來源：行長要參

近年來，銀保監會以強化金融監管為重點，以防范系統性金融風險為底線，始終保持整治金融市場亂象的高壓態勢，持續加大行政處罰力度，從嚴打擊重點領域違法違規行為。

業務背景

為了從監管罰單中分析出監管關注點，為銀行的合規經營提供借鑒，銀聯信對全國36家銀保監總局及下屬分局發布處罰決定的日期在2020年9月1日至2020年9月30日的所有罰單進行了統計分析。

9月銀監系統累計開出罰單203張，與8月的204張基本持平。但處罰金額有所回落，較8月減少805.55萬元。

具體到各銀保監局的處罰筆數上，9月，湖北、山東、遼寧及黑龍江4地銀保監局的處罰筆數在總額占比最大，總占比達57%。處罰金額方面，湖北及福建兩省份銀保監局的處罰金額在總額中的占比最大，總處罰金額6683.04萬元，占比達68.2%。

重點處罰對象上，以農村中小金融機構及國有行為主，占9月統計范圍內的罰單總量82.27%。銀保監局處罰重點依舊延續以中小金融機構為重點檢查對象的傳統，并增加了對中小金融機構的罰單數量，同時處罰力度有所增強。

對監管處罰案例的剖析能夠幫助商業銀行更快速有效地理解監管部門的關注重點，也更有助于商業銀行明晰近年來的政策導向。

全國區域處罰情況

9月罰單區域分布集中度增加，4省份領罰超全國半數。

2020年9月，監管罰單在全國區域分布主要集中在湖北、山東、遼寧及黑龍江4省份，每省份罰單筆數均超過了20筆，占全國罰單總量的57%，而相較于8月份罰單量較高的江西、遼寧、吉林及山東4省份，罰單量僅占全國的38%。其中遼寧省處罰力度更是有增無減，較8月份（20筆）增加至24筆；其余19個省份罰單分布較為分散，平均罰單量僅有5筆。

從處罰金額上看，湖北及福建兩省份罰金遠超其他省份，分別達到了4571.86萬元和2111.18萬元，兩省份均受巨額罰單的影響。另外，河南省雖然罰單僅有10筆，罰金卻達到430萬元，僅次于湖北和福建兩省，主要是因為該省銀行因貸后管理不到位及貸后資金流向違規被開具較多大額罰單，其中超過50（含）萬元的罰單占比達到60%。

按照地區分類，2020年9月，銀保監會處罰罰單多集中在中部地區和東北地區，兩地區占罰單總量的58%，其中，中部地區69筆，東北地區50筆。而西部地區罰單數量占比最低，僅有5%。與8月相比，環渤海地區罰單量增長較大，由8月的22筆升至40筆，主要為山東省罰單增長所致。

處罰機構類型情況

農村中小金融機構罰單數量及罰金雙升，股份行罰單量下降但罰金力度不減。

2020年9月，銀保監會對各類性質銀行的處罰依舊延續8月“以農村中小金融機構及國有行為主，城商行及股份行為輔的”處罰態勢。其中，農村中小金融機構及國有行分別以102筆和65筆在罰單數量方面居于首位，而城商行及股份行則以23筆及13筆居于其后。

不過，農村中小金融機構盡管處罰筆數較多，但是處罰金額卻相對較小，多為0-5萬的小額罰單，占農村中小金融機構總罰單的53%。另外在案由方面，農村中小金融機構被處罰主要違規領域為信貸業務方面，主要問題集中在違規發放貸款、貸款三查不盡職、嚴重違反審慎經營規則等方面。

而股份行方面，盡管領罰單數量較少，但同樣受到巨額罰單的影響使得罰金達到2026.18萬元，僅次于農村中小金融機構，而案由方面，股份行被處罰主要違規領域為房地產和貸款三查方面，其中房地產方面主要為流動資金貸款被挪用于房地產領域、房地產開發貸款被違規挪用于支付土地競買保證金及土地出讓金三處。

