一直以來，銀行經營業務的特殊性使防控銀行案件成為銀行業穩健發展的艱巨任務。隨著銀行規模的擴張，基層分支機構分布廣泛、管理復雜，特別是在電子銀行、移動支付等新興業務快速應用與普及后，銀行案件呈現出新的特點，防控難度進一步加大。

我國自2005年銀行業“案件專項治理年”之后，銀監會多次在銀行案件防范會議中強調要構建銀行業案件治理長效機制。總體來看，銀行案件防范工作取得了一定的成效，但近年來銀行業大案、要案頻發，即使是四大國有銀行也無一幸免，金融風險滋長，僅2017年1年銀監會就開出3719張罰單。

《蒙格斯調查之三》是國內首例針對銀行案件的深度調查報告。該調查廣泛搜集了2000年以來公開的銀行行政處罰案件和刑事案件，形成極具有代表性的樣本：15年時間跨度，10000余例案件數，10大涉案銀行類型，12種分支機構，32個地區，28種職位，43種案由，680例相關法律法規條款。

該調查基于中國銀監會2010年公布的《銀行業金融機構案件處置工作規程》對銀行業案件的三類定義，以2000年以來公開的銀行行政處罰案件和刑事案件為數據樣本進行分析，從案件動態、發案銀行類別、分支機構、地域分布、發案職位等維度抓取案件風險特征、研究案件趨勢，從處罰案由尋找銀行案件的根源。

分年度來看，股份制商業銀行依然是行政處罰重災區，2003年至今，股份制商業銀行單位案件罰沒金額最高的情況出現了七次；城市商業銀行單位案件罰沒金額最高的情況出現了六次，位列第二。

圖1 歷年單位案件罰沒金額最高銀行類型

分年度來看，分行是銀行違規的高發分支機構，除分行外，營業部和代表處也出現了易發案趨勢。

圖2 分年度單位案件罰沒金額最高銀行分支機構（萬元/件）

從單位案件罰沒金額的分布地圖來看，東部沿海地區在享受經濟相對快速發展的同時也伴隨著銀行案件的高發。然而在案件發生相對緩和的西部地區，甘肅地區偏高的單位案件罰沒金額顯得尤為突出。

圖3 單位案件罰沒金額地圖分布（萬元/件）

將高層所涉案件分為直接責任與連帶責任。樣本數據經處理后分布如下圖所示，涉案職位排名前二均為高層連帶責任。除此之外，行長由直接責任受到行政處罰的案件比例最高，占所有行政處罰案件所涉職務的11.66%，其次是董事會成員、信用社主任等。

除高管外，信貸部員工及客戶經理受到處罰的案件比例較高，分別為5.17%和4.45%，為銀行基層員工中案件發生最多的職位。

圖4 銀行行政處罰案件職務按責任劃分占比統計（%）

對所有案件做分年度分析，行長與主任為歷年所有被行政處罰職位中最多。

圖5 歷年銀行行政處罰最多職位的案件數（件）及占比

違規開展業務主要是銀行未按規定進行已有業務或者開展不被允許的業務，違規發放貸款（34.43%）、違規辦理票據業務（32.49%）和違規開展同業業務（6.56%）是銀行違規開展的前三大業務；內部風險控制不足主要體現在對內部業務的審核、文件資料、準則等失守或監控不到位，其中，貸款審核不到位（41.7%）、違反審慎經營規則（25.54%）和關聯授信管理不到位（6.67%）是內部風險控制不足的前三大因素。

圖6 銀行行政案件案由分布

從全部具體的業務類型來看，違規發放貸款占了銀行行政案件案由的主要部分，占比19.04%；案由排在第二的是違規辦理票據業務，占比17.97%；排在第三的是貸款審核不到位，占比16.67%。

圖7 銀行行政案件案由分布

總體來看，違反《中華人民共和國銀行業監督管理法》中的條款以第21條、第46條、第48條為數量前三。其中，第21條著重于銀行應嚴格遵守審慎經營原則。

圖8 處罰依據按第三章、第五章條款劃分

根據歷年來銀行行政處罰案件的梳理，高層仍為案件的高發職位；違規開展業務、內部風控不足是行政處罰的主要原因；違規發放貸款最為嚴重；違反審慎經營原則案件數量最多。因此，建議銀行從以下角度加強合規管理、內部控制和風險防控：

各銀行金融機構內部形成內控管理體系，充分發揮各條線部門風險防控合力。此外，內控制度應加強對銀行高層人員的監督制約，形成監管合力，嚴格實行高管人員內控問責制。

銀行業各金融機構應設立專門的操作風險管理委員會和操作風險管理崗，同時建立有效的操作風險評價與考核制度，考核方案應提高風控合規的比重，使之與考核評級相掛鉤。操作風險的評價和考核制度應避免指標化和一票否決制，以減低瞞報案件、數據造假的可能。

業務流程方面，銀行業各金融機構應定期開展流程梳理。同時，對復雜的業務和流程，可采用特殊事項辦理。防范銀行案件的發生還應提高通過技術手段防范操作風險的能力。

用人方面應嚴格銀行員工崗位準入制度，嚴格落實崗位責任制度，定期對管理人員、從業人員的業務素質和履職情況進行檢查和考核。銀行應培育以審慎經營為核心的文化，同時嚴格執行信貸風險防范控制管理體系。

對于各層級領導干部、財務人員等關鍵崗位，其輪崗管理更應堅決執行。此外，對于崗位的輪換也要做好技能相應培訓，確保員工能適應新崗位，這也有利于銀行培養復合型人才。最后，管理、跟蹤、考核制度也要相應完善。