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繼3月11日,佛光照明收到廣東證監局的行政處罰書之后,紫光古漢也在昨日收到了證監會的行政處罰書。這是年初至今,中國證監會(包括其派出機構)開出的第4張罰單,數量較去年同期大幅增加。
粗略統計,2012年,中國證監會向20家上市公司開出了行政處罰決定書。內容涉及上市公司財務造假、信批違規和高管違規等。證監會對上市公司的監管力度正在逐步加大。
“零容忍”
紫光古漢挨罰的主要原因是財務造假。中國證監會對紫光古漢的《行政處罰決定書》內容顯示,2005年至2008年年度報告會計信息存在虛假記載。4年中分別虛增利潤3750萬元、676萬元、622萬元和116萬元。此外,還未如實披露《合資協議之補充協議》簽訂并實際執行相關情況。對此,中國證監會對紫光古漢以及相關人士給予警告和罰款的處罰。此外,存在財務問題的還有亞星化學。
財務造假方面,值得一說的便是萬福生科,這家在湖南證監局例行檢查中被抓出來的財務造假公司,是中國證監會對違法違規行為“零容忍”的集中表現,目前,公安機關也已經介入調查。該公司無疑將成為資本市場上違法違規的典型案例。
財務造假之外,上市公司在信息披露方面存在的問題更加多。同樣收到罰單的*ST浩物、亞星化學和佛山照明主要的問題則集中在信息披露違規方面。
