來源：行長要參

近年來，銀保監(jiān)會以強(qiáng)化金融監(jiān)管為重點，以防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險為底線，始終保持整治金融市場亂象的高壓態(tài)勢，持續(xù)加大行政處罰力度，從嚴(yán)打擊重點領(lǐng)域違法違規(guī)行為。

業(yè)務(wù)背景

為了從監(jiān)管罰單中分析出監(jiān)管關(guān)注點，為銀行的合規(guī)經(jīng)營提供借鑒，銀聯(lián)信對全國36家銀保監(jiān)總局及下屬分局發(fā)布處罰決定的日期在2020年9月1日至2020年9月30日的所有罰單進(jìn)行了統(tǒng)計分析。

9月銀監(jiān)系統(tǒng)累計開出罰單203張，與8月的204張基本持平。但處罰金額有所回落，較8月減少805.55萬元。

具體到各銀保監(jiān)局的處罰筆數(shù)上，9月，湖北、山東、遼寧及黑龍江4地銀保監(jiān)局的處罰筆數(shù)在總額占比最大，總占比達(dá)57%。處罰金額方面，湖北及福建兩省份銀保監(jiān)局的處罰金額在總額中的占比最大，總處罰金額6683.04萬元，占比達(dá)68.2%。

重點處罰對象上，以農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)及國有行為主，占9月統(tǒng)計范圍內(nèi)的罰單總量82.27%。銀保監(jiān)局處罰重點依舊延續(xù)以中小金融機(jī)構(gòu)為重點檢查對象的傳統(tǒng)，并增加了對中小金融機(jī)構(gòu)的罰單數(shù)量，同時處罰力度有所增強(qiáng)。

對監(jiān)管處罰案例的剖析能夠幫助商業(yè)銀行更快速有效地理解監(jiān)管部門的關(guān)注重點，也更有助于商業(yè)銀行明晰近年來的政策導(dǎo)向。

全國區(qū)域處罰情況

9月罰單區(qū)域分布集中度增加，4省份領(lǐng)罰超全國半數(shù)。

2020年9月，監(jiān)管罰單在全國區(qū)域分布主要集中在湖北、山東、遼寧及黑龍江4省份，每省份罰單筆數(shù)均超過了20筆，占全國罰單總量的57%，而相較于8月份罰單量較高的江西、遼寧、吉林及山東4省份，罰單量僅占全國的38%。其中遼寧省處罰力度更是有增無減，較8月份（20筆）增加至24筆；其余19個省份罰單分布較為分散，平均罰單量僅有5筆。

從處罰金額上看，湖北及福建兩省份罰金遠(yuǎn)超其他省份，分別達(dá)到了4571.86萬元和2111.18萬元，兩省份均受巨額罰單的影響。另外，河南省雖然罰單僅有10筆，罰金卻達(dá)到430萬元，僅次于湖北和福建兩省，主要是因為該省銀行因貸后管理不到位及貸后資金流向違規(guī)被開具較多大額罰單，其中超過50（含）萬元的罰單占比達(dá)到60%。

按照地區(qū)分類，2020年9月，銀保監(jiān)會處罰罰單多集中在中部地區(qū)和東北地區(qū)，兩地區(qū)占罰單總量的58%，其中，中部地區(qū)69筆，東北地區(qū)50筆。而西部地區(qū)罰單數(shù)量占比最低，僅有5%。與8月相比，環(huán)渤海地區(qū)罰單量增長較大，由8月的22筆升至40筆，主要為山東省罰單增長所致。

處罰機(jī)構(gòu)類型情況

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)罰單數(shù)量及罰金雙升，股份行罰單量下降但罰金力度不減。

2020年9月，銀保監(jiān)會對各類性質(zhì)銀行的處罰依舊延續(xù)8月“以農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)及國有行為主，城商行及股份行為輔的”處罰態(tài)勢。其中，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)及國有行分別以102筆和65筆在罰單數(shù)量方面居于首位，而城商行及股份行則以23筆及13筆居于其后。

