作者：何明亞

來(lái)源：西政資本（ID：xizheng_ziben）

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前 言

根據(jù)國(guó)家發(fā)改委2016年12月5日發(fā)布的《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于調(diào)整境外收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目信息報(bào)告報(bào)送格式的通知（發(fā)改辦外資[2016]2613號(hào)）》文件的要求，通過(guò)ODI方式進(jìn)行境外投資，需增加提交經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告，以核實(shí)境外投資的合理性、真實(shí)性。

本文在總結(jié)我們經(jīng)辦的境外投資項(xiàng)目及出具《項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告》經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，就出具境外收購(gòu)項(xiàng)目《項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告》所需注意事項(xiàng)等作出分析，以饗讀者。

目 錄

第一部分出具《項(xiàng)目盡調(diào)報(bào)告》的注意要點(diǎn) 

第二部分《項(xiàng)目盡調(diào)報(bào)告》參考模板——境外收購(gòu)

第一章釋義

第二章項(xiàng)目概況

第一節(jié)項(xiàng)目背景

第二節(jié)項(xiàng)目概述

第三章收購(gòu)基本方案及進(jìn)度安排

第一節(jié)本次收購(gòu)的協(xié)議簽署情況

第二節(jié)本次收購(gòu)的標(biāo)的資產(chǎn)

第三節(jié)標(biāo)的資產(chǎn)的定價(jià)

第四節(jié)本次收購(gòu)的交易方式

第五節(jié)本次收購(gòu)的對(duì)價(jià)支付方式及資金來(lái)源

第六節(jié)交易進(jìn)度安排

第四章項(xiàng)目投資法律分析

第一節(jié)投資主體的基本情況

第二節(jié)標(biāo)的公司的基本情況

第三節(jié)交易對(duì)手方情況分析

第四節(jié)投資合法性分析

第五章項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)盡調(diào)

第一節(jié)本公司基本財(cái)務(wù)狀況

第二節(jié)標(biāo)的公司基本財(cái)務(wù)狀況

第三節(jié)項(xiàng)目投資資金來(lái)源及籌措

第四節(jié)項(xiàng)目投資資金測(cè)算及用途安排

第五節(jié)投資效益分析

第六章行業(yè)基本情況及市場(chǎng)分析

第一節(jié)行業(yè)基本情況

第二節(jié)行業(yè)監(jiān)管情況

第三節(jié)影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素

第四節(jié)行業(yè)發(fā)展前景

第五節(jié)行業(yè)進(jìn)入壁壘

第六節(jié)行業(yè)盈利模式

第七節(jié)競(jìng)爭(zhēng)分析

第八節(jié)本公司及標(biāo)的公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力

第七章項(xiàng)目投資的必要性及可行性分析

第一節(jié)項(xiàng)目實(shí)施的必要性

第二節(jié)項(xiàng)目實(shí)施的可行性

第八章項(xiàng)目投資影響分析

第九章風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策與分析

第十章結(jié)論