yè)因財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行標(biāo)準(zhǔn)而無(wú)法融資的問(wèn)題。調(diào)查企業(yè)的規(guī)模、凈資產(chǎn)、負(fù)債率、盈利能力及擔(dān)保方式等情況是傳統(tǒng)銀行流動(dòng)資金貸款過(guò)程中的必要環(huán)節(jié)，很多中小企業(yè)因?yàn)檫_(dá)不到銀行評(píng)級(jí)授信的要求而無(wú)法從銀行獲得融資，而貿(mào)易融資進(jìn)入門(mén)檻較低，在貿(mào)易融資過(guò)程中，銀行關(guān)注的重心是每筆具體的業(yè)務(wù)交易，重點(diǎn)考察貸款企業(yè)單筆貿(mào)易的真實(shí)背景及進(jìn)出口企業(yè)的歷史信譽(yù)狀況，無(wú)須套用傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)體系。在這一過(guò)程中，擔(dān)保原則被弱化，銀行通過(guò)資金的封閉運(yùn)作，確保每筆真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生后的資金回籠，以控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一些因財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行標(biāo)準(zhǔn)而難以獲得貸款的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，貿(mào)易融資的推出意味著他們可以通過(guò)真實(shí)交易的單筆業(yè)務(wù)獲得貸款，通過(guò)不斷的滾動(dòng)循環(huán)來(lái)獲取企業(yè)發(fā)展所需要的資金，融資難得問(wèn)題在一定程度上自然就緩解了。

　　2、貿(mào)易融資審批流程相對(duì)簡(jiǎn)單，企業(yè)可以較為快速地獲取所需資金。中小企業(yè)由于受資金規(guī)模的限制，資金鏈?zhǔn)冀K處于較為緊張的狀態(tài)，融資的時(shí)效性要求較強(qiáng)，而傳統(tǒng)的流動(dòng)資金貸款要求銀行對(duì)貸款企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)、發(fā)展前景、融資情況、信用記錄、可抵押物或可擔(dān)保單位等各個(gè)當(dāng)面作出嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)查，審批流程繁雜冗長(zhǎng)，經(jīng)常發(fā)生等銀行審批完畢企業(yè)已經(jīng)不需要融資的情況。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)各銀行紛紛開(kāi)始重視貿(mào)易融資，對(duì)貿(mào)易融資流程進(jìn)行重新整合，簡(jiǎn)化流程，只要調(diào)查清楚企業(yè)單筆貿(mào)易背景，并結(jié)合企業(yè)歷史信用記錄，落實(shí)相關(guān)要求后就可以放款，滿足了中小企業(yè)融資的失效性要求。

　　3、貿(mào)易融資比一般貸款風(fēng)險(xiǎn)低，能有效降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款具有風(fēng)險(xiǎn)高、成本高、收益少的特點(diǎn)，很容易產(chǎn)生資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，而貿(mào)易融資業(yè)務(wù)則注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性，通過(guò)對(duì)企業(yè)信用記錄、交易對(duì)手、客戶違約成本、金融工具的組合應(yīng)用、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，確定企業(yè)在貿(mào)易過(guò)程中所產(chǎn)生的銷(xiāo)售收入（貿(mào)易融資的第一還款來(lái)源），融資額度核定由貿(mào)易額扣除自有資金比例確定，期限限定與貿(mào)易周期匹配，資金不會(huì)被挪用，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。

　　二、國(guó)際貿(mào)易融資對(duì)銀行的積極意義

　　（一）市場(chǎng)潛力大

　　根據(jù)商務(wù)部的統(tǒng)計(jì)，2006年，中國(guó)進(jìn)出口總額超過(guò)1.7萬(wàn)億美元，增長(zhǎng)20%以上，連續(xù)5年實(shí)現(xiàn)較大幅度增長(zhǎng)。對(duì)貿(mào)易的活躍決定了國(guó)際貿(mào)易融資的市場(chǎng)所在和市場(chǎng)潛力。圍繞企業(yè)日益活躍的進(jìn)出口貿(mào)易提供專(zhuān)業(yè)化的貿(mào)易融資和貿(mào)易結(jié)算服務(wù)，能深化對(duì)企業(yè)的金融服務(wù)，進(jìn)而帶動(dòng)銀行資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　（二）風(fēng)險(xiǎn)資本占用少

　　根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低，資本占用少。《巴塞爾協(xié)議》將“有貨物自行清償?shù)母鷨涡庞米C”的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定為一般信貸業(yè)務(wù)的0.2；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)資本占用為20%，出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資的風(fēng)險(xiǎn)資本為零。在目前資本強(qiáng)約束的經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，大力發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，能為銀行創(chuàng)造新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行收入最大化。

　　（三）對(duì)中間業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)大

　　中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)一起被稱(chēng)為現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的三大支柱，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是商業(yè)銀行現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行都把大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)、提高中間業(yè)務(wù)收入列入重要發(fā)展內(nèi)容。據(jù)統(tǒng)計(jì)，股份制商業(yè)銀行近50%的中間收入是國(guó)際業(yè)務(wù)帶來(lái)的。而貿(mào)易融資業(yè)務(wù)能促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的開(kāi)展，進(jìn)而拉動(dòng)中間業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)。貿(mào)易融資以其在風(fēng)險(xiǎn)資本占用和交叉銷(xiāo)售等方面的優(yōu)勢(shì)，正日漸成為各家銀行競(jìng)相發(fā)展的業(yè)務(wù)重點(diǎn)之一，已成為各銀行競(jìng)爭(zhēng)的重要領(lǐng)域。民生銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行等積極開(kāi)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新，不斷推出融資新品種，大力開(kāi)發(fā)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場(chǎng)；日益活躍的外貿(mào)銀行憑借先進(jìn)的理念和豐富的貿(mào)易融資運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)更想在此領(lǐng)域大顯身手；工、農(nóng)、中、建四大行也認(rèn)識(shí)到貿(mào)易融資對(duì)于優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力等方面的重要意義，積極適應(yīng)市場(chǎng)和客戶需求，不斷進(jìn)行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

　　第二節(jié)

　　信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

　　一、進(jìn)口信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

　　（一）授信開(kāi)證

　　1、定義

　　首先介紹一下什么是授信額度。授信額度是銀行為客戶核定的短期授信業(yè)務(wù)的存量管理指標(biāo)，只要授信余額不超過(guò)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)品種指標(biāo)，無(wú)論累計(jì)發(fā)放金額和發(fā)放次數(shù)為多少，企業(yè)均可便捷地循環(huán)使用銀行的短期授信資金，以滿足其對(duì)金融服務(wù)快捷性和便利性的要求。

　　授信開(kāi)證就是指企業(yè)在其授信額度內(nèi)，在符合開(kāi)證銀行有關(guān)規(guī)定的前提下免交或繳存相應(yīng)比例的保證金開(kāi)立信用證。

