在明確并出臺(tái)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的前提下，要有效扶持小企業(yè)發(fā)展，必須有針對(duì)性地重點(diǎn)制定和實(shí)施三個(gè)方面的差異化政策，全面、系統(tǒng)地解決影響和制約中小企業(yè)尤其是小企業(yè)發(fā)展的融資難問(wèn)題。我們應(yīng)制定差異化稅收政策，減稅讓利于小企業(yè)，增強(qiáng)小企業(yè)規(guī)范管理與經(jīng)營(yíng)的自覺(jué)性和主動(dòng)性；應(yīng)制定差異化利率政策，加快小企業(yè)融資利率市場(chǎng)化進(jìn)程，充分調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行開(kāi)展小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的積極性；應(yīng)制定差異化監(jiān)管政策，為商業(yè)銀行開(kāi)展小企業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)造良好的監(jiān)管環(huán)境。

　　破解“小企業(yè)融資難“這個(gè)世界性難題，只有在全社會(huì)各個(gè)方面用統(tǒng)一明確的概念來(lái)考核、激勵(lì)、促進(jìn)小企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展的基礎(chǔ)上，通過(guò)實(shí)施差別政策扶持小企業(yè)，它們才會(huì)規(guī)范管理，增強(qiáng)信用意識(shí)，提供盡可能準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)信息與財(cái)務(wù)信息。商業(yè)銀行才會(huì)更加靈活、主動(dòng)、積極地履行社會(huì)責(zé)任、按照“三性”原則開(kāi)展小企業(yè)金融服務(wù)。各級(jí)政府通過(guò)促進(jìn)小企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展實(shí)現(xiàn)GDP持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)和充分就業(yè)。

　　小企業(yè)融資難的主要癥結(jié)

　　小企業(yè)融資難存在以下主要癥結(jié)：

　　首先，從企業(yè)自身來(lái)看，一是小企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范，很多小企業(yè)甚至沒(méi)有規(guī)范、真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表。這既與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的管理水平有關(guān)，也與政府有關(guān)部門缺乏統(tǒng)一、規(guī)范的管理規(guī)定或規(guī)定執(zhí)行不嚴(yán)格有關(guān)，更與部分小企業(yè)偷稅、漏稅的不健康思想有關(guān)。管理相對(duì)規(guī)范的銀行很難與管理嚴(yán)重不規(guī)范的小企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)。二是小企業(yè)誠(chéng)信度普遍比較低。這既與多數(shù)小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者只注重眼前利益的急功近利經(jīng)營(yíng)思想有關(guān)，又與社會(huì)征信體系不健全、不透明和缺乏有效的監(jiān)督治理有關(guān)。在這樣的情況下，長(zhǎng)效經(jīng)營(yíng)、謀求持續(xù)發(fā)展的銀行不可能與“游擊戰(zhàn)”式的小企業(yè)發(fā)生信用交易。三是抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等融資保證難以落實(shí)。在前兩個(gè)方面缺失的情況下，小企業(yè)融資的第三方保證是必不可少的。講究“三性”統(tǒng)一的商業(yè)銀行從自身利益考慮，不可能將銀行的生死命運(yùn)賭在小企業(yè)身上。

　　其次，從各級(jí)政府來(lái)看，一是對(duì)扶持小企業(yè)發(fā)展缺乏清晰的概念。多年來(lái)，在談到企業(yè)融資難問(wèn)題時(shí)，各級(jí)政府和銀行一直普遍使用“中小企業(yè)”這個(gè)模糊概念，而事實(shí)上真正融資難的是小型企業(yè)和微型企業(yè)。直到現(xiàn)在，“中小企業(yè)”仍然是一個(gè)模糊概念，但依然被廣為使用。二是扶持政策不到位，嫌貧愛(ài)富、抓大棄小現(xiàn)象嚴(yán)重。這一方面與長(zhǎng)期以來(lái)“中小企業(yè)”概念不清，對(duì)應(yīng)政策制定難、執(zhí)行難有關(guān)；另一方面又與各級(jí)政府官員片面追求 “GDP”而抓大棄小、忽視扶持小企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)思想有關(guān)。政府在政策扶持上的嫌貧愛(ài)富、抓大棄小現(xiàn)象比商業(yè)銀行還要嚴(yán)重。三是缺乏長(zhǎng)效措施。一談到中小企業(yè)融資難，就想到是銀行不給小企業(yè)貸款，而不能真正按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律、法治經(jīng)濟(jì)和信用經(jīng)濟(jì)的要求，在稅收、利率和監(jiān)管等方面制訂解決小企業(yè)融資難的長(zhǎng)效措施。溫家寶總理在2010年年初召開(kāi)的“兩會(huì)”上曾提出解決“中小企業(yè)”融資難的系統(tǒng)思路尚未見(jiàn)到明顯落實(shí)，甚至連一個(gè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題都未解決，全社會(huì)仍然在用一個(gè)內(nèi)涵不清晰的“中小企業(yè)“模糊概念來(lái)分析小企業(yè)融資難現(xiàn)象。

　　最后，從商業(yè)銀行來(lái)講，雖然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)解決小企業(yè)融資難的社會(huì)責(zé)任，但“贏利性、流動(dòng)性、安全性”是商業(yè)銀行的鐵律，無(wú)論從效率、效益，還是從營(yíng)銷、管理半徑來(lái)看，商業(yè)銀行服務(wù)小企業(yè)都遠(yuǎn)不如集中資源服務(wù)大、中型客戶效果明顯，任何商業(yè)銀行都不可能，也不應(yīng)該離開(kāi)“三性”來(lái)談支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、支持企業(yè)發(fā)展。事實(shí)上，目前所有的商業(yè)銀行尤其是中小型銀行都面臨著優(yōu)質(zhì)大中型客戶金融脫媒速度加快、議價(jià)能力不斷降低、優(yōu)質(zhì)大中型客戶流失增加、利率市場(chǎng)化進(jìn)程加快、利差在逐漸縮小、“壘大戶、傍大款”難以為繼、金融開(kāi)放導(dǎo)致的金融競(jìng)爭(zhēng)空前激烈等方面的經(jīng)營(yíng)壓力，都面臨著為未來(lái)的生存與發(fā)展進(jìn)行客戶結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式戰(zhàn)略調(diào)整與轉(zhuǎn)型的壓力，都在從自身長(zhǎng)遠(yuǎn)生存與發(fā)展的需要出發(fā)自覺(jué)進(jìn)行小企業(yè)金融服務(wù)的探索與實(shí)踐。如華夏銀行（600015）在國(guó)內(nèi)率先提出建立“中小企業(yè)金融服務(wù)商”的目標(biāo)，民生銀行（600016）將“微小企業(yè)”作為主要客戶戰(zhàn)略定位，招商銀行（600036）二次轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)也是大力發(fā)展中小企業(yè)客戶 。但如果缺乏各個(gè)方面的配套政策與措施，短期內(nèi)商業(yè)銀行在支持小企業(yè)發(fā)展方面很難有大的作為。

　　因此，政府應(yīng)抓住問(wèn)題的主要矛盾，盡快出實(shí)招，解決制約商業(yè)銀行開(kāi)展小企業(yè)金融服務(wù)的一些“瓶頸”問(wèn)題，為商業(yè)銀行全面、系統(tǒng)、持續(xù)開(kāi)展小企業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)造條件。