來源：貿易金融（微信ID:trade_finance）

日前，某商業銀行9.2億元票據被“調包”流入股市，手法與今年年內爆發的票據風險事件類似。各類票據風險案件頻頻曝光，許多人“談票色變”，從已公開的票據事件看，今年票據涉案資金已經超過100億元。

那么，銀行票據到底是啥？近些年為何頻發票據大案？

一般而言，銀行票據指由銀行簽發或由銀行承擔付款義務的票據，包括銀行本票、銀行匯票、銀行簽發的支票等。

其中，支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。出票人一般為企業。

本票是出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。出票人為銀行。

匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

近年來，票據作為買賣雙方易于接受的融資結算工具被廣泛應用，目前企業持票人的票據大體可以分為三類：進入銀行主導的票據貼現市場、進入中介機構主導的票據買賣市場、進入銀行主導的票據質押市場。

票據業務的主要盈利模式是利差，分為直貼和轉貼兩種。直貼是客戶不愿意將手上的票持有到期，提前要支取，就得將票賣給銀行。對銀行來說，就是一筆融資業務。收益就是持有到期的收益與支付客戶的款項之間的差。每家銀行對于票據業務的定義，一個是流動性條件的手段，一個是盈利。

另外，由于票據是類現金業務，在銀行間市場間有方便的轉讓渠道。但是，一旦流動性緊張，銀行首先就會處理持有的票據，也因此引發了轉貼業務。轉貼，即原貼現人將已貼現而未到期的票據轉讓給其他銀行、貼現公司或其他愿意墊付資金的人，按照匯票金額扣除一定利息后提前取得票款的資金融通行為。

業界人士認為，當前頻發風險事件與票據中介不無關系。在票據交易過程中，中間經過的環節太多，中介可以在里面作假，或者有的票據手續不完整，沒有背書，一旦交易下家出現問題，就會導致上家的違約。

此外，少數銀行票據業務的內控存在缺陷也是票據案頻發的原因。部分銀行票據業務內控薄弱，有章不循、制度失效，在業務授權、合同簽署、票據查驗移交與傳遞保管、同業賬戶管理等方面管控不嚴，過于相信交易對手，相信票據中介人員，甚至默認行業“潛規則”而被鉆了空子。

為此，銀行應當完善內控制度建設，加強票據業務管理，以風險管理為重點，制定規范、操作性強的出票、登記、查詢規程和制度，強化對票據真實性的審查和檢查。