處罰案由分析

（一）總體情況

通過對2020年9月罰單的“主要違法違規事實”進行拆分分析，我們總結出203張罰單背后的處罰理由，共計272個處罰案由，共10個方面：信貸業務135個、內部控制68個、消費者權益保護19個、中間業務19個、存款業務10個、銀行承兌匯票業務6個、員工行為管理5個、地方政府融資平臺貸款4個、同業業務3個、不良資產管理3個。其中信貸業務的占比最大，占總體50%；其次是內部控制、消費者權益保護及中間業務，分別占總體25%、7%、7%。

（二）處罰案由分析

1、信貸業務。處罰事由主要包括以貸轉存、嚴重違反審慎經營規則、押品管理不盡職、信貸資金支付管理不到位、信貸資金流向違規、信貸業務管理不盡職、向關系人發放信用貸款、未落實授信條件發放貸款、未按合同約定發放貸款、違規發放流動資金貸款用于固定資產項目建設、違規發放貸款、違反統一授信管理、違反貸款支付管理、違法發放貸款、授信集中度指標超法定上限、授信管理不盡職、非真實轉讓信貸資產、貸中審查不盡職、貸前調查不盡職、貸款資金監控不力、貸款資金被挪用、貸款五級分類不準確、貸款風險分類不準確、貸款“三查”不盡職、貸后管理不到位、表內貸款承接表外債權違規。其中“貸款三查不盡職”、“貸后管理不到位”、“貸前調查不盡職”、“違法發放貸款”的出現頻率較高，需要重點關注。

2、內部控制。處罰事由主要包括重大關聯交易違規、信息科技外包管理不當、未經上級授權違規簽訂業務協議、未經監管部門核準任職資格任命高管人員、未按監管規定報送風險信息、違規啟用行政公章、違規報備案件信息、違反商業銀行內部控制規定、年度違規分紅、內部控制管理不到位、關聯交易情況未報送、關聯交易管理不到位、股權和關聯交易方面嚴重違反審慎經營規則、股東及其關聯方管理不到位、公司治理嚴重不健全、分支機構管理不到位、辦公營業場所管理不到位。其中，“違反商業銀行內部控制規定”、“未經上級授權違規簽訂業務協議”出現的頻率較高，需要重點關注。

3、中間業務。主要包括違規提供融資違規辦理信用卡分期業務、提高企業融資成本、經營債券不審慎、顧問業務質價不符、浮利分費、保函業務違規、黃金租賃業務嚴重違反審慎經營規則理財銷售不合規、理財投資資金流向違規、理財資金使用違規。其中，“違規提供融資”出現的頻率較高，需要重點關注。

4、銀行承兌匯票業務。主要包括未嚴格審核貿易背景真實性、未按權限和程序辦理業務。

5、員工行為管理。主要包括嚴重違反審慎經營規則、員工行為管理失職、違規使用客戶資金。

6、消費者權益保護。主要包括向借款人轉嫁費用、未實施“雙錄”、違規轉嫁押品評估費、違規轉嫁經營成本、違規收費、違規出具承諾函、發放貸款時搭售保險產品。

7、存款業務。主要包括存款結算違規、不正當吸收存款。

8、同業業務。主要包括風險管理審查不到位、投資資金流向違規。

9、地方政府融資平臺貸款。主要包括掩蓋不良貸款。

10、不良資產管理。主要包括掩蓋不良貸款。

面臨風險點

1、銀行貸前調查流于形式，沒有識別風險

一是信貸人員聽任借款人“包裝”財務數據。中小銀行一部分借款人為中小企業，財務制度不健全，財務報表數字不精確。個別信貸人員為了滿足其信貸的準入要求，默認甚至幫助企業在財務報表上動手腳。

二是信貸人員過分依賴第二還款來源，輕視對第一還款來源的分析。存在一些信貸員只要借款人提供房產抵押，就不愿對借款人所經營的項目和第一還款來源作深入分析就給予辦貸的現象?，F實工作中，即便該抵押物變現能力再強，在對其進行處置時還是要花費大量的時間和精力。

三是信貸人員調查缺乏完整性。以聽取借款人的口述代替實地調查；只注重調查借款人表面上不易變現的固定財產，輕視對借款人的人品、人格和信用記錄的調查；或者以借款人的個人行政官位，代替其人品和信用觀念、還款實力和意愿，這樣，調查報告往往與借款人的實際情況相差很大。