不過，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)盡管處罰筆數(shù)較多，但是處罰金額卻相對較小，多為0-5萬的小額罰單，占農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)總罰單的53%。另外在案由方面，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)被處罰主要違規(guī)領(lǐng)域為信貸業(yè)務(wù)方面，主要問題集中在違規(guī)發(fā)放貸款、貸款三查不盡職、嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則等方面。

而股份行方面，盡管領(lǐng)罰單數(shù)量較少，但同樣受到巨額罰單的影響使得罰金達(dá)到2026.18萬元，僅次于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，而案由方面，股份行被處罰主要違規(guī)領(lǐng)域為房地產(chǎn)和貸款三查方面，其中房地產(chǎn)方面主要為流動資金貸款被挪用于房地產(chǎn)領(lǐng)域、房地產(chǎn)開發(fā)貸款被違規(guī)挪用于支付土地競買保證金及土地出讓金三處。

處罰案由分析

（一）總體情況

通過對2020年9月罰單的“主要違法違規(guī)事實”進(jìn)行拆分分析，我們總結(jié)出203張罰單背后的處罰理由，共計272個處罰案由，共10個方面：信貸業(yè)務(wù)135個、內(nèi)部控制68個、消費者權(quán)益保護(hù)19個、中間業(yè)務(wù)19個、存款業(yè)務(wù)10個、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)6個、員工行為管理5個、地方政府融資平臺貸款4個、同業(yè)業(yè)務(wù)3個、不良資產(chǎn)管理3個。其中信貸業(yè)務(wù)的占比最大，占總體50%；其次是內(nèi)部控制、消費者權(quán)益保護(hù)及中間業(yè)務(wù)，分別占總體25%、7%、7%。

（二）處罰案由分析

1、信貸業(yè)務(wù)。處罰事由主要包括以貸轉(zhuǎn)存、嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則、押品管理不盡職、信貸資金支付管理不到位、信貸資金流向違規(guī)、信貸業(yè)務(wù)管理不盡職、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、未落實授信條件發(fā)放貸款、未按合同約定發(fā)放貸款、違規(guī)發(fā)放流動資金貸款用于固定資產(chǎn)項目建設(shè)、違規(guī)發(fā)放貸款、違反統(tǒng)一授信管理、違反貸款支付管理、違法發(fā)放貸款、授信集中度指標(biāo)超法定上限、授信管理不盡職、非真實轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)、貸中審查不盡職、貸前調(diào)查不盡職、貸款資金監(jiān)控不力、貸款資金被挪用、貸款五級分類不準(zhǔn)確、貸款風(fēng)險分類不準(zhǔn)確、貸款“三查”不盡職、貸后管理不到位、表內(nèi)貸款承接表外債權(quán)違規(guī)。其中“貸款三查不盡職”、“貸后管理不到位”、“貸前調(diào)查不盡職”、“違法發(fā)放貸款”的出現(xiàn)頻率較高，需要重點關(guān)注。

2、內(nèi)部控制。處罰事由主要包括重大關(guān)聯(lián)交易違規(guī)、信息科技外包管理不當(dāng)、未經(jīng)上級授權(quán)違規(guī)簽訂業(yè)務(wù)協(xié)議、未經(jīng)監(jiān)管部門核準(zhǔn)任職資格任命高管人員、未按監(jiān)管規(guī)定報送風(fēng)險信息、違規(guī)啟用行政公章、違規(guī)報備案件信息、違反商業(yè)銀行內(nèi)部控制規(guī)定、年度違規(guī)分紅、內(nèi)部控制管理不到位、關(guān)聯(lián)交易情況未報送、關(guān)聯(lián)交易管理不到位、股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易方面嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則、股東及其關(guān)聯(lián)方管理不到位、公司治理嚴(yán)重不健全、分支機(jī)構(gòu)管理不到位、辦公營業(yè)場所管理不到位。其中，“違反商業(yè)銀行內(nèi)部控制規(guī)定”、“未經(jīng)上級授權(quán)違規(guī)簽訂業(yè)務(wù)協(xié)議”出現(xiàn)的頻率較高，需要重點關(guān)注。

