文/曾杰

來源“金牙大狀公眾號”

刑法第一百七十六條所規定的非法吸收公眾存款罪是指非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。

“非法”一般表現為主體不合法（主體不具有吸收存款的資格）或者行為方式、內容不合法（如擅自提高利率吸收存款）。“公眾”是指多數人或者不特定人（包括單位）。

立案標準

2010年5月7日最高人民檢察院、公安部印發了《最高人民檢察院、公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定（二）》第二十八條規定：非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

（一）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在二十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在一百萬元以上的；

（二）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的；

（三）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經濟損失數額在十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經濟損失數額在五十萬元以上的；

（四）造成惡劣社會影響的；

（五）其他擾亂金融秩序情節嚴重的情形。

刑事處罰

根據《刑法》第一百七十六條規定：犯本罪，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；

數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。

另外，行為人向社會公眾非法吸收的資金屬于違法所得。以吸收的資金向集資參與人支付的利息、分紅等回報以及向幫助吸收資金人員支付的代理費、好處費、返點費、傭金、提成等費用，應依法追繳。

“數額巨大”和“其他嚴重情節”的標準

根據2011年施行的《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》具有下列情形之一的，屬于刑法第一百七十六條規定的“數額巨大或者有其他嚴重情節”：

（一）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在100萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在500萬元以上的；

（二）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象100人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；

（三）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額在50萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額在250萬元以上的；

（四）造成特別惡劣社會影響或者其他特別嚴重后果的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款的數額，以行為人所吸收的資金全額計算。案發前后已歸還的數額，可以作為量刑情節酌情考慮。

非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產經營活動，能夠及時清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節顯著輕微的，不作為犯罪處理。

罪的具體量刑指導

根據《最高人民法院補充八種常見犯罪的量刑指導意見（二）（試行）》（2017年5月1日試行）：

1.構成非法吸收公眾存款罪的，可以根據下列不同情形在相應的幅度內確定量刑起點：

（1）犯罪情節一般的，可以在一年以下有期徒刑、拘役幅度內確定量刑起點。

（2）達到數額巨大起點或者有其他嚴重情節的，可以在三年至四年有期徒刑幅度內確定量刑起點。

2.在量刑起點的基礎上，可以根據非法吸收存款數額等其他影響犯罪構成的犯罪事實增加刑罰量，確定基準刑。

最高人民法院《人民法院量刑指導意見（試行）》2004年10月1日起試行版

第七十條 【三年以下有期徒刑、拘役、單處罰金量刑格】

（一）個人吸收存款額不滿20萬元或變相吸收存款不滿30戶，但給存款人造成10萬元損失的，基準刑為拘役三個月；損失每增加3.5萬元或每增加2戶，刑期增加一個月；宣判前全部退還存款人存款的，適用罰金刑；

（二）個人吸收存款造成存款人損失20萬元，或吸收公眾存款30戶，基準刑為有期徒刑六個月；損失每增加3萬元或增加2戶，刑期增加一個月。

第七十一條 【三年以上十年以下有期徒刑量刑格】個人吸收存款100萬元的，基準刑為有期徒刑三年；每增加8萬元，刑期增加一個月。

第七十二條 【單位犯罪責任人員量刑格】

（一）單位吸收存款額不滿100萬元或吸收公眾存款不足150戶，但給存款人造成50萬元損失的，直接負責的主管人員和其他直接責任人員基準刑為拘役三個月；損失每增加7萬元或每增加3戶，刑期增加一個月；適用拘役刑不足以體現刑罰價值的，以有期徒刑六個月為起點；宣判前退還全部存款的，適用罰金刑；

（二）單位吸收存款造成存款人損失100萬元或吸收公眾存款150戶，直接負責的主管人員和其他直接責任人員基準刑為有期徒刑六個月；每增加4萬元或每增加3戶，刑期增加一個月；

（三）單位吸收存款500萬元，直接負責的主管人員和其他直接責任人員基準刑為有期徒刑三年；每增加30萬元，刑期增加一個月。

第七十三條 【緩刑適用但書】有下列情形之一的，不適用緩刑：

（一）吸收存款用于非法活動的；

（二）在本市影響較大，社會反應強烈的；

（三）吸收存款額四分之三以上未退還的；

（四）曾因非法吸收公眾存款被判刑或行政處罰的。

作者：曾杰：廣強律師事務所·金牙大狀刑事律師團隊（金牙大狀律師網）金融犯罪辯護與研究中心秘書長