作為銀行的信貸管理部門，如何根據中小企業貸款的特點，深入分析和研究對中小企業的信貸監督，采取貼近業務實際、具有可操作性的管理措施，進一步強化對中小企業的信貸管理工作，意義重大。

　　近年來，工商銀行對中小企業融資給予了很大的支持，中小企業的戶數和貸款余額在逐年增加。為適應新形勢發展，工商銀行今年將加快推進信貸業務轉型和結構調整，改變過去的“貸大、貸長、貸集中”的格局，按照“寬選、嚴審、實管”的基本原則，逐步形成大中小客戶協調發展的可持續信貸發展格局。

　　中小企業貸款現狀不容樂觀

　　中小企業一般處于創業期和成長期，不同程度地存在以下問題。一是公司治理結構不完善，不少企業缺乏具有現代經營理念的管理者。二是資本實力不足，規模小、資產少、缺乏足夠的抵押品。三是財務制度不盡規范，大部分仍處于記賬階段，有些企業財務報表不真實， “多本賬”現象比較普遍。四是信用基礎不牢固，部分企業信用觀念淡薄，眾多管理部門、機構之間的信用信息缺乏聯動和共享，對中小企業的信用及財務狀況難以評估。五是社會對中小企業服務、支持體系尚不健全。六是銀行信貸要控制信息不對稱帶來的逆向選擇（即銀行對企業的了解遠遠小于企業自身，當企業想要獲得銀行貸款的時候就會提供有利于貸款的資料，并有意地回避不利的信息）和道德風險付出的成本。

　　銀行為中小企業提供貸款業務的主要方式是與專業擔保公司合作，在合作過程中風險隱患也同時滋生。一是擔保行業潛規則對商業銀行形成較大風險，即在擔保貸款業務辦理過程中，擔保公司存入銀行的每筆擔保基金都必須由貸款客戶來出或者出一部分，這種現象虛增了擔保公司的擔保能力，增加了貸款企業的資金壓力。二是高額的擔保費用無形中加重了中小企業的融資成本，同時也提高了銀行貸款的風險。三是合作過程中銀行缺乏對擔保公司有效的貸后管理。

　　信貸人員經驗不足。長期以來，工行的貸款主要面向大中型企業，而與之相比，中小企業的融資需求頻率高、時間短、金額小，缺乏較強的流動性管理能力和較高的操作水平，加之信息不能得到充分的溝通，對中小企業的經營狀況和融資需求不太了解，較難適應中小企業貸款的特點，進而可能導致銀行中小企業貸款風險重生。

　　當前中小企業信貸監督中存在的問題

　　一是按照工行《信貸監督操作規程》的有關規定，信貸業務審批后，經辦行應當按審批書的要求與客戶簽署完整正確的借款合同和擔保合同等相關協議，落實擔保和前提條件，收集整理信貸業務紙質檔案資料，報送信貸管理部門進行放款核準。然而在實際工作中，部分客戶經理不重視信貸業務合同和相關協議等信貸業務資料的簽署，往往強調業務營銷、已配資金等理由要求先核準放款，再補充有缺陷的信貸業務資料，使得信貸監督流程不規范。

　　二是貸款擔保是確保貸款安全性的重要措施，只有嚴格認真地落實擔保條件，審批的決策意見才有意義和價值。同時，落實審批要求的擔保和前提條件是貸款核準發放的前提。但經辦行在落實過程中，一是中小企業往往未能向工行及時提交《公司章程》、有關該擔保事項董事會決議或股東大會決議原件等材料。二是有的貸款雖提供了擔保措施，但保證企業的擔保能力不足，有的貸款企業之間或集團內部關聯企業互相擔保，擔保額也超出了自身償債能力。三是部分抵押貸款存在抵押期限短于貸款期限、抵押物未辦理保險、或保險到期未續保等問題。四是在辦理中小企業擔保公司擔保的貸款業務時，對擔保公司應提供的相關資料沒有統一的規定，不利于信貸監督人員了解擔保公司的運作及全面、真實、詳細的擔保能力情況。