　　授信開(kāi)證的特點(diǎn)在于，客戶可以充分利用銀行信譽(yù)，無(wú)須現(xiàn)款，減少資金占用，更合理有效地運(yùn)用資金。同時(shí)，由于授信額度具有可以循環(huán)使用的特點(diǎn)，申請(qǐng)人在辦理開(kāi)證業(yè)務(wù)時(shí)還可以免去銀行內(nèi)部為控制風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)定的繁雜的審批流程。在信用證業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)中，銀行對(duì)一些資信較好、有一定償債能力的進(jìn)口商，免除部分或全部保證金為其開(kāi)立信用證。雖然銀行在此時(shí)沒(méi)有向開(kāi)證申請(qǐng)人提供資金支持，但由于減免了保證金，從而減輕了申請(qǐng)人的資金壓力。從這個(gè)意義上說(shuō)，授信開(kāi)證實(shí)際上是開(kāi)證銀行為進(jìn)口商提供的一種作為信用支出的保證，因此它也是一種融資便利。

　　2、辦理流程

　　信用證申請(qǐng)人要辦理授信開(kāi)證，應(yīng)首先根據(jù)開(kāi)證銀行的要求提供必要的資料，向開(kāi)證銀行申請(qǐng)相應(yīng)的授信額度，這些資料通常包括公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表等，用以證明申請(qǐng)人的資質(zhì)及還款能力，除部分信譽(yù)卓著的申請(qǐng)人外，多數(shù)申請(qǐng)人還會(huì)被要求辦理相應(yīng)的抵押/質(zhì)押等擔(dān)保手續(xù)；申請(qǐng)人在授信額度內(nèi)向開(kāi)證銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，可根據(jù)銀行的有關(guān)規(guī)定免交或繳存相應(yīng)比例的保證金；信用證到單后，申請(qǐng)人于付款前備足資金支付信用證款項(xiàng)。

　　3、風(fēng)險(xiǎn)防范

　　銀行辦理授信開(kāi)證所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

　　（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。如果銀行內(nèi)部管理不善或工作人員專(zhuān)業(yè)水平不高、責(zé)任心不強(qiáng)等，可能導(dǎo)致授信審批環(huán)節(jié)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)或操作性風(fēng)險(xiǎn)。

　　（2）貿(mào)易背景不真實(shí)。信用證業(yè)務(wù)如果不是基于真實(shí)的貿(mào)易背景，就失去了它原有的意義，因?yàn)殂y行都是根據(jù)貿(mào)易背景來(lái)為企業(yè)提供融資支持的。進(jìn)口商利用信用證業(yè)務(wù)中銀行只處理單據(jù)的特點(diǎn)，偽造貿(mào)易合同、單據(jù)等進(jìn)行欺詐，會(huì)給銀行帶來(lái)資金和信用方面的損失。

　　（3）不能有效地控制貨權(quán)。如果信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證或開(kāi)證行不掌握全部貨權(quán)，如1/3海運(yùn)提單直接寄給申請(qǐng)人且不需要銀行背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)人即可直接提貨，銀行喪失了貨權(quán)，對(duì)于付款的資金來(lái)源就失去了一項(xiàng)保證。

　　（4）申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致付款時(shí)無(wú)力償付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)。

　　銀行針對(duì)授信開(kāi)證的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

　　（1）完善制度，控制內(nèi)部流程。首先，應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。其次，科學(xué)的評(píng)審方式和內(nèi)部流程管理也可在較大程度上避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。此外，建立專(zhuān)業(yè)化較強(qiáng)和技術(shù)水平較高的專(zhuān)家隊(duì)伍，設(shè)立較高水準(zhǔn)的信息系統(tǒng)和內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)，也是銀行對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的有效措施。

　　（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開(kāi)證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同事應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或部分保證金。

　　（3）嚴(yán)格審查信用證條款，控制貨權(quán)。對(duì)于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開(kāi)證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有戲落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，如全套提單通過(guò)銀行提交或非全套物權(quán)單據(jù)要經(jīng)銀行背書(shū)或授權(quán)申請(qǐng)人方可提貨等。這樣，當(dāng)申請(qǐng)人不能按時(shí)辦理相關(guān)付款、承兌手續(xù)時(shí)，開(kāi)證行一旦進(jìn)行了墊付還可以通過(guò)處置貨物來(lái)得到補(bǔ)償，減少損失。

　　（4）加強(qiáng)后期管理，跟蹤貿(mào)易進(jìn)程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。信用證開(kāi)出后開(kāi)證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷(xiāo)售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施，如要求申請(qǐng)人追加保證金等。

　　（5）拒絕辦理授信開(kāi)證的情況。對(duì)于授信額度不足、以往辦理信用證業(yè)務(wù)中有不良記錄、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已出現(xiàn)重大問(wèn)題或潛在危機(jī)的企業(yè)，銀行應(yīng)拒絕為其辦理授信開(kāi)證。

　　（二）提單背書(shū)

　　1、定義

　　提單背書(shū)是指信用證開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，在收到以開(kāi)證行為抬頭的正本物權(quán)憑證時(shí)背書(shū)給開(kāi)證申請(qǐng)人憑以辦理提貨手續(xù)的行為。

　　海運(yùn)提單在國(guó)際貿(mào)易中的作用舉足輕重。提單按收貨人抬頭不同可分為記名提單和不記名提單兩類(lèi)，對(duì)不記名提單的背書(shū)使得這類(lèi)提單可以流通轉(zhuǎn)讓?zhuān)浞煮w現(xiàn)了提單的物權(quán)憑證作用。這里所講的提單背書(shū)，僅指在信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行在信用證中規(guī)定以其自身的指定人為抬頭人，即做成“to order of issuing bank”，開(kāi)證行收到提單后背書(shū)轉(zhuǎn)讓給申請(qǐng)人，申請(qǐng)人憑以向船公司提貨。

　　2、辦理流程

　　申請(qǐng)人在對(duì)信用證單據(jù)進(jìn)行承付前申請(qǐng)辦理提單背書(shū)業(yè)務(wù)，通常是因?yàn)樾庞米C中規(guī)定受益人應(yīng)將全套正本提單中的一份直接寄給信用證申請(qǐng)人，使其可以在收到通過(guò)銀行提交的單據(jù)前先行提貨，但提單的收貨人為開(kāi)證行。

　　（1）申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理提單背書(shū)時(shí)應(yīng)向開(kāi)證行提交如下文件：

　　提單背書(shū)申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)書(shū)中申請(qǐng)人應(yīng)承諾如來(lái)單中存在任何不符點(diǎn)或因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向銀行提出拒付與該筆提貨相應(yīng)的信用證款項(xiàng)或其他對(duì)銀行不利的主張和要求。

　　信用證項(xiàng)下以開(kāi)證行為抬頭的正本海運(yùn)提單。

　　信用證項(xiàng)下商業(yè)發(fā)票正本或復(fù)印件。

　　承運(yùn)公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經(jīng)或即將到港的證明。

　　開(kāi)證銀行要求的其他文件。

　　（2）開(kāi)證收到申請(qǐng)人要求辦理提單背書(shū)的申請(qǐng)后應(yīng)仔細(xì)審核申請(qǐng)人所提供的各種文件，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請(qǐng)人繳存相應(yīng)的保證金，然后對(duì)提單進(jìn)行背書(shū)。