3、中間業(yè)務(wù)。主要包括違規(guī)提供融資違規(guī)辦理信用卡分期業(yè)務(wù)、提高企業(yè)融資成本、經(jīng)營債券不審慎、顧問業(yè)務(wù)質(zhì)價不符、浮利分費、保函業(yè)務(wù)違規(guī)、黃金租賃業(yè)務(wù)嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則理財銷售不合規(guī)、理財投資資金流向違規(guī)、理財資金使用違規(guī)。其中，“違規(guī)提供融資”出現(xiàn)的頻率較高，需要重點關(guān)注。

4、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。主要包括未嚴(yán)格審核貿(mào)易背景真實性、未按權(quán)限和程序辦理業(yè)務(wù)。

5、員工行為管理。主要包括嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則、員工行為管理失職、違規(guī)使用客戶資金。

6、消費者權(quán)益保護(hù)。主要包括向借款人轉(zhuǎn)嫁費用、未實施“雙錄”、違規(guī)轉(zhuǎn)嫁押品評估費、違規(guī)轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營成本、違規(guī)收費、違規(guī)出具承諾函、發(fā)放貸款時搭售保險產(chǎn)品。

7、存款業(yè)務(wù)。主要包括存款結(jié)算違規(guī)、不正當(dāng)吸收存款。

8、同業(yè)業(yè)務(wù)。主要包括風(fēng)險管理審查不到位、投資資金流向違規(guī)。

9、地方政府融資平臺貸款。主要包括掩蓋不良貸款。

10、不良資產(chǎn)管理。主要包括掩蓋不良貸款。

面臨風(fēng)險點

1、銀行貸前調(diào)查流于形式，沒有識別風(fēng)險

一是信貸人員聽任借款人“包裝”財務(wù)數(shù)據(jù)。中小銀行一部分借款人為中小企業(yè)，財務(wù)制度不健全，財務(wù)報表數(shù)字不精確。個別信貸人員為了滿足其信貸的準(zhǔn)入要求，默認(rèn)甚至幫助企業(yè)在財務(wù)報表上動手腳。

二是信貸人員過分依賴第二還款來源，輕視對第一還款來源的分析。存在一些信貸員只要借款人提供房產(chǎn)抵押，就不愿對借款人所經(jīng)營的項目和第一還款來源作深入分析就給予辦貸的現(xiàn)象。現(xiàn)實工作中，即便該抵押物變現(xiàn)能力再強(qiáng)，在對其進(jìn)行處置時還是要花費大量的時間和精力。

三是信貸人員調(diào)查缺乏完整性。以聽取借款人的口述代替實地調(diào)查；只注重調(diào)查借款人表面上不易變現(xiàn)的固定財產(chǎn)，輕視對借款人的人品、人格和信用記錄的調(diào)查；或者以借款人的個人行政官位，代替其人品和信用觀念、還款實力和意愿，這樣，調(diào)查報告往往與借款人的實際情況相差很大。

四是高估抵押物價值或弱化擔(dān)保能力。抵押貸款一般受到抵押率的限制，當(dāng)這種抵押率滿足不了借款人對貸款額度的要求時，借款人往往找一些無資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)對抵押物進(jìn)行超過該抵押物公允價值的評估；或者，借款人為了湊數(shù)隨便找兩個沒有擔(dān)保能力的自然人擔(dān)保，而信貸人員在調(diào)查時沒有對擔(dān)保品情況進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的調(diào)查，導(dǎo)致貸款擔(dān)保能力弱化。

2、銀行貸時審查存在走過場，沒有堵住風(fēng)險

一是對貸款調(diào)查報告內(nèi)容真實性缺乏審查。表現(xiàn)為在審查審批貸款時，審查審批人只根據(jù)下級上報的調(diào)查報告做出貸與不貸的決定，未對調(diào)查報告內(nèi)容真實性進(jìn)行實地再調(diào)查、審查。

二是對貸款的安全性沒有認(rèn)真審查。審查審批人沒有通過對報審項目的風(fēng)險分析，審查貸款的可償還性，揭示該筆貸款風(fēng)險點及提出風(fēng)險防范措施。

