來源：供應鏈金融獨家整理于金融青年   

    應收賬款能否有效管理對中小企業來講尤為重要，而在銀行各色應收賬款質押融資產品的幫助下，企業有望盤活資金，為發展騰出空間。

　　對中小企業來說，應收賬款是它們主要的公司資產之一，平均占總資產三至四成。處理妥當，企業的資金周轉不會遇到麻煩，處理不好，很容易造成“三角債”的糾結。

　　對此，一些企業曾利用銀行承匯票進行融資。不過，隨著一些企業將套現融資作為申辦的唯一目的，以偽造購銷合同等方式騙取銀行承兌匯票，導致非經營匯票貼現、協助騙取匯票、違規出具匯票等犯罪的發生，這一融資通道不幸被堵。在這種情況下，應收賬款質押融資成了解決中小企業“三角債”問題的重要工具。

　　據融道網中小企業融資研究中心研究總監鄭海陽介紹，除了“應收賬款質押融資”外，許多城市商業銀行，還推出了五花八門的產品，如富滇銀行推出的“富滇成長”收費權賬戶質押、出口退稅賬戶質押；金華市商業銀行推出的“出口退稅賬戶質押貸款”、“經營性物業貸款”；烏魯木齊商業銀行的“應收利息質押貸款”等等，都是針對特定的應收賬款，如收費權、出口退稅賬戶、物業租金、應收利息而推出的。當然，對于大部分沒有出口、沒有特殊的收費權的中小企業來說，最可能采用的，還是應收賬款質押融資。下面，我們就來盤點一些有特色的應收賬款質押融資產品供大家參考。

　　債權人以其合法擁有的普通應收賬款設定質押，為其在銀行申請辦理短期授信業務提供擔保的行為，授信品種包括流動資金貸款、開立銀行承兌匯票、貿易融資等。

　　適用企業： 成立時間2年以上、企業主或法人代表從業經驗4年以上、無不良信用紀錄；債務人資金實力雄厚，具有一定資產規模、現金流量充足，具有較強的付款能力，與債權人有長期合作，過去一年中無因產品/服務質量或履約期限等問題而與債權人發生商業糾紛

　　應收賬款條件：

　　(1)僅接受現存的應收賬款質押，不得以將來的應收帳款出質，即債權人在產生應收賬款的基礎合同的義務已經完全充分履行完畢；

　　(2)僅接受全額質押，原則上不接受部分質押；

　　(3)債權人應對應收賬款擁有完整、合法、有效的債權，無其他抵質押行為。不存在合同糾紛或其他法律糾紛，產生應收賬款的基礎合同合法有效；

　　(4)用于設定質押的應收賬款必須是依照法律和當事人約定允許轉讓的。出質的應收賬款基礎合同中無禁止或限制轉讓、限制披露、設定抵銷權、可延期付款、賬戶控制等特殊限制約定；

　　(5)應收賬款到期日應不晚于所擔保債務的到期日。

　　辦理流程：

　　(1)授信申請人向銀行提供申請資料、欲質押的商務合同、應收賬款債務人的情況介紹等；

　　(2)銀行進行貸前調查，審核授信申請人和應收賬款債務人的資質，商務合同的合法合規性，取得應收賬款債務人出具的應收賬款確認函等；

　　(3)銀行根據相關材料進行業務審批；

       (4)審批通過，簽署相關法律文本，辦理應收賬款的質押登記手續，發放貸款

　　企業將連續、多筆應收賬款匯聚成“池”，整體轉讓給銀行，只要應收賬款持續保持在一定余額之上，無需提供其他擔保，即可在銀行核定的授信額度內，批量或分次提款。提款方式多樣，可以本外幣多幣種提款，還可采用貸款、銀票承兌、票據貼現、進口開證、押匯和保函等形式。