　　（3）申請(qǐng)人憑背書(shū)后的提單向船公司提貨，并在收到開(kāi)證行關(guān)于正本單據(jù)的提示后對(duì)單據(jù)進(jìn)行承付。

　　3、風(fēng)險(xiǎn)防范

　　銀行辦理提單背書(shū)業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在一下幾方面：

　　（1）貿(mào)易背景不真實(shí)；

　　（2）客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；

　　（3）到單存在不符點(diǎn)。

　　銀行針對(duì)提單背書(shū)的風(fēng)險(xiǎn)采取以下防范措施：

　　（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

　　（2）落實(shí)有效擔(dān)保。提單一經(jīng)背書(shū)后即成為申請(qǐng)人憑以提貨的有效文件，開(kāi)證行也因此喪失了對(duì)貨物的控制權(quán)，因此開(kāi)證行必須落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。同時(shí)在對(duì)提單進(jìn)行背書(shū)后，開(kāi)證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

　　（3）提單背書(shū)僅限于本行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下的商品的提貨，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。

　　（4）嚴(yán)格約定申請(qǐng)人不得拒付。在辦理提單背書(shū)前，開(kāi)證行應(yīng)要求申請(qǐng)人書(shū)面承諾對(duì)于寄來(lái)的單據(jù)，無(wú)論其是否存在不符點(diǎn)，均同意付款或承兌。開(kāi)證行如根據(jù)申請(qǐng)人所提示的單據(jù)審出不符點(diǎn)，申請(qǐng)人應(yīng)表示接受不符點(diǎn)并同意付款或承兌，否則不予辦理提單背書(shū)。

　　（5）嚴(yán)格審查申請(qǐng)人的資格。開(kāi)證行應(yīng)重視申請(qǐng)人的一貫做法，對(duì)信譽(yù)較好的老客戶也不可過(guò)分掉以輕心，要隨時(shí)關(guān)注其業(yè)務(wù)變化，并設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制底線；對(duì)不知底細(xì)或信譽(yù)不良的客戶更要嚴(yán)格遵守操作規(guī)定，密切關(guān)注，嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理提單背書(shū)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。

　　（三）提貨擔(dān)保

　　1、定義

　　提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，在貨物先于物權(quán)憑證到達(dá)目的地時(shí)，為其向承運(yùn)人或承運(yùn)人的代理人出具承擔(dān)先行放貨責(zé)任的保證性文件的行為。

　　從提貨擔(dān)保的實(shí)踐來(lái)看，它具有以下特征：

　　（1）它是銀行對(duì)船公司所作出的一種保證行為，即如果進(jìn)口方最終不能提供正本提單，銀行應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。

　　（2）作出擔(dān)保的銀行通常是信用證的開(kāi)證行。

　　（3）擔(dān)保的對(duì)象僅限于信用證項(xiàng)下的提貨。

　　（4）提貨擔(dān)保項(xiàng)下銀行的擔(dān)保責(zé)任具有無(wú)限責(zé)任的特點(diǎn)，當(dāng)提貨擔(dān)保項(xiàng)下發(fā)生索賠時(shí)，由于賠償責(zé)任包括但不僅限于貨物本身，開(kāi)證行賠付的金額可能比單據(jù)金額要多。

　　（5）擔(dān)保期具有不確定性，擔(dān)保責(zé)任在以正本提單換回提貨擔(dān)保時(shí)解除。

　　2、辦理流程

　　辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的前提應(yīng)該是信用證要求全套正本提單交開(kāi)證行或雖不是全套正本但是提單以開(kāi)證行為收貨人，須經(jīng)開(kāi)證行背書(shū)后方可向船公司提貨。

　　（1）開(kāi)證申請(qǐng)人需以自身名義向開(kāi)證行申請(qǐng)辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)，申請(qǐng)時(shí)應(yīng)向銀行提交如下文件：

　　提貨擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)書(shū)中申請(qǐng)人應(yīng)承諾如來(lái)單中存在任何不符點(diǎn)或因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向銀行提出拒付該筆提貨擔(dān)保相應(yīng)的信用證款項(xiàng)或其他對(duì)銀行不利的主張和要求，并在收到正本提單后及時(shí)換回提貨擔(dān)保書(shū)退還開(kāi)證行。

　　信用證項(xiàng)下正本提單的復(fù)印件。

　　信用證項(xiàng)下商業(yè)發(fā)展發(fā)票正本或復(fù)印件。

　　承運(yùn)公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經(jīng)或即將到港的證明。

　　開(kāi)證銀行要求的其他文件.

　　(2)開(kāi)證行收到申請(qǐng)人要求辦理提貨擔(dān)保的申請(qǐng)后應(yīng)仔細(xì)審核申請(qǐng)人所提供的各種文件，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請(qǐng)人繳存相應(yīng)的保證金，然后為申請(qǐng)人出具提貨擔(dān)保書(shū)。

　　（3）申請(qǐng)人憑提貨擔(dān)保向船公司提貨。

　　（4）開(kāi)證行收到正本提單后憑申請(qǐng)人的付款或承兌放單給申請(qǐng)人。

　　（5）申請(qǐng)人用正本提單向船公司換回正本提貨擔(dān)保書(shū)退還開(kāi)證行。

　　（6）開(kāi)證行解除提貨擔(dān)保項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)任，將保證金（如有）退還申請(qǐng)人。

　　3、風(fēng)險(xiǎn)防范

　　銀行辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自以下幾方面：

　　（1）來(lái)自擔(dān)保業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險(xiǎn)。在提貨擔(dān)保中一般帶有以下詞句“因敝公司未憑提單先行提貨致使貴公司遭受任何損失、弊公司負(fù)責(zé)賠償。XX公司（申請(qǐng)人）……我方（開(kāi)證行）保證上述承諾之履行。XX銀行”提貨擔(dān)保是保函的一種特例，一經(jīng)開(kāi)出即成為開(kāi)證行的或有負(fù)債，是開(kāi)證行不可撤銷(xiāo)的有條件的承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書(shū)面承諾文件，開(kāi)證行作為擔(dān)保人負(fù)第二性的付款責(zé)任。提貨擔(dān)保是不依附于信用證和交易合同而獨(dú)立的法律文件，擔(dān)保人根據(jù)提貨擔(dān)保條款對(duì)船公司進(jìn)行賠付，當(dāng)申請(qǐng)人拒絕對(duì)船公司的索賠履行賠償責(zé)任時(shí)，只要船公司提供了提貨擔(dān)保規(guī)定的聲明，擔(dān)保人必須對(duì)船公司的損失進(jìn)行賠付。

　　（2）來(lái)自提貨擔(dān)保時(shí)效性和格式的風(fēng)險(xiǎn)。申請(qǐng)人憑提貨擔(dān)保辦理提貨手續(xù)后，有義務(wù)在收到正本提單后，將正本提單交還船公司換會(huì)提貨擔(dān)保，并將提貨擔(dān)保退還開(kāi)證行銷(xiāo)案。目前沿用的提貨擔(dān)保格式一般對(duì)效期未作明確規(guī)定，也未規(guī)定自動(dòng)失效條款，這種提貨擔(dān)保屬于敞口保函。申請(qǐng)人可能在收到全套正本提單后，不去船公司換回提貨擔(dān)保，致使開(kāi)證行無(wú)法銷(xiāo)案。

