“3”是指在企業信用管理過程中應建立三個不可分割的信用管理機制，分別是交易前期信用管理階段的資信調查與評估機制、中期的債權保障機制和后期的應收賬款管理和追收機制。其中，資信調查和評估從交易前期的客戶中篩選，評價和控制的角度避免信用風險；債權保障機制在交易中期轉嫁和規避信用風險；應收賬款管理和追收機制則在交易的后期密切監控賬款回收，最大限度地減少信用風險。 “1”代表一個獨立的信用管理機構，全面管理企業信用賒銷的各個環節。

在我國，中小企業約占所有企業的99%，研究中小企業信用部門的設置具有積極意義。新成立的小規模公司，企業家既是企業管理者同時又是信用部門管理者，因為新建企業實力有限，無力聘請職業的信用管理專家，但隨著企業逐漸發展到一定程度時，由于財務部門人員對企業整體情況了解相對較多，因此信用管理部門也可掛靠在財務部門之下或從財務部門中另任命一兩個信用管理專員并加以培訓，以此降低成本和取得相對較好的效果。對不同的企業類型，信用管理部門人員設置也應采用不同的方法。針對客戶群的特點是單個的規模小、分散、但總體數量較大的企業，同時市場上的競爭較為激烈而且單件商品的銷售價格高，這些中小客戶難以以現款方式一次付清時，企業將會遇到兩難的困境：既想售出貨物又不愿過多增加公司的信用風險。解決這個問題的基本思路就是與其他機構共同分擔這部分客戶的信用風險。此時，此類型企業信用部門人員設置應重點放在有專員對客戶進行信用審查，初步確定該客戶是否可以按揭購買，并向銀行推薦審查，以轉移風險。針對客戶重要性層次明顯而又擁有有限資金和人員的企業可以采取對重要客戶采用借助第三方（即外包企業信用管理）方式，對另外的次重要客戶采用本公司“小信用管理部門方式”，如財務部門、銷售部門中抽取人員就信用政策、流程以及技能等方面給予必要的培訓。并且，三部門應時常進行交流和溝通，注重信用和銷售部門之間共享客戶信息。這個過程是一個價值增值的過程，同時也強化了信用部門和銷售部門之間的關系。   三、“3+1”科學信用管理與傳統管理模式的比較 

“3+1”全程信用管理模式把企業信用管理分為三個階段，分別為簽約前的客戶資信信息收集和客戶篩選、簽約時信用分析評估和決策以及簽約后應收賬款管理與追收，它強調的是全過程管理；同時也提出企業應建立信用管理部門負責此項工作。傳統雙鏈條全過程控制方案以企業信用銷售流程為一條主線，分企業內外兩條控制鏈（客戶風險控制鏈和內部風險控制鏈），三個過程控制制度（事前預防、事中監控和事后處理），四大技術支持（數據庫和信用管理軟件、信用分析模型、監控指標系統和債務分析模型），并通過信息化和組織設計整合的整體解決方案，同時該方案也提出企業應建立信用管理部門負責此項工作。