貿(mào)易金融業(yè)務(wù)而言，主要有如下特點(diǎn)：

1、國際規(guī)則多，不同法律體系下，同類業(yè)務(wù)的解讀也是千差萬別；

2、業(yè)務(wù)標(biāo)的大，小疏忽，小環(huán)節(jié)，小差錯(cuò)，也能釀成大損失，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大；

3、政策環(huán)境多變，各國、各經(jīng)濟(jì)體的政策不斷變化，給本來復(fù)雜的跨境交易業(yè)務(wù)帶來更大的變數(shù)；與時(shí)俱進(jìn)的學(xué)習(xí)成為行業(yè)參與者的標(biāo)配。

針對貿(mào)易金融的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，“貿(mào)金腦庫”特推出系列課程。

課程題目：國際政治視角下的反洗錢反恐怖融資監(jiān)管

一級大綱：

1、基層反洗錢若干問題的思考

2、霸權(quán)穩(wěn)定論與中國反洗錢合規(guī)演進(jìn)邏輯

3、235號文與美國受益所有人合規(guī)實(shí)踐的啟示

4、反洗錢合規(guī)重心的制裁風(fēng)險(xiǎn)偏移

二級分目：

1、基層反洗錢若干問題的思考

• 分析處罰趨勢與緣由

• 15億元學(xué)費(fèi)——農(nóng)行與NYDFS和解書

• 銀行反洗錢員工都是福爾摩斯？

• 穿透安邦的魔術(shù)Mission Impossible?

• 基層員工出問題與標(biāo)準(zhǔn)流程設(shè)計(jì)的漏洞

• 國家治理體系與國際反洗錢機(jī)制的價(jià)值扭曲

• 中興事件的全民科普

2、霸權(quán)穩(wěn)定論與中國反洗錢合規(guī)演進(jìn)邏輯

• 霸權(quán)穩(wěn)定理論的概念

• 美國政治范式與國際機(jī)制構(gòu)建的理論依據(jù)

• 外力推動與傳導(dǎo)下的反洗錢合規(guī)

• FATF第四輪互評估

• 反洗錢概念引入與國際秩序遵從

• 外驅(qū)力：我國簽署和批準(zhǔn)加入的AML相關(guān)國際公約

• 負(fù)責(zé)任大國與國際認(rèn)知調(diào)整

• 中國對反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)的遵從(Comply)策略

• FATF中國首輪評估報(bào)告關(guān)于CDD的合規(guī)意見

• 監(jiān)管部門的迅速整改

• 人行在反恐立法方面的積極推進(jìn)

• FATF第三輪反洗錢制度合規(guī)首次評估中《40+9項(xiàng)建議》合規(guī)比率

• FATF第三輪反洗錢制度合規(guī)后續(xù)評估中《40+9項(xiàng)建議》合規(guī)比率

• FATF評估結(jié)論與央行的成就

• 美國對俄與對華政策的差異

• AML機(jī)制不公平不公正與中國方案

• 受益所有人(Ultimate Beneficial Ownership,UBO)新規(guī)

• FATF、FATCA、CRS的一致性

• BO問題悠久歷程

• 長期懸而未決與近期的頻密重提

• 美國公司利用全球漏洞避稅

• 巴拿馬文件與天堂文件

• BO合規(guī)的核心問題

• G20提出BO十大原則

• Just for Show?  透明國際報(bào)告 2015 12

• G20 準(zhǔn)則3：BO信息庫構(gòu)建

• FATF對美國第三、四輪互評估報(bào)告

• 2016BO相關(guān)建議合規(guī)結(jié)論

• 2006年6月美國第三輪互評估報(bào)告

• 特拉華現(xiàn)象

• 互評估專家評語

• FinCEN補(bǔ)丁

• 美國BO實(shí)踐小結(jié)

3、235號文與美國受益所有人合規(guī)實(shí)踐的啟示

• FATCA與美國海外反逃稅執(zhí)行力

• FATCA的霸權(quán)威懾

• 最牛告密者

• 農(nóng)行紐約分行舉報(bào)者娜塔莎

• 中興告密者

• FATCA影響——改變資金流動方向

• 發(fā)展中國家的資本外流

• FATCA是反腐新武器嗎？

• 國務(wù)院“三反”意見與FATCA、CRS

• CRS

• 全球十大避稅天堂

• 235號文小結(jié)