　　有些船公司為保障自身利益，指定使用其自擬的提貨擔(dān)保格式，對(duì)保證人要求苛刻。這些自擬的提貨擔(dān)保格式往往包括：第一，保證人負(fù)責(zé)償付未付運(yùn)費(fèi)、共同海損分?jǐn)偧耙蛏鲜鲐浳锇l(fā)生的其他費(fèi)用。第二，該公司其他財(cái)產(chǎn)被扣押或羈留，由保證人提供保釋金或其他擔(dān)保，并負(fù)責(zé)賠償由此產(chǎn)生的一切損失和費(fèi)用。這些條款顯然不利于開(kāi)證行的風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　（3）來(lái)自利用提貨擔(dān)保行行騙的風(fēng)險(xiǎn)。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種表現(xiàn)：進(jìn)口方與出口方串通詐騙開(kāi)證銀行（擔(dān)保銀行）；進(jìn)口方通過(guò)設(shè)計(jì)一定的擔(dān)保措施來(lái)迷惑開(kāi)證行，騙取提貨擔(dān)保書(shū)；擔(dān)保行收取100%的保證金也可能受騙并陷入貿(mào)易糾紛；銀行因辦理提貨擔(dān)保而陷入無(wú)單放貨的糾紛。

　　開(kāi)證行針對(duì)提貨擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

　　（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

　　（2）落實(shí)有限擔(dān)保。提貨擔(dān)保既然一經(jīng)開(kāi)出就成為開(kāi)證行的或有負(fù)債，開(kāi)證行必須落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)債賠償銀行可能遭受的一切損失。同時(shí)在開(kāi)出提貨擔(dān)保后，開(kāi)證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

　　（3）提貨擔(dān)保僅限于本行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下的商品的提貨，信用證中應(yīng)要求全套正本海運(yùn)提單通過(guò)銀行提交，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)由于提貨擔(dān)保存在金額與期限不確定的特點(diǎn)，銀行在收到辦理了提貨擔(dān)保的單據(jù)后，應(yīng)督促申請(qǐng)人盡快向船公司換回提貨擔(dān)保函，盡早接觸自身的擔(dān)保責(zé)任。

　　（4）嚴(yán)格約定申請(qǐng)人不得拒付。在辦理提貨擔(dān)保前，開(kāi)證行應(yīng)要求申請(qǐng)人提交進(jìn)口信用證項(xiàng)下正本提單的復(fù)印件，并要求申請(qǐng)人書(shū)面承諾對(duì)于寄來(lái)的單據(jù)，無(wú)論其是否存在不符點(diǎn)，均同意付款或承擔(dān)。開(kāi)證行如根據(jù)正本提單復(fù)印件審出不符點(diǎn)，申請(qǐng)人應(yīng)表示接受不符點(diǎn)并同意付款或承兌，否則不予辦理提貨擔(dān)保。

　　（5）嚴(yán)格審查申請(qǐng)人的資信。開(kāi)證行應(yīng)重視申請(qǐng)人的一貫做法，對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行授信評(píng)級(jí)，建立申請(qǐng)人檔案，給申請(qǐng)人核定一個(gè)總的授信額度。提貨擔(dān)保應(yīng)該視為開(kāi)證行給予申請(qǐng)人的短期融資，納入統(tǒng)一授信管理，一經(jīng)開(kāi)出必須在總授信額度中做相應(yīng)扣減。對(duì)同一申請(qǐng)人前一筆提貨擔(dān)保應(yīng)退還而未及時(shí)銷(xiāo)案的，不應(yīng)在開(kāi)立新的提貨擔(dān)保。

　　（6）拒絕出具提貨的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕開(kāi)立提貨擔(dān)保，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，當(dāng)信用證規(guī)定，開(kāi)證行憑非全套貨運(yùn)單據(jù)對(duì)受益人付款、承兌或授權(quán)議付，開(kāi)證行無(wú)法掌握貨權(quán)時(shí)，也不應(yīng)出具提貨擔(dān)保。

　　（四）進(jìn)口押匯

　　1、定義

　　進(jìn)口押匯是指開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，與其達(dá)成信用證項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸開(kāi)證行所有的協(xié)議后，開(kāi)證行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。具體地說(shuō)就是銀行收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，在進(jìn)口商暫時(shí)不付款的情況下由進(jìn)口商以銀行名義辦理提貨和銷(xiāo)售、處理貨物。在此前提下，銀行向其交單并先行對(duì)外付款，再由進(jìn)口商在雙方約定的到期日償還銀行本息。

　　進(jìn)口押匯是開(kāi)證行給申請(qǐng)人的一種短期融資，其特點(diǎn)是專(zhuān)款專(zhuān)用，即只能用于信用證項(xiàng)下的付款。

　　2、辦理流程

　　申請(qǐng)人如需向開(kāi)證行申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯，首先應(yīng)與開(kāi)證行簽訂進(jìn)口押匯協(xié)議或總協(xié)議，對(duì)雙方在進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

　　（1）申請(qǐng)人就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯時(shí)應(yīng)向開(kāi)證行提交以下文件：

　　進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)

　　進(jìn)口押匯協(xié)議

　　信托收據(jù)

　　開(kāi)證行要求的其他材料

　　（2）開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請(qǐng)人繳存保證金。

　　（3）開(kāi)證行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理并使用該款項(xiàng)進(jìn)行信用證項(xiàng)下的付匯。

　　（4）押匯到期時(shí)，申請(qǐng)人向開(kāi)證行歸還本息。

　　3、風(fēng)險(xiǎn)防范

　　銀行辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

　　（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。銀行應(yīng)對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真分析，尤其是對(duì)客戶的還款能力進(jìn)行分析。客戶的還款能力取決于客戶的經(jīng)營(yíng)管理能力、外部市場(chǎng)情況和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等諸多因素，這也是影響第一還款來(lái)源可靠性的重要因素。

　　（2）申請(qǐng)資料要素與信用證不一致。

　　（3）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證。信用證中對(duì)于不同運(yùn)輸方式與運(yùn)輸單據(jù)的要求，直接關(guān)系到開(kāi)證銀行對(duì)于貨權(quán)的控制程度，從而影響開(kāi)證行在信用證項(xiàng)下所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。如果信用證要求非全套物權(quán)或非物權(quán)單據(jù)，如1/3正本海運(yùn)提單直接寄申請(qǐng)人、空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單等，銀行將失去對(duì)信用證項(xiàng)下貨權(quán)的控制，加大融資的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（4）單據(jù)存在不符點(diǎn)。對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)尤其是已經(jīng)拒付過(guò)得單據(jù)，當(dāng)申請(qǐng)人要求辦理押匯時(shí)，如果開(kāi)證行在拒付明確表明接單等候議付的指示，而又在沒(méi)有得到議付行同意的情況下就付款放單辦理了進(jìn)口押匯，有可能會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)。