四是高估抵押物價值或弱化擔保能力。抵押貸款一般受到抵押率的限制，當這種抵押率滿足不了借款人對貸款額度的要求時，借款人往往找一些無資質的評估機構對抵押物進行超過該抵押物公允價值的評估；或者，借款人為了湊數隨便找兩個沒有擔保能力的自然人擔保，而信貸人員在調查時沒有對擔保品情況進行認真細致的調查，導致貸款擔保能力弱化。

2、銀行貸時審查存在走過場，沒有堵住風險

一是對貸款調查報告內容真實性缺乏審查。表現為在審查審批貸款時，審查審批人只根據下級上報的調查報告做出貸與不貸的決定，未對調查報告內容真實性進行實地再調查、審查。

二是對貸款的安全性沒有認真審查。審查審批人沒有通過對報審項目的風險分析，審查貸款的可償還性，揭示該筆貸款風險點及提出風險防范措施。

3、銀行貸后檢查弱化，沒有發現風險

一是不能及時反映借款人的現金流量的變化情況，不能給借款人還款能力準確評估提供依據。

二是不能及時反映借款人重大變動事項。由于信貸人員忽視借款人財務數據的重大變化，或者不能及時反映借款人改制等重大情況，那些信用不良企業逃廢銀行債務以可乘之機。

三是對已訴訟貸款和已核銷貸款貸后跟蹤不到位。特別在大面積拆遷的地區，很多拆遷戶可能就是已核銷貸款的借款人，這一部分借款人在得到一定數額的拆遷補償款后，很多人是可以還得起貸款也愿意歸還貸款的。由于信貸人員放棄對以上貸款貸后跟蹤管理工作，一定程度上放棄了收回以上貸款的機會。

如何應對

1、規范商業銀行貸款“三查”的操作流程。

一是把好受理審查關口，實現風險管理前移。在貸款受理時，通過與客戶的交談對其經營實力、還款意愿和還款能力進行初步分析判斷，力爭在第一道關口就能將還款能力低和信用不好的客戶剔除。

二是把好貸前調查環節，有效降低風險。在進行貸前調查時，通過交叉驗證的方法，對客戶的還款意愿、還款能力以及信用狀況進行核實?？梢韵驌Ｈ肆私饨杩钊说募彝?、經營及信用狀況；向客戶經營區域周邊人員了解客戶是否依法經營，有無不良的還款記錄以及客戶在當地的群眾反映，力爭掌握一些在現場調查中了解不到的情況。

三是做好貸款真實性、安全性和可行性的審查，發揮審查崗風險提示功能。

四是認真做好貸后檢查，有效防控風險。貸款發放后，信貸員必須對其負責的客戶及時進行檢查，并定期或不定期進行貸后跟蹤檢查，發現問題及時上報，并采取有效的措施避免或減少貸款資金損失。信貸人員按照自己管轄的客戶信用程度及還款狀況進行分類，區別對待客戶，確定重點與非重點監控對象。對信用等級較高、還款情況較好的客戶，增加電話回訪，減少現場檢查；對信用等級較差的客戶增加現場檢查頻次，詳細了解并記錄客戶變化信息，以便及時發現問題和采取措施，預防逾期貸款的發生。

2、加強商業銀行員工的專業培訓。

一是強化對信貸從業人員的信貸文化教育和培訓，彌補制度和技術的缺陷和不足。

二是注重培養信貸從業人員的風險識別、風險監測、風險預警和風險處置能力。

三是建立良好的信貸從業人員培養、任用、獎罰激勵機制，培育對信貸工作的忠誠度，增強工作的主動性和責任感。

3、建立信貸人員準入機制

根據信貸人員的知識結構、能力水平等進行信貸人員等級評定，并按照等級評定結果對信貸人員實行包括信貸業務種類和額度的市場限入

4、加大貸款責任追究力度

強化責任問責是確?！叭椤必瀼貓绦械挠辛κ侄?，對在信貸調查發放過程中，沒有嚴格遵照“三查”或其他規范操作流程規定導致信貸資產風險的，應及時進行嚴厲處理。