近年來，許多地方先后開展了中小企業信用評級體系建設工作，并積極探索在中小企業的信用評級基礎上搭建中小企業融資平臺的創新模式，探索出一條適合農村信用體系建設的有效途徑。

　　要解決中小企業融資難的問題，必須尋求一種揭示風險的有效途徑——建立健全中小企業信用等級評價體系。

　　信用等級評定：解決中小企業融資難問題的理論框架

　　目前，我國中小企業直接融資的現狀并不理想。一方面，中小企業固定資產較少，不足以抵押，貸款受到限制；另一方面，一些中小企業在改制過程中屢有逃費、懸空銀行債務的事情發生，損害了自身的信用度。問題的關鍵是由于中小企業本身存在著較大的投機性以及銀企間嚴重的信息不對稱，由此造成的信用風險也導致了中小企業融資困難。

　　開展中小企業信用評級對解決中小企業融資難的問題意義重大。一方面對中小企業的償債能力和還款意愿進行公正合理的評價，是中小企業信貸風險的外部揭示，同時，還可以通過信用評級獲取企業征信數據，提供征信增值服務；另一方面，中小企業的資信狀況，不僅成為商業銀行加強信貸風險管理、開拓優質客戶的重要信息來源，也逐漸成為行業信用狀況和區域信用狀況評價中不可缺少的因素之一。

　　模式創新：由分散的中小企業到互助組織

　　一般來說，金融機構內部的信用等級評定是金融機構只針對有貸款需求的中小企業進行的信用評級，不僅增加了信用評級成本，而且分散的中小企業與金融機構之間難以形成良性的信用互動關系，對中小企業的信用也缺乏有效的評價機制、監督機制、激勵機制與懲罰機制,仍然存在逃廢債務的現象，這導致金融機構在給中小企業貸款時面對更大的不確定性。因此，在信用評級過程中，必須從市場的實際出發，尋找合適的信用分析、評估方法。

　　吉林省蛟河市天崗石材產業園區互助協會的信用等級評定就是一個典型的案例。

　　天崗石材產業園是吉林市十大工業產業園區之一，目前開采礦山達50多處，石材加工企業150多家。其產品除滿足國內市場外，部分產品已進入日本、美國、德國等國際市場。2006年成立了天崗石材產業信用互助協會，目前150戶石材加工企業全部是協會會員。 2008年國際金融危機爆發后，大多數中小企業出現了貸款難的問題。中國人民銀行會同當地政府和農村信用社對天崗石材產業信用互助協會加以完善，并對協會的中小企業進行信用等級評定，在信用的基礎上，實行“協會+互助擔保基金+農業保險+銀行貸款”的貸款運作模式，放大信用貸款額度，有效地破解了“貸款難”和“難貸款”的問題，實現了中小企業與農村金融機構的雙贏。

　　首先，中國人民銀行和當地農村信用社共同制定出臺了《天崗石材企業戶信用等級評定辦法》，并制訂了具體實施方案。

　　其次，建立信用社、信用協會負責人組成的石材企業戶信用等級評級工作小組，并制定信用等級評定程序和方法。主要負責對石材企業戶的信用狀況進行評定。信用社要對成立的評定小組成員建立檔案。貸款評定領導小組要在信用等級證上加蓋印章，確認信用等級證的有效性。信用等級證要以石材企業戶為單位發放，必須是一戶一證，不能辦理一戶多證，防止石材企業戶因貸款額度過高，而減弱償債能力。石材企業戶也不得將信用等級證出租、出借或轉讓，如果發現有出租、出借或轉讓信用等級證的情況，信用社要立即將信用等級證收回。信用等級證只起到證明石材企業信用等級的作用,不能以此給企業發放信用貸款。

　　最后，合理確定信用協會會員的信用等級。信用等級評定堅持動態管理原則，每年評定一次。農村信用社根據信用等級，確定當年有效的信用授信額度，會員可在此額度內隨借隨還。對石材企業戶信用等級打分評定，等級分為AAA級、AA級、A級、B級四個等級。

　　整體而言，天崗石材產業信用互助協會就是在誠信的基礎上，把分散的、個體的石材產業園區的中小企業整合起來，成立行業自律組織，使中小企業之間形成相互監督、相互約束的自律組織。在協會內部產生了很好的相互協助、相互監督和相互約束的機制。一旦一個中小企業失信不按時還款，則不僅會影響其個人信譽，還對小組信譽與協會信譽造成連帶影響，從而使協會和小組內部產生了極強的監督和約束動力，協會會員之間相互擔保，形成聯保貸款，解決了擔保難的問題，同時也減少了金融機構的信貸風險。這對于區域內中小企業信用機制建設具有重要意義。