　　（5）押匯用途不符合規(guī)定，押匯期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大。

　　（6）申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯款項(xiàng)難以歸還。

　　銀行針對(duì)進(jìn)口押匯的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

　　（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有限制度進(jìn)行操作。

　　（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開(kāi)證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，開(kāi)證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

　　（3）進(jìn)口押匯應(yīng)僅限于本行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信幾償債能力，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額。

　　（4）對(duì)于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開(kāi)證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，確定信用證規(guī)定的運(yùn)輸方式或運(yùn)輸單據(jù)的合理性，對(duì)于要求非全套物權(quán)單據(jù)的情況，在開(kāi)證時(shí)應(yīng)盡量要求做成以開(kāi)證行為記名收貨人，以控制貨權(quán)，降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)應(yīng)有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

　　（5）對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下辦理進(jìn)口押匯，開(kāi)證行應(yīng)要求申請(qǐng)人以書(shū)面形式明確表示接受不符點(diǎn)，同意對(duì)外付款。對(duì)于已經(jīng)拒付的單據(jù)，如申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并要求辦理進(jìn)口押匯，除非信用證規(guī)定或開(kāi)證行在拒付時(shí)明確表示在得到申請(qǐng)人同意后開(kāi)證行可以自行處理單據(jù)，開(kāi)證行應(yīng)在接到議付行的授權(quán)后方可辦理進(jìn)口押匯并放單給申請(qǐng)人。

　　（6）開(kāi)證行辦理進(jìn)口押匯后應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷(xiāo)售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)、報(bào)告及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

　　（7）拒絕辦理進(jìn)口押匯的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

　　（五）信用證代付及買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證

　　1、定義

　　信用證代付業(yè)務(wù)是指即期信用證項(xiàng)下單到后或遠(yuǎn)期信用證付款日前，開(kāi)證行申請(qǐng)人如有融資需求，應(yīng)即時(shí)提出申請(qǐng)，在開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)貼現(xiàn)利息的前提下，開(kāi)證行指定或授權(quán)其代理行（償付行）向受益人（或議付行）代為償付。待融資到期日，再由開(kāi)證申請(qǐng)人償付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)、利息及相關(guān)銀行費(fèi)用。

　　買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證是指開(kāi)證銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求開(kāi)出遠(yuǎn)期信用證，由開(kāi)證行或指定的償付行即期或按信用證約定的提前付款期限，先行將信用證項(xiàng)下款項(xiàng)支付給受益人（或議付行），待付款到期日，再由開(kāi)證申請(qǐng)人償付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)、利息及相關(guān)銀行費(fèi)用。

　　同進(jìn)口押匯一樣，進(jìn)口信用證代付與買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證也都是開(kāi)證行給開(kāi)證申請(qǐng)人的一種融資，都具有專(zhuān)款專(zhuān)用的特點(diǎn)，所不同的是進(jìn)口信用證代付是開(kāi)證行以自己的信用向代付行要求的一種融資，以解決自身的資金問(wèn)題，即代付行通過(guò)開(kāi)證行向開(kāi)證申請(qǐng)人提供的間接融資，這種融資最終的借款人是開(kāi)證申請(qǐng)人。

　　2、辦理流程

　　（1）進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的辦理流程如下：

　　第一，信用證申請(qǐng)人銀行申請(qǐng)辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與開(kāi)證行簽訂進(jìn)口代付協(xié)議，對(duì)代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)做出明確規(guī)定，并于付款日前向開(kāi)證行提出代付申請(qǐng)，提交以下材料：

　　代付業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)

　　信托收據(jù)

　　進(jìn)口合同

　　開(kāi)證行要求的其他單據(jù)

　　第二，開(kāi)證行對(duì)付款人提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)應(yīng)要求其繳存保證金。

　　第三，開(kāi)證行向選定的代付進(jìn)行詢價(jià)，并就融資價(jià)格分別與代付行、申請(qǐng)人達(dá)成一致。

　　第四，代付行向議付行付款。

　　第五，融資到期日，申請(qǐng)人備足資金償還開(kāi)證行和代付行的融資本息。

　　（2）買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證的辦理流程如下：

　　第一，信用證申請(qǐng)人于受益人雙方在開(kāi)證前就開(kāi)立買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證的付款期限和融資條件達(dá)成一致。

　　第二，申請(qǐng)人向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證，并提交以下材料：

　　開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)

　　進(jìn)口合同

　　開(kāi)立買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證承諾書(shū)

　　銀行要求的其他資料

　　第三，開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人資信情況、償債能力、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求其繳存保證金。

　　第四，開(kāi)證行對(duì)外開(kāi)出信用證，并在信用證中對(duì)信用證項(xiàng)下所產(chǎn)生的各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)的承擔(dān)方及各方的責(zé)任義務(wù)作出明確規(guī)定。

　　第五，開(kāi)證行收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，按照信用證的規(guī)定對(duì)外付款。

　　第六，融資到期日，申請(qǐng)人歸還開(kāi)證行融資款項(xiàng)。

　　3、風(fēng)險(xiǎn)防范

　　銀行辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

　　（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保合法有效性落實(shí)不足；

　　（2）申請(qǐng)資料要素與信用證不一致；

　　（3）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；

　　（4）單據(jù)存在不符點(diǎn)；

　　（5）融資用途不符點(diǎn)規(guī)定，融資期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大；

　　（6）申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還；

　　（7）作為代付銀行，還會(huì)面臨信用證開(kāi)證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　由于代付行對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的信用情況并不了解，只是應(yīng)信用證開(kāi)證行的要求對(duì)信用證進(jìn)行償付，作為代付行，受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)是基于對(duì)開(kāi)證行償付能力的了解與信任，一旦開(kāi)證行的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，喪失了償還能力，代付行也將面臨融資難以收回的風(fēng)險(xiǎn)。

　　銀行針對(duì)進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

　　（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

　　（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。開(kāi)證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。在融資款項(xiàng)發(fā)放后，開(kāi)證行進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

　　（3）進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的融資款項(xiàng)應(yīng)僅限于本行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人（代付項(xiàng)下還應(yīng)包括信用證開(kāi)證行）的資信能力，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

　　（4）對(duì)于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或份物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開(kāi)證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并具有落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

　　（5）對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下辦理進(jìn)口代付，開(kāi)證行應(yīng)要求申請(qǐng)人以書(shū)面形式明確表示接受不符點(diǎn)，同意對(duì)外付款。對(duì)于已經(jīng)拒付的單據(jù)，如申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并要求辦理進(jìn)口代付，除非信用證規(guī)定或開(kāi)證行在拒付時(shí)明確表示在得到申請(qǐng)人同意后開(kāi)證行可以自行處理單據(jù)，開(kāi)證行應(yīng)在接到議付行的授權(quán)后方可辦理進(jìn)口代付對(duì)外付款并放單給申請(qǐng)人。

