【導讀】國際貨幣基金組織（IMF）在7月底公布了最新的全球經濟預期，對2014年全球整體的實際增長率預測為3.4%，較今年4月時的預期下調了0.3個百分點。美國經濟出現暫時性減速，以及部分新興經濟體和發展中國家的增長放緩產生了不利影響。另外，IMF還提到了因烏克蘭問題和中東局勢等引發的地緣政治風險，全球經濟調整跡象將加大的可能性，存在很多下行風險。

　　今天的文章我們就分享一些出口企業在經濟不景氣中應注意的國際貿易買方欺詐案例，畢竟企業出口的目的是為了銷售回款，為了賺錢，而不是慈善救濟。

　　===正文===

　　在全球經濟不景氣的形勢下，國際貿易的糾紛也相應增多。國際貿易涉及訂立合同、買方開立信用證、賣方備貨和交貨、貿易單證的制作和簽發、承運人接收貨物和簽發運輸單證、貨物運輸和交付等環節，涉及的當事人多，專業性強，欺詐可發生在買賣雙方交易的各個環節。

　　國際貿易合同方面的欺詐

　　賣方實施的欺詐

　　一是用虛假的合同主體欺詐。賣方虛構公司實施欺詐或者談合同時是A公司，簽訂合同的是B公司，或者稍微變更名稱，使用不同的英文名稱，騙取國內買方訂立合同，支付貨款。然后賣方不交付貨物，或者交付不符合約定的貨物。

　　二是貨物品質欺詐。訂立合同后，賣方/托運人制作虛假檢驗報告，或者賣方/托運人與當地不良檢驗機構人員串通，出具和提供虛假檢驗報告，滿足買賣合同以及信用證要求，但是貨物到目的港后經檢驗不符合合同約定。此時，賣方可能已經收到貨款，買方/提單持有人憑合同品質條款索賠成功的可能性極小。還有一種欺詐是賣方/托運人在工廠檢驗，提供合格產品獲得符合合同約定的檢驗報告，然后將劣質貨物運抵裝貨港交付承運人。

　　買方實施的欺詐

　　一是虛假合同主體欺詐。買方故意用不同的公司名稱或使用略有不同的中英文名稱洽談和訂立合同，收到貨物后拒絕付款，待賣方通過法律程序追索時，無論法院還是仲裁機構都會核對合同主體，這時賣方會遇到麻煩。尤其是如果在境外仲裁，獲得仲裁裁決書后到國內法院請求承認和執行，法院審查時會嚴格按照裁決書載明的合同主體和仲裁當事人確定承認和執行程序的申請人和被申請人，如裁決書中被申請人不能明確指向境內某一公司，法院會駁回申請。

　　【案例】有一家以色列公司與北京一家公司訂立合同，北京公司談判使用中文名稱但訂立合同時使用英文名稱，而該英文名稱沒有在工商局登記。北京公司沒能履約，以色列公司按照合同規定的仲裁條款到倫敦申請仲裁并在取得勝訴裁決書后到北京法院申請承認和執行。法院審查后認為，雖然中文名稱的北京公司存在，但是不能證明裁決書中載明的英文名稱就是指向了該中文名稱公司，況且該中文名稱公司不應訴。該案最后被法院駁回，雖然該案中中文名稱公司的領導人、經辦人都私下承認該業務存在。

　　二是信用證軟條款欺詐。買方在開具信用證時規定賣方/托運人不可能實現的條款，或者模棱兩可的條款，待收到賣方提交的單證后以單證存在不符點為理由，拒絕接受單證和付款，賣方面臨交貨不符或者延遲交貨的違約風險，買方趁機提出接收貨物或者降價要求。

　　與國際運輸有關的欺詐

　　倒簽提單欺詐

　　倒簽提單是國際貿易中經常遇到的案件，尤其在市場下跌時，賣方為了滿足國際貿易合同和信用證關于交貨期限的規定，往往在貨物裝船日期遲于交貨期后請求承運人將提單日期倒簽以滿足交貨期的要求，承運人也為了迎合貨主的要求往往在獲得其認可的擔保后倒簽提單。倒簽提單是托運人與承運人串謀實施的欺詐。

　　根據法律和慣例，國際貿易中的提單都要求是“已裝船提單”，提單的簽發日期應該是裝船完畢日期，如果把實際裝船完畢日期倒簽使之符合交貨期間要求，使本應超過交貨期的貨物交付給承運人，本應不符合信用證要求的提單交付議付行議付，掩蓋了延期交貨和提單與信用證規定不符的事實，使買方遭受蒙騙，接受本可以因為賣方遲延交貨而有權拒絕的貨物或者因有不符點可以拒收的單證，對外支付貨款、接受貨物。

　　預借提單與倒簽提單性質相同，是賣方/托運人與承運人串通在裝船完畢前提前簽發提單用于滿足賣方/托運人依合同交貨、結匯，屬于欺詐行為。

　　以保函換取清潔提單

　　貿易合同與信用證都規定，賣方/托運人提交的提單應該是“清潔提單”。但是賣方提供的貨物往往不符合合同約定，交付承運人時往往被簽發批注，賣方獲得帶批注的不清潔提單則不能完成交貨和結匯。賣方/托運人往往請求承運人接受其出具的保函簽發清潔提單。除個別情況外，以保函換取清潔提單屬于欺詐。使買方違背意愿地接受本可以因貨物品質不符合要求而有權拒絕的貨物。

　　無船承運人提單欺詐

　　UCP600規定無船承運人提單可以作為信用證項下的單證之一，而由于此類提單與海運提單的內容和流轉并不完全相同，因此，此類提單引發的欺詐案件時常發生。主要是賣方/托運人提供虛假的無船承運人提單騙取貨款。或者與貨運代理公司串通，在提交無船承運人提單后，持海運提單去實際承運人處提貨，造成持有無船承運人提單的人(銀行或者買方/提單持有人)無法提取貨物。

　　應對上述國際貿易欺詐的防范措施

　　一方面，出口企業應盡量在合同訂立前采取必要措施避免，如對客戶信譽做調查、對貨物實地考察，指定國際上信譽卓著的檢驗公司實施裝船前檢驗、監裝監卸、信用證條款明晰無歧義等。

　　其次遭遇欺詐時，首先審查合同法律適用條款和管轄權條款，評估采取法律行動的利弊，以及實現索賠的可能性。采取積極態度盡早準備，及時應對，避免喪失索賠時機。

　　第三，通過投保出口信用保險。出口信用保險公司（如中信保、大地保險&Atradius）可以幫助企業確定海外買家的還款意愿及還款能力，并通過嚴格的評審和有關部門出具的資信調查。

　　如果海外買家惡意拖欠貨款，信用保險公司可以取消該買家所有在中國采購的信用額度，并知會全球各國政府成立的出口信貸ECA機構(ECA,Export Credit Agency),例如美國的進出口銀行(Export-import bank of united states)等等，將其歸入“黑名單”，將使海外買家出于失去整個中國市場及破壞全球信用采購記錄的擔心而不敢輕易違約，大大增強對于買家的威懾力，從而規避買家惡意拖欠貨款的風險。

　　（注：此文未標明出處的所引資料，均出自2012年8月21日北京大成律師事務所王英波 《經濟參考考報》）