票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。

貼現：指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據權利轉讓給銀行的票據行為，是持票人向銀行融通資金的一種方式。

轉貼現：指商業銀行在資金臨時不足時，將已經貼現但仍未到期的票據，交給其他商業銀行或貼現機構給予貼現,以取得資金融通。

再貼現：指中央銀行通過買進商業銀行持有的已貼現但尚未到期的商業匯票，向商業銀行提供融資支持的行為。

貼現和發放貸款的區別

貼現和發放貸款，都是銀行的資產業務，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。

資金流動性

由于票據的流通性，票據持有者可到銀行或貼現公司進行貼現，換得資金。

一般來說，貼現銀行只有在票據到期時才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。

利息收取時間

貼現業務中利息的取得是在業務發生時即從票據面額中扣除，是預先扣除利息。

而貸款是事后收取利息，它可以在期滿時連同本金一同收回，或根據合同規定，定期收取利息。

利息率

貼現的利率要比貸款的利率低，因為持票人貼現票據目的是為了得到現在資金的融通，并非沒有這筆資金。

如果貼現率太高，則持票人取得融通資金的負擔過重，成本過高，貼現業務就不可能發生。

資金使用范圍

持票人在貼現了票據以后，就完全擁有了資金的使用權，他可以根據自己的需要使用這筆資金，而不會受到貼現銀行和公司的任何限制。

但借款人在使用貸款時，要受到貸款銀行的審查、監督和控制，因為貸款資金的使用情況直接關系到銀行能否很好地回收貸款。

債務債權

貼現的債務人不是申請貼現的人而是出票人即付款人，遭到拒付時才能向貼現人或背書人追索票款。

而貸款的債務人就是申請貸款的人，銀行直接與借款人發生債務關系。

有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現業務的關系人相比還是簡單的多。

資金

貼現的金額一般不太大，每筆貼現業務的資金規模有限，可以允許部分貼現。

票據的期限較短，一般為2—4個月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規模一般較大，貸款到期的時候，經銀行同意，借款人還可繼續貸款。

貼現可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。故貼現在貨幣市場活動中處于中心地位。

貼現市場與其他市場相比較，有許多特殊的優點。對銀行來說，貼現銀行可獲得如下利益：利息收益較多;資金收回較快;資金收回較安全等。

對于貼現企業，通過貼現可取得短期融通資金。銀行在貼現票據時，貼現付款額的計算公式如下：

銀行貼現付款額=票據面額×(1一年貼現率×貼現后到期天數÷365天)