　　（6）開(kāi)證行辦理買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下單據(jù)的付款或進(jìn)口代付后應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷(xiāo)售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)、報(bào)告及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

　　（7）作為代付銀行，當(dāng)收到信用證開(kāi)證行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核開(kāi)證銀行的資信情況，并對(duì)開(kāi)證行申請(qǐng)人的償債能力、貿(mào)易背景以及信用證相關(guān)商品的國(guó)際市場(chǎng)變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

　　（8）開(kāi)立買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證，開(kāi)證行應(yīng)對(duì)信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，在條款中明確開(kāi)證行所應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任，對(duì)于信用證項(xiàng)下產(chǎn)生的利息等開(kāi)證行免責(zé)的部分要在信用證中作出明確的規(guī)定。

　　（9）拒絕辦理進(jìn)口代付的情況。作為開(kāi)證行，為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為被詢價(jià)的銀行，如開(kāi)證行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級(jí)低或在以往的合作中有不良記錄等，則不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

　　（10）拒絕辦理買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的情況，為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，開(kāi)證行在受理開(kāi)證申請(qǐng)時(shí)就應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景、開(kāi)證申請(qǐng)人的資信情況，并對(duì)信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，或存在對(duì)開(kāi)證行不利的信用證條款，應(yīng)拒絕為其開(kāi)立買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其開(kāi)立買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證。

　　（六）背對(duì)背信用證

　　1、定義

　　背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)是指開(kāi)證行憑客戶提供的、以本行為通知行的正本信用證（簡(jiǎn)稱(chēng)原證，Master L/C）對(duì)外開(kāi)立以該證為基礎(chǔ)的獨(dú)立的信用證（簡(jiǎn)稱(chēng)背對(duì)背）。

　　背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)本質(zhì)上也是信用證開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人的一種融資，信用證開(kāi)立的基礎(chǔ)是以該申請(qǐng)人為受益人的原證，開(kāi)證行可以根據(jù)原證的付款情況合理安排背對(duì)證的付款期限，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，為申請(qǐng)人融通資金的目的。

　　2、辦理流程

　　（1）開(kāi)證申請(qǐng)人收到以其為受益人的出口信用證（原證）。

　　（2）申請(qǐng)人以原證為抵押向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立背對(duì)證，應(yīng)向開(kāi)證行提交以下材料：

　　事先與開(kāi)證行簽訂的開(kāi)證協(xié)議

　　開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)

　　用以抵押的原證原件

　　進(jìn)口合同

　　開(kāi)證行要求的其他材料

　　（3）開(kāi)證行對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

　　（4）開(kāi)證行對(duì)外開(kāi)出信用證。

　　（5）背對(duì)證開(kāi)證收到背對(duì)證項(xiàng)下單據(jù)。

　　（6）申請(qǐng)人作為原證的受益人完成原證項(xiàng)下貨物的生產(chǎn)、裝運(yùn)，并向背對(duì)證開(kāi)證行交單。

　　（7）背對(duì)證的開(kāi)證行作為原證的議付行將單據(jù)寄往原證開(kāi)證行。

　　（8）收到原證項(xiàng)下單據(jù)款項(xiàng)。

　　（9）對(duì)背對(duì)證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)行償付。

　　3、風(fēng)險(xiǎn)防范

　　銀行辦理背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

　　（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)及貿(mào)易背景審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。通常，申請(qǐng)人要求開(kāi)立背對(duì)證都是有一張?jiān)C在先，申請(qǐng)人即為原證的受益人，在此基礎(chǔ)上向銀行申請(qǐng)開(kāi)立背對(duì)證，原證的收匯為背對(duì)證的付匯資金來(lái)源，以此達(dá)到減少資金占用、合理有效運(yùn)用資金的目的。因此，在背對(duì)背信用證項(xiàng)下，真實(shí)的貿(mào)易背景就顯得尤為重要，如果開(kāi)證行沒(méi)有人認(rèn)真審核申請(qǐng)人資信情況和貿(mào)易背景的真實(shí)性，肯可能會(huì)陷入申請(qǐng)人無(wú)力償還貸款或被欺詐的困境。

　　（2）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證。

　　（3）原證單據(jù)存在不符點(diǎn)，不能保證及時(shí)收匯。由于背對(duì)證是以原證為付款資金來(lái)源的，如果原證項(xiàng)下的單據(jù)存在不符點(diǎn)，不能及時(shí)收回貨款，將直接影響到背對(duì)證的付款，銀行為了維護(hù)自身信用，可能需要墊付被對(duì)證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

　　（4）背對(duì)證與原證條款不匹配。由于背對(duì)證雖以原證為付款資金來(lái)源，但與原證還是相對(duì)獨(dú)立的兩個(gè)信用證，開(kāi)證行在開(kāi)立背對(duì)證時(shí)應(yīng)合理安排背對(duì)證的償付期限與償付條款，否則可能出現(xiàn)背對(duì)證先于原證付款的情況，導(dǎo)致開(kāi)證行墊付。

　　銀行針對(duì)背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

　　（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

　　（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開(kāi)證行因?qū)ι暾?qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保。背對(duì)證開(kāi)出后，開(kāi)證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

　　（3）背對(duì)證的開(kāi)立應(yīng)逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。

　　（4）開(kāi)立背對(duì)證，開(kāi)證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

　　（5）開(kāi)立背對(duì)證時(shí)應(yīng)認(rèn)真審核信用證條款，確定合理的付款期限，保證背對(duì)證的付款在原證款項(xiàng)收回進(jìn)行；原證與背對(duì)證項(xiàng)下的貨物應(yīng)保持一致且背對(duì)證的裝效期應(yīng)早于原證的裝效期。

　　（6）背對(duì)證開(kāi)出后，開(kāi)證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的生產(chǎn)銷(xiāo)售情況及企業(yè)的應(yīng)收、應(yīng)付賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范措施。

　　（7）拒絕開(kāi)立背對(duì)證的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，開(kāi)證行必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕開(kāi)立背對(duì)證，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。開(kāi)立背證前，應(yīng)認(rèn)真審核原證，對(duì)于存在以下情況的原證不應(yīng)開(kāi)立背對(duì)證：

　　原證明確規(guī)定由其他銀行作為議付行；

　　原證為轉(zhuǎn)讓信用證；

　　原證開(kāi)證行的付款責(zé)任不明確；

　　原證中含有對(duì)受益人不利的條款。

　　另外，對(duì)于以往有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其開(kāi)立背對(duì)證。

　　二、出口信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

　　（一）打包貸款

　　1、定義

　　打包貸款是指銀行以信用證的受益人收到的信用證項(xiàng)下的預(yù)期收匯款項(xiàng)作為還款保障，為解決出口商裝船前，因支付收購(gòu)款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而發(fā)放給受益人的短期貸款。

　　不難看出，銀行為企業(yè)辦理打包貸款業(yè)務(wù)，目的是為解決出口信用證項(xiàng)下受益人需要完成的生產(chǎn)、運(yùn)輸?shù)人栀Y金問(wèn)題，因此，打包貸款業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人應(yīng)該是信用證的受益人或信用證的實(shí)際提貨商，理論上也具有專(zhuān)款專(zhuān)用的性質(zhì)，并且有確定的還款來(lái)源。