　　三是貸前調查的質量高低直接關系到貸款決策的正確與否，審批部門為保證貸款用途合法、合規，對流動資金貸款設定了購銷合同項下的款項支付、不得用于股本權益性投資和固定資產建設等限定性條件，提出落實真實貿易背景這一最基本的前提條件，但部分中小企業客戶經理從調查開始就走過場，提供的企業購銷合同金額、合同簽訂的交貨付款日期與工行貸款發放金額、日期存在很大出入，甚至拿明顯無效的購銷合同來申請貸款發放，給信貸監督人員的核準造成很大的工作量和難度。

　　四是支行考核機制不夠健全，重效益指標，輕管理指標。經辦行對客戶經理的信貸業務考核大多是放了多少貸款，收了多少利息，有多少中間業務收入，并沒有考核貸款手續是否完整、合規和有效，而相反將這些貸后管理的職責落在信貸管理部門，或認為信貸監督人員監督管理不到位，有失公允。

　　另外還有其他問題，例如人民銀行征信系統、特別關注系統查詢中的問題。辦理貸款申請及審批過程中，由于申請和審批環節時間較長，在提交貸款核準流程中，中小企業提供的人行征信查詢（部分客戶經理提供的人行查詢缺客戶授權書）及特別關注客戶查詢仍為貸款申報時的查詢，導致查詢日期超過7天，也有的小企業無查詢信息。

　　加強中小企業信貸監督的建議

　　針對上述問題，筆者對加強中小企業信貸監督提出如下建議：

　　首先是進一步加強中小企業信貸監督工作的流程管理，對每一個信貸業務品種各環節的風險加以控制，使信貸業務操作風險管理覆蓋到貸款各個業務品種的每一個操作環節，構建全行優質、高效、規范的中小企業信貸業務操作和信貸風險控制體系。一是提前介入，不斷規范中小企業貸款的業務操作。作業監督人員在貸款審批前提前介入，負責審查有關信貸資料，規范操作中存在的不合規問題。注重每一個細節，對每一份信貸資料做到合規、有效。二是加強前中后臺的溝通交流，嚴格按照操作規程監督各項信貸業務，通過有效地規范中小企業信貸業務操作，不斷提高信貸監督工作的質量和效率，確保信貸監督職能落到實處。三是對于“嚴審”環節應該形成審批決定權與風險責任相匹配的制度，信貸監督人員應更多的參與貸款審定。

　　其次是加強中小企業信貸隊伍的建設，增加培訓力度，打造一批經驗豐富的中小企業信貸精兵強將。

　　一是充實中小企業客戶經理隊伍，提高中小企業客戶經理的人均管理客戶和貸款數量，逐步建立起與業務發展規模和特點相適應的專職中小企業客戶經理隊伍和機構。

　　二是加強業務技能培訓，提高中小企業信貸從業人員素質。三是充實信貸監督人員隊伍，在工行大力拓展中小企業貸款的同時，目前作業監督崗位的工作人員已不能滿足業務量需求了，建議給該崗位補充新鮮血液，以滿足需求。四是充分調動作業監督崗人員的積極性，真正做到責權利相結合。

　　再次是進一步加強小企業的貸款管理。一是確保小企業貸款符合國家產業政策、環保政策和工行的信貸政策。二是明確小企業金融業務部為小企業營銷和貸款管理的職能部門，并且在系統中設置小企業金融業務部相關人員為小企業子系統的專業管理員。信貸管理部負責CM2002系統支持，風險管理部負責管理和清收處置，支行客戶經理須負責貸款發放、貸后管理以及形成不良貸款的清收處置工作。三是在貸后管理工作中，要重點關注小企業銷售歸行率、生產經營、業主及高管的異常行為等情況，并加強對融資（含貿易融資）余額偏大、融資/銷售比偏高的小企業貸款的監測，防范過度融資。四是進一步引入第三方信息和運用科技手段，批量搜集、整理、分析小企業銷售歸行、水電稅費繳納、工資支付等反映企業實際經營情況的信息，增強非現場監測工作的針對性。五是結合小企業貸款特點，建立小企業貸款考核辦法，同時健全小企業不良貸款、貸款損失的責任認定程序，設立更為科學的處罰標準。

　　最后要進一步加強小企業和個人征信系統建設。

　　（作者單位為中國工商銀行湖南省分行信貸管理部）