3、銀行貸后檢查弱化，沒有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險

一是不能及時反映借款人的現(xiàn)金流量的變化情況，不能給借款人還款能力準(zhǔn)確評估提供依據(jù)。

二是不能及時反映借款人重大變動事項。由于信貸人員忽視借款人財務(wù)數(shù)據(jù)的重大變化，或者不能及時反映借款人改制等重大情況，那些信用不良企業(yè)逃廢銀行債務(wù)以可乘之機(jī)。

三是對已訴訟貸款和已核銷貸款貸后跟蹤不到位。特別在大面積拆遷的地區(qū)，很多拆遷戶可能就是已核銷貸款的借款人，這一部分借款人在得到一定數(shù)額的拆遷補(bǔ)償款后，很多人是可以還得起貸款也愿意歸還貸款的。由于信貸人員放棄對以上貸款貸后跟蹤管理工作，一定程度上放棄了收回以上貸款的機(jī)會。

如何應(yīng)對

1、規(guī)范商業(yè)銀行貸款“三查”的操作流程。

一是把好受理審查關(guān)口，實現(xiàn)風(fēng)險管理前移。在貸款受理時，通過與客戶的交談對其經(jīng)營實力、還款意愿和還款能力進(jìn)行初步分析判斷，力爭在第一道關(guān)口就能將還款能力低和信用不好的客戶剔除。

二是把好貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，有效降低風(fēng)險。在進(jìn)行貸前調(diào)查時，通過交叉驗證的方法，對客戶的還款意愿、還款能力以及信用狀況進(jìn)行核實。可以向擔(dān)保人了解借款人的家庭、經(jīng)營及信用狀況；向客戶經(jīng)營區(qū)域周邊人員了解客戶是否依法經(jīng)營，有無不良的還款記錄以及客戶在當(dāng)?shù)氐娜罕姺从常幷莆找恍┰诂F(xiàn)場調(diào)查中了解不到的情況。

三是做好貸款真實性、安全性和可行性的審查，發(fā)揮審查崗風(fēng)險提示功能。

四是認(rèn)真做好貸后檢查，有效防控風(fēng)險。貸款發(fā)放后，信貸員必須對其負(fù)責(zé)的客戶及時進(jìn)行檢查，并定期或不定期進(jìn)行貸后跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，并采取有效的措施避免或減少貸款資金損失。信貸人員按照自己管轄的客戶信用程度及還款狀況進(jìn)行分類，區(qū)別對待客戶，確定重點與非重點監(jiān)控對象。對信用等級較高、還款情況較好的客戶，增加電話回訪，減少現(xiàn)場檢查；對信用等級較差的客戶增加現(xiàn)場檢查頻次，詳細(xì)了解并記錄客戶變化信息，以便及時發(fā)現(xiàn)問題和采取措施，預(yù)防逾期貸款的發(fā)生。

2、加強(qiáng)商業(yè)銀行員工的專業(yè)培訓(xùn)。

一是強(qiáng)化對信貸從業(yè)人員的信貸文化教育和培訓(xùn)，彌補(bǔ)制度和技術(shù)的缺陷和不足。

二是注重培養(yǎng)信貸從業(yè)人員的風(fēng)險識別、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險處置能力。

三是建立良好的信貸從業(yè)人員培養(yǎng)、任用、獎罰激勵機(jī)制，培育對信貸工作的忠誠度，增強(qiáng)工作的主動性和責(zé)任感。

3、建立信貸人員準(zhǔn)入機(jī)制

根據(jù)信貸人員的知識結(jié)構(gòu)、能力水平等進(jìn)行信貸人員等級評定，并按照等級評定結(jié)果對信貸人員實行包括信貸業(yè)務(wù)種類和額度的市場限入

4、加大貸款責(zé)任追究力度

強(qiáng)化責(zé)任問責(zé)是確保“三查”貫徹執(zhí)行的有力手段，對在信貸調(diào)查發(fā)放過程中，沒有嚴(yán)格遵照“三查”或其他規(guī)范操作流程規(guī)定導(dǎo)致信貸資產(chǎn)風(fēng)險的，應(yīng)及時進(jìn)行嚴(yán)厲處理。