　　2、辦理流程

　　（1）信用證受益人收到信用證后以信用證作抵押，向銀行申請(qǐng)打包貸款，申請(qǐng)時(shí)需提交以下材料：

　　打包貸款申請(qǐng)書(shū)；

　　出口信用證原件；

　　銷(xiāo)售合同；

　　銀行規(guī)定的其他文件。

　　（2）受理銀行對(duì)打包貸款申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

　　（3）對(duì)符合放款條件的企業(yè)，銀行完成款項(xiàng)的發(fā)放。

　　（4）企業(yè)按照信用證規(guī)定發(fā)貨后向銀行交單。

　　（5）信用證項(xiàng)下單據(jù)收匯后，收匯款首先用于償還融資款項(xiàng)，余款入企業(yè)賬戶。

　　3、風(fēng)險(xiǎn)防范

　　銀行辦理打包貸款業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

　　（1）開(kāi)證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)可能由于開(kāi)證行資信欠佳無(wú)理拒付或因破產(chǎn)倒閉失去償還能力等原因，導(dǎo)致出口款項(xiàng)無(wú)法收回。實(shí)務(wù)中更多的是開(kāi)證行無(wú)理挑剔，常見(jiàn)的原因是貿(mào)易背景發(fā)生變化，使進(jìn)口商的利益受損，而開(kāi)證行又向進(jìn)口商提供了融資，為擺脫風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證行最方便的做法就是在單據(jù)中尋找不符點(diǎn)，這時(shí)哪怕是極小的瑕疵都可能成為開(kāi)證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（2）進(jìn)口商所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)發(fā)生暴亂、政變或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化等情況，可能造成進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)實(shí)行短期外匯管制政策，從而影響貸款的收回。

　　（3）信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)。信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)主要是集中在軟條款和運(yùn)輸條款兩部分。所謂軟條款是指受益人自身無(wú)法控制，即無(wú)法通過(guò)自己的努力滿足其要求的條款。比較典型的軟條款是貨物需經(jīng)進(jìn)口方檢驗(yàn)，所出具的檢驗(yàn)報(bào)告作為信用證項(xiàng)下要求的單據(jù)。這類(lèi)條款對(duì)受益人而言意味著較大的風(fēng)險(xiǎn)，如果為含有此類(lèi)軟條款的信用證辦理打包貸款，且不采取任何防范措施，銀行將會(huì)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。

　　運(yùn)輸條款的審核主要是看信用證是否要求貨權(quán)單據(jù)，以及是否要求全套貨權(quán)單據(jù)。由于全套海運(yùn)提單的每一份正本都具有同等效力，所以如果信用證不要求全套正本運(yùn)輸單據(jù)，就意味著出口方銀行不能控制貨權(quán)，如果為此類(lèi)信用證辦理的打包貸款，萬(wàn)一從開(kāi)證行收不回款，出口方將無(wú)法通過(guò)處置出口商來(lái)得到補(bǔ)償，遭受損失的可能性就會(huì)增加。

　　（4）對(duì)受益人的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足以及因受益人制單能力差導(dǎo)致單據(jù)存在不符點(diǎn)而被開(kāi)證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（5）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。出口商銀行對(duì)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)該進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。在出口信用證項(xiàng)下，如果進(jìn)口商履行了付款責(zé)任，開(kāi)證行自行拒付的情況非常少見(jiàn)，但如果進(jìn)口商支付困難或惡意違約，開(kāi)證行拒付的可能性就會(huì)大大增加，從而影響貨款的收回。

　　（6）用于辦理打包貸款業(yè)務(wù)的信用證并不具備真實(shí)貿(mào)易背景。前面提到過(guò)，真實(shí)貿(mào)易背景是銀行辦理貿(mào)易融資的前提，打包貸款業(yè)務(wù)也是貿(mào)易融資的一種，如果貿(mào)易背景不真實(shí)，融資款項(xiàng)沒(méi)有確定的還款來(lái)源，銀行就可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回或被欺騙的收回。

　　（7）融資期限與融資資金不合理。打包貸款的融資期限與融資金額應(yīng)與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過(guò)短，融資到期時(shí)信用證款項(xiàng)尚未收回，銀行可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果融資金額過(guò)大，超過(guò)了信用證款項(xiàng)所能覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)總額，銀行同樣可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（8）出口商經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。

　　銀行針對(duì)打包貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

　　（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

　　（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保，打包貸款受理銀行應(yīng)對(duì)貸款申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在打包貸款發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約，對(duì)信用證項(xiàng)下的生產(chǎn)、裝運(yùn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤，確保該證項(xiàng)下單據(jù)通過(guò)本行收匯。

　　（3）打包貸款業(yè)務(wù)必須以出口信用證為基礎(chǔ)，以信用證受益人或?qū)嶋H供貨商為申請(qǐng)人，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置貸款期限和金額。

　　（4）貸款銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商、開(kāi)證行所在國(guó)家或地區(qū)和信用證規(guī)定的貨運(yùn)目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注進(jìn)口商、開(kāi)證行的資信變化以及國(guó)際市場(chǎng)信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

　　（5）貸款期限應(yīng)根據(jù)信用證裝運(yùn)及付款期限而定，不已過(guò)長(zhǎng)，金額應(yīng)以信用證金額覆蓋本息合計(jì)金額為宜。

　　（6）為便于及時(shí)掌握已經(jīng)敘做了打包貸款業(yè)務(wù)的信用證的金額、期限、付款條件等重要內(nèi)容的變更情況，隨時(shí)對(duì)貸款策略進(jìn)行調(diào)整或?qū)赡軘U(kuò)大的風(fēng)險(xiǎn)采取防范補(bǔ)救措施，貸款銀行應(yīng)優(yōu)先選擇通過(guò)本行通知的信用證辦理打包貸款業(yè)務(wù)。

　　（7）對(duì)敘做了打包貸款業(yè)務(wù)的信用證項(xiàng)下單據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審核，盡量做到無(wú)不符點(diǎn)出單，減少單據(jù)被開(kāi)證行拒付的可能性。

　　（8）拒絕辦理打包貸款的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理打包貸款業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。嚴(yán)格審核信用證條款，對(duì)于信用證中存在以下問(wèn)題的，不已辦理打包貸款業(yè)務(wù)：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；開(kāi)證行資信欠佳；信用證中存在對(duì)受益人或議付行不利的軟條款。另外，對(duì)于已經(jīng)存在貸款逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理打包貸款業(yè)務(wù)。

　　（二）出口押匯/貼現(xiàn)

　　1、定義

　　出口押匯業(yè)務(wù)是指出口地銀行有追索權(quán)地對(duì)信用證（不包括備用信用證）項(xiàng)下出口單據(jù)（包括即期單據(jù)和遠(yuǎn)期未承兌/承諾付款單據(jù)）向出口商提供的融資。

