10月以來，云南、湖南、天津等地密集公布了養老金并軌實施意見和辦法，加上此前已經出臺方案的四川、上海等地，目前已經公布養老金并軌方案的省份至少已有13個。養老金并軌方案是什么樣的？待遇會不會下降？現行的制度存在哪些問題？

現行養老金存在哪些問題？

1、政府養老責任過重，私人養老發展不足

我國現行的“統籌加個人”的基本養老金結余規模為2.4萬億人民幣，基本上屬于第一支柱的范疇。作為第二支柱的企業年金規模為0.48萬億人民幣，兩者的比例為83%:17%。去年出臺的企業年金稅收遞延政策，分別為企業和個人繳納工資的5%和4%（總計為9%）提供了稅收優惠，但因企業的第一支柱繳費為20%（美國僅為6.2%），負擔已經很重，無力再增加繳費以加大第二支柱；同時稅收優惠力度小也使得企業年金吸引力不足。第三支柱至今幾乎為空白。

作為比較，美國的第一支柱公共養老金結余規模為2.7萬億美元，第二支柱職業養老金（401(k)計劃即屬于這一部分，為私營部門的職業養老金，此外還有教師和公務員的職業養老金）的規模為8.6萬億美元。401(k)計劃提供的稅收優惠相應比例分別為個人15%，企業6%，總計21%。第三支柱退休賬戶養老金為4.9萬億，三者比例為17%:53%:30%。

2、個人賬戶“空賬”運行

在目前的基本養老金制度中，個人賬戶資金被社會統籌賬戶借支，導致個人賬戶“空賬”運行。截至2013年底，空賬規模達到3.1萬億元，個人權益得不到保障，不利于提高個人參保積極性，也容易引發不滿。

3、投資回報低

3.1萬億的基本養老金結余只能存銀行和購買國債，回報率低于通脹，處于貶值狀態。

養老金并軌怎么改？

根據決定，基本養老保險方面，單位按工資總額的20%繳費；個人按本人繳費工資的8%繳費，本人繳費工資高于當地職工平均工資3倍的部分不納入繳費基數，低于平均工資60%的以60%為基數繳費，即“300%封頂、60%托底”。

此外，養老金“并軌”后，近4000萬機關事業單位人員將告別“免繳費”時代。對于這些人來說，最關心的問題之一就是每個月自己要交多少養老保險費。

山東省規定，機關單位(含參公單位)工作人員的個人繳費工資基數包括：本人上年度工資收入中的基本工資、國家統一的津貼補貼、規范后的津貼補貼(地區附加津貼)以及年終一次性獎金；事業單位工作人員的個人繳費工資基數包括：本人上年度工資收入中的基本工資、國家統一的津貼補貼和績效工資。

而上海則在實施辦法中明確，個人繳費基數按本人上年度月平均收入確定。

養老金改革存在哪些風險？

1、目前全國黨政機關事業單位的人員接近4000萬。以前機關事業單位工作人員離退休制度屬國家保險模式，個人不繳納任何保險費，個人賬戶上的空賬，已構成了巨大的轉制成本。

2、改革后，機關事業單位的職工普遍擔心福利待遇下降，尤其是原本待遇就偏低的地方基層機關事業單位人員。

并軌后，養老金待遇會不會降？

《關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》明確，對改革前參加工作、改革后退休的人員，通過實行過渡性措施，保持待遇水平不降低，即：在發給基礎養老金和個人賬戶養老金的基礎上，再依據視同繳費年限長短發給過渡性養老金。

地方上的實施意見進行了細化，甘肅、天津、云南等地均在意見中明確提出，對于2014年10月1日前參加工作、改革后退休的“中人”設立10年過渡期，過渡期內實行新老待遇計發辦法對比，保低限高。

即：新辦法(含職業年金待遇)計發待遇低于老辦法待遇標準的，按老辦法待遇標準發放，保持待遇不降低；高于老辦法待遇標準的，超出的部分，第一年退休的人員(2014年10月1日至2015年12月31日)發放超出部分的10%，第二年退休的人員(2016年1月1日至2016年12月31日)發放20%，依此類推，到過渡期末年退休的人員(2024年1月1日至2024年9月30日)發放超出部分的100%。過渡期結束后退休的人員執行新辦法。

養老金并軌后，等于待遇拉平嗎？

目前，全國“體制內人員”總數接近4000萬，是養老保險改革的重要群體。據了解，改革將按照“老人老辦法，新人新制度，中人逐步過渡”的原則，妥善處理改革前后退休人員待遇水平的平穩銜接。

值得注意的是，“并軌”，并不意味著待遇水平的降低。同樣，“并軌”也不等同于“制度融入”以及“各群體待遇拉平”。

綜合中新網、中國證券報、網易

來源：中國經濟網（ID:ourcecn）