4、反洗錢合規(guī)重心的制裁風(fēng)險(xiǎn)偏移

• 金融制裁:美國新型全球不對稱權(quán)力

• 對朝防擴(kuò)散融資制裁

• 美國對俄羅斯等的單邊金融制裁

• 對俄定向制裁

• 對俄制裁的升級

• 對俄制裁：IMF不斷調(diào)整預(yù)測

• 對俄制裁后果：GDP與軍費(fèi)

• 利用市場機(jī)制解決執(zhí)行難題

• 監(jiān)管對黑名單問題的說明

• 人行官網(wǎng)的制裁名單

• 制裁名單風(fēng)險(xiǎn)評估不僅限于監(jiān)管部門發(fā)布名單

• 金融霸權(quán)

• 反洗錢合規(guī)與美國金融霸權(quán)

• 反洗錢成為國際政治博弈工具

一、洗錢罪的立法演變

（一）1997年刑法第191條的規(guī)定

（二）2001年《刑法修正案（三）》第7條的修改

（三）2006年《刑法修正案（六）》第16條的修改

（四）FATF有關(guān)洗錢罪的建議定義和范圍和將來修訂洗錢罪規(guī)定的可能性

二、洗錢罪的構(gòu)成特征

（一）行為特征

1．提供資金賬戶

2．協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券

3．通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移

4．協(xié)助將資金匯往境外

5．以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)

（二）客體特征

1．毒品犯罪

2．黑社會性質(zhì)的組織犯罪

3．恐怖活動犯罪

4．走私犯罪

5．貪污賄賂犯罪

6．破壞金融管理秩序犯罪

7．金融詐騙犯罪

8.上游犯罪范圍的擴(kuò)大

（三）罪責(zé)特征

三.有關(guān)洗錢罪定罪量刑的若干實(shí)務(wù)問題

（一）關(guān)于洗錢罪與上游犯罪之間的關(guān)系

1.上游犯罪和洗錢罪的主體同一問題

2.上游犯罪未確定是否能確定洗錢罪？

（二）洗錢罪與贓物犯罪的區(qū)分

（三）關(guān)于洗錢罪的“明知”問題

（四）定罪和量刑

1．洗錢罪的定罪：此罪還是彼罪？

（1）上游犯罪集資詐騙罪成立，但是洗錢罪不成立。

（2）洗錢罪成立，但是掩飾、隱瞞犯罪所得罪不成立。

（3）上游犯罪和洗錢罪同時(shí)成立。

（4）上游犯罪和洗錢罪同時(shí)成立。

（5）貪污罪、受賄罪和洗錢罪同時(shí)成立。

2．洗錢罪的量刑：判處有期徒刑和罰金刑

（1）單獨(dú)判處洗錢罪有期徒刑三年，罰金100萬元人民幣

（2）單獨(dú)判處洗錢罪，罰金，追繳和沒收非法所得和犯罪工具。

（3）洗錢罪成立，有期徒刑和罰金，犯罪所得沒收。

（4）洗錢罪成立，又是累犯應(yīng)從重，但是屬于從犯應(yīng)從輕。有期徒刑和罰金，沒收非法所得。

（5）洗錢罪成立，單處罰金3萬元上繳國庫。

3.能判處緩刑或不能判處緩刑？

（1）被告人犯洗錢罪，但是主動投案屬于自首，可以從輕，但是不能適用緩刑。

（2）因被告人有悔罪表現(xiàn)，如實(shí)供述，配合追贓為造成嚴(yán)重后果：有期徒刑3年，緩刑5年，罰金260萬元先10日內(nèi)繳納。

（3）被告人犯洗錢罪判處有期徒刑3年，緩刑3年6個(gè)月，罰金18000元。

（4）被告人洗錢罪成立，但是有自首情節(jié)，庭審時(shí)自愿認(rèn)罪，且自愿退賠，可依法減輕處罰，并適用緩刑，判處被告人有期徒刑3年，緩刑4年。

4.財(cái)產(chǎn)處罰：沒收、追繳和退賠

（1）因非法吸收公眾存款及其受益人而購買房產(chǎn)汽車等財(cái)產(chǎn)應(yīng)該屬于受害人的合法財(cái)產(chǎn)，依法不應(yīng)該沒收上繳國庫，而應(yīng)該應(yīng)該先退賠受害人。

（2）被告人洗錢罪成立，判處有期徒刑4年，罰金100萬元。限10日交納。追繳違法所得，按照比例返還個(gè)被害人，不足部分，兩被告共同退賠違法所得，返還各被害人。