來源：第一財經(jīng)日報 杜川

存款保險是各國普遍實(shí)施的一項金融業(yè)基礎(chǔ)性制度安排。世界上已經(jīng)有140多個國家和地區(qū)建立了存款保險制度，使用存款保險標(biāo)識是實(shí)施存款保險制度的一項重要內(nèi)容，也是國際通行做法。

11月6日，中國人民銀行發(fā)出通知，授權(quán)參加存款保險的金融機(jī)構(gòu)自2020年11月28日起使用存款保險標(biāo)識。

根據(jù)工作安排，存款保險標(biāo)識在2020年11月28日統(tǒng)一啟用前，自2020年11月7日起，將在河北省內(nèi)丘縣、山西省臨汾市、遼寧省鐵嶺市、江蘇省揚(yáng)州市、山東省臨沂市、河南省漯河市、湖北省孝感市、湖南省華容縣、四川省樂山市、云南省元謀縣、陜西省渭南市等11個市（縣）范圍內(nèi)先行啟用。

目前，全國受存款保險保障的金融機(jī)構(gòu)共4025家。什么是存款保險？哪些機(jī)構(gòu)可以使用存款保險標(biāo)識？存款保險的保障范圍是什么？第一財經(jīng)記者梳理重點(diǎn)如下：

存款保險又稱存款保障，是指國家通過立法的方式，對公眾的存款提供明確的法律保障，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展。

2015年國務(wù)院頒布了《存款保險條例》，自2015年5月1日起施行。存款保險制度建立后，有利于更好地保護(hù)存款人的權(quán)益，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健康穩(wěn)定發(fā)展，維護(hù)金融穩(wěn)定。

使用存款保險標(biāo)識是實(shí)施存款保險制度的一項重要內(nèi)容，也是國際上的通行做法。通過存款保險標(biāo)識這種直觀、醒目、具有公信力的方式，有助于儲戶特別是金融知識相對匱乏的基層儲戶更加方便地識別參加存款保險的金融機(jī)構(gòu)，更好地了解其存款受到國家存款保險制度的法律保障，有利于更好地保護(hù)存款人和參加存款保險的金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，進(jìn)一步提升公眾對存款保險制度的認(rèn)知，有利于維護(hù)銀行業(yè)經(jīng)營秩序和金融穩(wěn)定，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展。

中國人民銀行授權(quán)參加存款保險的金融機(jī)構(gòu)使用存款保險標(biāo)識。具體包括我國境內(nèi)依法設(shè)立的，具有法人資格的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。為了便于公眾查詢，中國人民銀行將在網(wǎng)站公布參加存款保險的金融機(jī)構(gòu)名單，并定期更新。

被保險存款包括投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款，既包括個人儲蓄，也包括企業(yè)及其他單位存款，本金和利息都屬于被保險存款范圍。但金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、金融機(jī)構(gòu)高級管理人員在本機(jī)構(gòu)的存款，以及存款保險基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定不予保險的其他存款除外。將少數(shù)特定存款排除在存款保險保護(hù)范圍之外，有利于發(fā)揮市場約束機(jī)制作用，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，這也是國際常見做法。

存款保險能夠?yàn)槿客侗C(jī)構(gòu)99%以上的存款人提供全額保護(hù)。實(shí)行限額償付，并不意味限額以上的存款沒有安全保障。

按照《存款保險條例》的規(guī)定，存款保險基金可以用于向存款人償付被保險存款，也可以為其他合格投保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保、損失分?jǐn)偦蛘哔Y金支持，以促成其收購或者承擔(dān)被接管、被撤銷或者申請破產(chǎn)的投保機(jī)構(gòu)的全部或者部分業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、負(fù)債。從已建立存款保險制度的國家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)看，多數(shù)情況下是先使用存款保險基金支持其他合格的投保機(jī)構(gòu)對出現(xiàn)問題的投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行“接盤”，收購或者承接其業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、負(fù)債，使存款人的存款轉(zhuǎn)移到其他合格的投保機(jī)構(gòu)，繼續(xù)得到全面保障。確實(shí)無法由其他投保機(jī)構(gòu)收購、承接的，才按照最高償付限額直接償付被保險存款。此外，超過最高償付限額的存款，可以依法從投保機(jī)構(gòu)清算財產(chǎn)中按照比例受償。

目前，全國受存款保險保障的金融機(jī)構(gòu)共4025家。

總體上看，存款保險制度實(shí)施五年來運(yùn)行平穩(wěn)，功能不斷完善，存款保險在保障存款人權(quán)益、增強(qiáng)公眾信心、強(qiáng)化風(fēng)險約束、促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展等方面的作用逐步顯現(xiàn)。