　　適用企業：適用于長期向國外多個固定的買家出口貨物，出口收匯記錄良好，保有相對穩定的應收賬款余額的中小企業。

　　產品優勢：

　　(1)零散、小額的應收賬款也可匯聚成“池”申請融資，無需其他擔保；

　　(2)盤活應收賬款，加速資金周轉，把握更多商機；

　　(3)享受專業的應收賬款管理服務，準確把握收款情況，節約管理成本；

　　(4)一站式融資，手續簡便。

   　網上應收賬款質押貸款是指客戶可以通過交行企業網銀自助申請應收賬款質押貸款，并實現貸款流程全程電子化，銀行自動審批通過后客戶即可自助申請放款，隨借隨還。

　　適用企業：大中型企業上游供應商

　　額度、期限和利費率：網上應收賬款質押業務授信額度單戶最高不超過2000萬元，期限原則上不超過一年。利率按照人民銀行人民幣貸款基準利率上浮一定比例。

　　產品優勢：拓寬了小企業的融資渠道，只要是符合要求的應收賬款都可以質押貸款；客戶可以通過企業網銀自助申請貸款，為企業融資節約了成本，提高了效率；貸款流程實現全程電子流，大大提高了貸款審批和放款效率。

　　申請材料：除了常規的材料，如“經年檢的營業執照、經年檢的組織機構代碼證、驗資報告、企業章程、法人代表身份證、貸款卡、近兩年的財務報表”，還要求“應收賬款所對應的貿易合同原件及復印件、應收賬款所對應的發票原件及復印件”等。

　　指企業將所持有的應收賬款債權質押給銀行，作為還款擔保從銀行獲得授信。

　　適用企業：核心實力企業和信用程度較高的企事業單位的中小供應商。

　　期限和額度：應收賬款質押授信額度期限最長一年，單筆業務期限原則上不超過6個月。根據是否可以用新的應收賬款置換原質押的應收賬款，應收賬款質押融資可分為靜態和動態兩種模式，動態質押模式允許在保證不高于批準的質押率的前提下，可以用新的應收賬款置換原質押的應收賬款或回款專戶內的資金。

　　產品優勢：

　　(1)無需額外的抵押或擔保條件即可獲得融資；

　　(2)盤活企業資產，加快企業資金回籠，提高資金周轉速度；

　　(3)企業利用遠期付款條件，增加銷售；

　　(4)應收賬款質押率最高可以達到有效質押金額的80%。

　　是指企業將在國內外采用賒銷方式進行商品交易所形成的應收賬款債權轉讓或質押給銀行，銀行向其提供包括資金融通、應收賬款管理、應收賬款催收等綜合性的金融服務。

       有追索權國內保理業務是華夏銀行接受賣方申請，受讓賣方對買方的應收賬款，買方到期不付款時，賣方承擔應收賬款到期回購責任的融資業務。包括明保理、暗保理和融資租賃保理三種業務形式。

　　明保理是指債權轉讓一經發生，賣方以書面形式將應收賬款轉讓事宜通知買方，并取得買方回執，指示買方將貨款直接給付華夏銀行；暗保理是指賣方暫不將應收賬款轉讓事宜通知買方，僅在到期買方不付款時補充通知，且買方仍將貨款付給賣方，再由賣方轉付給銀行。融資租賃保理是指融資租賃企業將尚未到期、分期實現的應收租金債權轉讓給華夏銀行，華夏銀行根據應收租金債權情況給予融資，承租人未按期支付租金時，銀行可向融資租賃企業追索融資款項及相關逾期違約金等費用的有追索權國內保理業務。 

　　適用企業：在華夏銀行信用等級評定為A級及以上，有完善的應收賬款管理體系，已經與債務人建立了長期、穩定的貿易合作關系，且與債務人不存在關聯關系。

　　幣種及期限：應收賬款質押融資業務幣種為人民幣，貸款的期限根據借款人的借款用途、生產經營周期和還款能力綜合、合理確定，最長不超過一年。

　　產品優勢

　　(1)融資快捷：在提供資料完備的情況下較短時間內可出審批結果；

　　(2)手續簡便：一般情況下無需企業提供其他的擔保；

　　(3)融資效率高：借款人在授信期限內可以根據自己的購銷狀況循環使用額度；

　　(4)使用靈活：企業可以根據自身需求選擇不同的功能組合。