供應(yīng)鏈金融中“應(yīng)收賬款”不真實引起的法律風險及其防范
時間: 2020-03-22 20:08:19 來源:
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- 供應(yīng)鏈金融，是融資行為與商業(yè)活動的深度融合，是銀行借助供應(yīng)鏈采購、運輸、加工、銷售等環(huán)節(jié)的網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)，利用供應(yīng)鏈“封閉性、自償性、可控性”的優(yōu)勢，通過對交易環(huán)節(jié)的“商流、物流、資金流、信息流”綜合把控，為供應(yīng)鏈不同節(jié)點提供綜合金融產(chǎn)品和服務(wù)。
供應(yīng)鏈金融，是融資行為與商業(yè)活動的深度融合，是銀行借助供應(yīng)鏈采購、運輸、加工、銷售等環(huán)節(jié)的網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)，利用供應(yīng)鏈“封閉性、自償性、可控性”的優(yōu)勢，通過對交易環(huán)節(jié)的“商流、物流、資金流、信息流”綜合把控，為供應(yīng)鏈不同節(jié)點提供綜合金融產(chǎn)品和服務(wù)。銀行圍繞目標企業(yè)或者核心企業(yè)及其上下游供應(yīng)商、經(jīng)銷商以真實的貿(mào)易背景以及由此產(chǎn)生的應(yīng)收賬款提供應(yīng)收賬款質(zhì)押融資包括但不限于應(yīng)收賬款質(zhì)押項下的貸款、出票、保理（買斷保理或追索權(quán)保理）、資產(chǎn)支持證券化等金融業(yè)務(wù)。通過最高人民法院裁判文書網(wǎng)公開顯示，貴州杭乾通信有限公司涉嫌偽造合同、虛構(gòu)與中國電信集團有限公司貴州分公司及其關(guān)聯(lián)公司之間的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，騙取某農(nóng)商行、某股份制商業(yè)銀行貴陽分行貸款被貴陽市云巖區(qū)公局于2018年6月25日刑事立案偵查。某農(nóng)商行、某股份制商業(yè)銀行貴陽分行接受虛構(gòu)應(yīng)收賬款質(zhì)押并提供貸款，貸款逾期后訴請確認質(zhì)押權(quán)被人民法院駁回起訴。
上述案例充分揭示了供應(yīng)鏈金融中反映出的主要問題及其法律風險在于供應(yīng)金融中銀行為目標企業(yè)或者核心企業(yè)做授信，為上述企業(yè)及其上下游提供融資，最主要的問題包括兩個方面：一是沒有真實的貿(mào)易背景。目前很多銀行對貿(mào)易背景真實性調(diào)查僅限于交易合同、增值稅專用發(fā)票，而沒有深入調(diào)查貿(mào)易背景的真實性，沒有對供貨來源、商品清單（包括型號、生產(chǎn)日期、生產(chǎn)許可證號等）、儲存、運輸、驗收、銷售等進行一系列調(diào)查核實，相互驗證其交易背景的真實性。二是應(yīng)收賬款不真實。應(yīng)收賬款不真實主要體現(xiàn)在兩個方面：其一是沒有真實的沒有背景為基礎(chǔ)，部分企業(yè)及其主要股東、實際控制人，為了獲得銀行融資，不惜采取勾結(jié)銀行目標企業(yè)或者核心授信企業(yè)員工，共同偽造虛假的供貸清單，對賬單等相關(guān)資料；其二是銀行收取的對賬章，應(yīng)收賬款回執(zhí)單、應(yīng)收賬款質(zhì)押及回款承諾等法律文件加蓋印章為虛假印章即所謂的蘿卜頭印章，銀行通常要求員工雙人上門面簽確認，但也防不勝防，出現(xiàn)印章虛假的情況也時有發(fā)生。供應(yīng)鏈金融中因貿(mào)易背景及其應(yīng)收賬款不真實，可能導致三個方面的法律風險：二是供應(yīng)鏈金融相關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)議無效，比如應(yīng)收賬款質(zhì)押合同等無效，以至于銀行金融資產(chǎn)遭受重大風險，甚至形成損失；三是銀行員工可能涉嫌違法發(fā)放貸款、違規(guī)出具金融憑等刑事犯罪。為了有效防范供應(yīng)鏈金融中因貿(mào)易背景及其應(yīng)收賬款不真實帶來的上述法律風險，可以采取包括但不限于下列措施予以防控：一是從多方面各維度調(diào)查貿(mào)易背景及其應(yīng)收賬款的真實性，比如除了合同、發(fā)票外，還要從供貨來源、商品清單（包括型號、生產(chǎn)日期、生產(chǎn)許可證號等）、儲存、運輸、驗收、銷售等驗證其合理性與真實性。二是盡量避免讓融資企業(yè)帶著銀行員工上門對賬，如果條件允許，銀行員工應(yīng)自主上門對賬，除此之外，銀行員工為了驗證其真實性，可以拜訪目標授信企業(yè)或核心授信企業(yè)的其他部門，對貿(mào)易背景及其所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款進一步進行核實。三是為了規(guī)避因蓋偽造的印章而產(chǎn)生的法律風險，可以采取以下防控措施：一是查詢工商信息以及其他信息，知悉應(yīng)收賬款債務(wù)人的法定代表人；三是現(xiàn)場除了加蓋應(yīng)收賬款債務(wù)人的公章外，還應(yīng)由法定代表人簽字（代替簽章），因為相對于公章而言，人更容易辨別，如此相當于加了雙重保險，只要公章與法定代表人簽字，有一樣是真實的，相應(yīng)的法律文件即生效；四是收集法定代表人的身份證及其他佐證材料。
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