從各國經(jīng)驗(yàn)看，存款保險是中小銀行發(fā)展的重要有利條件，客觀上可以增強(qiáng)中小銀行的信用，有利于為之創(chuàng)造一個與大銀行公平競爭的金融市場環(huán)境，促進(jìn)包括大、中、小銀行在內(nèi)的各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)均衡健康發(fā)展。從監(jiān)測情況看，《存款保險條例》施行以來，大、中、小銀行存款格局總體保持穩(wěn)定，中小銀行的市場份額穩(wěn)中有升。截至2020年9月末，中小銀行存款市場份額比《存款保險條例》出臺時上升2.5個百分點(diǎn)。

風(fēng)險差別費(fèi)率機(jī)制是指根據(jù)投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險情況來征收保費(fèi)的制度安排。實(shí)行風(fēng)險差別費(fèi)率，將投保機(jī)構(gòu)按照風(fēng)險等級分類，確定不同的費(fèi)率水平，對風(fēng)險較高的投保機(jī)構(gòu)適用較高費(fèi)率，對風(fēng)險較低的投保機(jī)構(gòu)適用較低費(fèi)率，有利于督促投保機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營、約束風(fēng)險。

1993年，美國聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）首次引入基于風(fēng)險的差別費(fèi)率機(jī)制，區(qū)分投保機(jī)構(gòu)的不同情況，獎優(yōu)罰劣，防止機(jī)構(gòu)通過高息攬儲、投資高風(fēng)險資產(chǎn)等行為加大自身經(jīng)營風(fēng)險。風(fēng)險差別費(fèi)率機(jī)制有利于促進(jìn)公平競爭，強(qiáng)化市場約束，防范道德風(fēng)險。

我國存款保險實(shí)行基準(zhǔn)費(fèi)率與風(fēng)險差別費(fèi)率相結(jié)合的制度。我國差別費(fèi)率實(shí)施比較迅速、平穩(wěn)。2015年以基準(zhǔn)費(fèi)率起步，2016年起，我國存款保險開始實(shí)行基于風(fēng)險的差別費(fèi)率，對風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)來說，這是一個巨大的推進(jìn)。機(jī)制建立后，存款保險能夠通過經(jīng)濟(jì)手段“獎優(yōu)罰劣”，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審慎經(jīng)營和公平競爭。考慮到對投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險識別和精確計量有一個逐步完善的過程，初期實(shí)行比較簡單的風(fēng)險差別費(fèi)率。目前，風(fēng)險差別費(fèi)率主要根據(jù)投保機(jī)構(gòu)存款規(guī)模、資本充足水平、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性狀況、風(fēng)險管理水平、公司治理，同時結(jié)合評級等因素確定，能夠較好地反映投保機(jī)構(gòu)真實(shí)風(fēng)險狀況，有效發(fā)揮了差別費(fèi)率的正向激勵和風(fēng)險約束作用。

早期糾正是存款保險一項關(guān)鍵的風(fēng)險管控措施。1991年，美國首次在存款保險制度中引入了早期糾正機(jī)制。早期糾正允許存款保險對問題投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行早期介入和糾正并迅速關(guān)閉經(jīng)營不善的機(jī)構(gòu)，將可能產(chǎn)生的道德風(fēng)險及存款保險基金的損失降到最低。

存款保險不是“付款箱”，早期糾正能有效強(qiáng)化對投保機(jī)構(gòu)的約束，防范道德風(fēng)險。國際存款保險協(xié)會指出，存款保險作為最大的利益相關(guān)方，賦予其早期糾正職責(zé)，是存款保險制度有效運(yùn)行的基礎(chǔ)，有利于進(jìn)一步提升金融安全網(wǎng)的整體效能。

早期糾正有利于促進(jìn)風(fēng)險“早發(fā)現(xiàn)、少發(fā)生”。做為最大利益相關(guān)方，存款保險具有事前主動約束防范金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險的內(nèi)在動力。存款保險早期糾正職責(zé)有利于強(qiáng)化對投保機(jī)構(gòu)的市場約束。

實(shí)行早期糾正，發(fā)揮存款保險對金融監(jiān)管的補(bǔ)充和支持作用。《有效存款保險制度核心原則》指出，賦予存款保險早期糾正職責(zé)，可以進(jìn)一步促進(jìn)監(jiān)管質(zhì)量和效率的提升。