　　出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指出口地銀行有追索權(quán)地對(duì)信用證（不包括備用信用證）項(xiàng)下已經(jīng)開(kāi)展（保兌）銀行承兌/承諾付款的遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行的融資。

　　出口押匯/貼現(xiàn)的作用是使出口商在向銀行提交了信用證項(xiàng)下的相符單據(jù)后即可在國(guó)外開(kāi)證行付款前先行從議付銀行得到款項(xiàng)，加速資金周轉(zhuǎn)。

　　出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)具有以下特點(diǎn)：

　　（1）出口押匯/貼現(xiàn)的申請(qǐng)人應(yīng)為跟單信用證的受益人；

　　（2）出口押匯/貼現(xiàn)是出口地銀行對(duì)出口商的保留追索權(quán)的融資；

　　（3）出口押匯/貼現(xiàn)的融資期限通常比較短。

　　2、辦理流程

　　信用證受益人如需向議付行申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)，首先應(yīng)與銀行簽訂出口押匯/貼現(xiàn)協(xié)議或總協(xié)議，對(duì)雙方在出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

　　（1）申請(qǐng)人就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)時(shí)應(yīng)向押匯銀行提交以下材料：

　　出口押匯/貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)

　　信用證項(xiàng)下單據(jù)

　　銀行要求的其他材料

　　（2）銀行對(duì)押匯申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

　　（3）銀行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理。

　　（4）收到信用證項(xiàng)下貸款時(shí)，該款項(xiàng)首先被用于償還押匯本息，余額入押匯申請(qǐng)人賬戶；如押匯到期仍未收到開(kāi)證行付款，押匯申請(qǐng)人應(yīng)以自有資金償還銀行押匯本息。

　　3、風(fēng)險(xiǎn)防范

　　與打包貸款業(yè)務(wù)相比，銀行辦理出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也同樣面臨以下幾方面的風(fēng)險(xiǎn)：

　　（1）開(kāi)證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于開(kāi)證行資信欠佳無(wú)理拒付或因破產(chǎn)倒閉失去償還能力等原因，有可能會(huì)導(dǎo)致出口款項(xiàng)無(wú)法收回。更為常見(jiàn)的情況是由于貿(mào)易背景發(fā)生變化，進(jìn)口商的利益受損，而開(kāi)證行又向進(jìn)口商提供了融資，為擺脫風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證行最方便的做法就是在單據(jù)中尋找不符點(diǎn)，這時(shí)哪怕是極小的瑕疵都可能成為開(kāi)證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（2）進(jìn)口商所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)發(fā)生暴亂、政變或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化等情況，可能造成進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)實(shí)行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

　　（3）信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)。用于辦理出口押匯的信用證，其條款風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾方面：

　　第一，信用證存在軟條款。在這種情況下，確定受益人是否滿足信用證條件的主動(dòng)權(quán)掌握在進(jìn)口商手中，因此對(duì)出口商正常收回十分不利，銀行在對(duì)這類(lèi)信用證項(xiàng)下單據(jù)辦理出口押匯時(shí)，應(yīng)采取相應(yīng)的防范措施。

　　第二，運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證或不能提交全套物權(quán)憑證。貿(mào)易融資主要是在控制物權(quán)憑證的前提下提供的資金或融資便利，缺少物權(quán)憑證或物權(quán)憑證不完善對(duì)貿(mào)易融資來(lái)說(shuō)就是缺少了最基本的內(nèi)容，極大地增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。在出口押匯仲如果出口商提供的運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證或不能提供全套物權(quán)憑證就意味著銀行未能有效地控制貨權(quán)，其融資的風(fēng)險(xiǎn)全部形成敞口。

　　第三，信用證為轉(zhuǎn)讓信用證。如果信用證是轉(zhuǎn)讓后的信用證，且轉(zhuǎn)讓行在信用證中明確表示不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任，而是要待收到開(kāi)證行付款后才對(duì)轉(zhuǎn)讓證進(jìn)行償付，則意味著出口商的收款帶有很大的不確定性，對(duì)此類(lèi)信用證項(xiàng)下單據(jù)辦理押匯，銀行同樣面臨很大風(fēng)險(xiǎn)。

　　（4）對(duì)受益人的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)、擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足的風(fēng)險(xiǎn)，出口押匯業(yè)務(wù)還會(huì)面臨因受益人制單能力差導(dǎo)致單據(jù)存在不符點(diǎn)而被開(kāi)證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（5）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。在出口信用證項(xiàng)下，如果進(jìn)口商履行了付款責(zé)任，開(kāi)證行自行拒付的情況非常少見(jiàn)，但如果進(jìn)口商支付困難或惡意違約，開(kāi)證行拒付的可能性就會(huì)大大增加，從而影響貨款的收回。因此在信用證業(yè)務(wù)中進(jìn)口商的信用對(duì)融資款項(xiàng)的收回有著很大的影響。

　　（6）用于辦理押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的信用證不具備真實(shí)貿(mào)易背景。同打包貸款一樣，如果貿(mào)易背景吧真實(shí)，融資款項(xiàng)沒(méi)有確定的還款來(lái)源，銀行就可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回或被欺騙的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（7）融資期限與融資金額不合理。出口押匯/貼現(xiàn)的融資期限與融資金額應(yīng)與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過(guò)短，融資到期時(shí)信用證款項(xiàng)尚未收回，銀行可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果融資金額過(guò)大，超過(guò)了信用證款項(xiàng)所能覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)總額，銀行同樣可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（8）出口商經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。

　　銀行針對(duì)出口押匯/貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

　　（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

　　（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對(duì)押匯申請(qǐng)人的基本情況，財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下的出口押匯業(yè)務(wù)，更要從巖審核，謹(jǐn)慎辦理。

　　（3）出口押匯/貼現(xiàn)應(yīng)以信用證項(xiàng)下單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過(guò)長(zhǎng)，金額應(yīng)以單據(jù)金額為上限，以押匯本息合計(jì)不超過(guò)單據(jù)金額為宜。

　　（4）押匯銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)和信用證規(guī)定的貨運(yùn)目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注開(kāi)證行的資信變化以及國(guó)際市場(chǎng)信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

　　（5）嚴(yán)格審核單據(jù)。銀行工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵循國(guó)際慣例審核信用證項(xiàng)下單據(jù)，對(duì)申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)的單據(jù)要做到單證相符，同時(shí)還應(yīng)盡量對(duì)單據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行審核，對(duì)有疑問(wèn)的單據(jù)應(yīng)進(jìn)行核實(shí)，以避免欺詐情況的發(fā)生。

　　（6）拒絕辦理出口押匯/貼現(xiàn)的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。對(duì)于信用證中存在以下問(wèn)題的，不宜辦理押匯業(yè)務(wù)：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；信用證中存在對(duì)受益人或議付行不利的軟條款；信用證未要求提交全套物權(quán)單據(jù)或?yàn)橐笪餀?quán)單據(jù)。開(kāi)證行或付款行所在國(guó)家或地區(qū)局勢(shì)緊張動(dòng)蕩或發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、金融危機(jī)以及外匯管制的情況；信用證為轉(zhuǎn)讓信用證，且轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。