內容摘要：銀行開展代理行業(yè)務可能面臨的嚴重洗錢風險因匯豐洗錢案再次引起全世界矚目。本文主要從國家風險、客戶風險兩方面分析了代理行業(yè)務面臨的洗錢風險，從FATF風險為本方法入手，分析了銀行控制代理行業(yè)務洗錢風險的反洗錢監(jiān)控措施。

　　關鍵詞：反洗錢  代理行業(yè)務  洗錢風險  監(jiān)控措施

　　一、引言

　　2012年 7月17日，美國參議院下屬常設調查委員會經(jīng)過近一年調查，發(fā)布了長達340頁的調查報告《美國面臨的洗錢、毒品和恐怖融資風險：以匯豐銀行為例》。該報告措辭嚴厲地指責匯豐銀行忽視不同國家分支機構的洗錢風險差異，為集團內部高風險分支機構提供代理行服務。匯豐銀行最終被美國監(jiān)管當局處以十多億美元的巨額罰款，銀行代理行業(yè)務可能面臨的嚴重洗錢風險因匯豐洗錢案再次引起全世界矚目。

　　銀行與被代理行往來之時，實際上擔任被代理行的代理人或中介人，為被代理行的客戶執(zhí)行及處理付款或其他交易。這些客戶可以是個人、法人團體或甚至是其他金融機構。這些交易的受益人可以是機構的客戶或其他金融機構的客戶。銀行與經(jīng)由銀行作交易的相關方不一定有直接的業(yè)務關系，故未必可核實交易方的身份或充分掌握個別交易的性質，特別在處理電子付款（電匯）或結算支票時更難實行。從匯豐的案例來看，代理行業(yè)務洗錢風險不容小覷。銀行開展代理行業(yè)務，務必認真評估其面臨的洗錢風險，采取有效的反洗錢監(jiān)控措施。

　　二、代理行業(yè)務面臨的洗錢風險

　　代理行業(yè)務是指由一家銀行另一家銀行提供銀行服務。代理行賬戶是指金融機構互相間以本機構的身份或名字開立的賬戶。通過銀行在全球建立的關系，客戶可以在開戶銀行沒有分支機構的地區(qū)進行國際金融交易，因此大型的國際性銀行通常會成為全世界其他總多銀行的代理行。被代理行通過代理行關系獲得廣泛的服務，包括現(xiàn)金管理、國際匯款、支票清算、中間行賬戶和外匯交易等。代理行向規(guī)模較小和鮮為人知的銀行所提供的服務可能僅限于非信貸業(yè)務和現(xiàn)金管理服務，但對那些信貸風險低的銀行可能會提供很多的信貸產品，如信用證和用于信用卡交易的商業(yè)賬戶等。國際代理行業(yè)務本身被用于滿足各種正當合法的商業(yè)目的，然而，金融行動特別工作組（FATF）也發(fā)現(xiàn)近些代理行關系存在被洗錢分析利用的情況。

　　代理行業(yè)務的特性就體現(xiàn)在需要通過多家本來無關系的金融機構（一般位于不同的司法管轄區(qū)），來處理大量須于限定時間內完成的大金額交易。在大部分情況下，并無任何單獨一方能全面監(jiān)管整個交易流程。大多數(shù)情況下，銀行為一些無直接業(yè)務關系的客戶處理他們委托經(jīng)辦代理執(zhí)行的交易。但這些客戶并非銀行自身的客戶，故銀行難以對不會對這些進行盡職審查。這一點令代理行賬戶容易被洗錢分子濫用，并使銀行難以預防及偵測非法活動。銀行開展代理行業(yè)務，應考慮可能構成較高清洗黑錢風險的因素，重點關注國家風險及客戶風險。

　　（一）國家風險

　　銀行應評估被代理銀行的國家風險，判斷是否因其與特定國家有關而可能出現(xiàn)洗錢活動。判斷某個國家是否具有較高洗錢風險的各項因素時，應包括該國是否：1.正受到聯(lián)合國或（在其他情況下）某國家法律所頒布的制裁、禁運或類似措施的限制；2.貪污及其他犯罪活動情況嚴重，或經(jīng)可靠資料來源識別為政局不穩(wěn)定；3.經(jīng)可靠資料來源識別為欠缺適當?shù)姆聪村X法律及規(guī)例，或該國所推行的法律及規(guī)例不足以防止洗錢。

　　銀行應考慮經(jīng)被代理銀行的注冊所在地及經(jīng)營業(yè)務地點，以及被代理銀行最終母公司總部所在的國家。在適當情況下（如與較高風險被代理銀行交易時），國家風險亦可能包括對被代理銀行代理所涵蓋主要地區(qū)市場的評估。

　　（二）客戶風險

　　客戶風險因素關乎被代理銀行的組成及架構，或其業(yè)務活動的性質及范疇。在考慮被代理銀行是否具有較高洗錢風險時，應考慮該被代理銀行是否：1.離岸被代理銀行；2.有重要政治人物參與的被代理銀行；3.非國有或公營（或隸屬于國有或公營公司集團）的被代理銀行，盡管國家擁有權的性質及比例，或經(jīng)辦代理在股市上市及買賣的條件亦應予以考慮。4.向本身客戶提供較高風險代理銀行服務的被代理銀；5.進行其主要業(yè)務以外的產品及服務交易的中央銀行或超國家組織；6.持牌及受監(jiān)管的非銀行金融機構，如匯款或兌換行、墨西哥的匯兌處、法國的外幣兌換局及轉賬代理機構；7.透過機構進行較高風險交易的被代理銀行；8.透過機構進行重大被有關當局密切監(jiān)察交易的被代理銀行。

　　（三）其他風險

　　銀行也要考慮為被代理銀行提供的其他較高風險服務，這些服務亦可能會影響被代理銀行的整體風險承擔，例如就較高風險產品或服務進行的交易。

　　三、代理行業(yè)務反洗錢監(jiān)控措施

　　根據(jù)反洗錢金融行動特別工作組（FATF）建議的風險為本原則，代理銀行應以風險評估為基礎開展代理行業(yè)務反洗錢監(jiān)控，對于風險較高的代理行客戶，應進行更嚴格的盡職審查。

　　（一）客戶風險評估

　　銀行在建立代理行業(yè)務關系時應參考下文列出各類風險因素，以及不時判斷應進行哪些合理盡職審查或更嚴格的盡職審查。具體而言，銀行須參考以下的風險因素：

　　1、代理行客戶的所在地。代理行客戶所在及其最終母公司總部所在的司法管轄地區(qū)，可以顯示風險是否較高。某些地區(qū)已被國際公認為反洗錢措施不足，監(jiān)督規(guī)管不力，或存在較大的犯罪、貪污或資助恐怖主義活動風險。反之，另一些地區(qū)，例如反洗錢金融行動特別工作組(FATF)的成員則設有強力監(jiān)管，故風險較低。參與機構須查閱監(jiān)管機構或FATF 等國際組織的公告，以評估代理行客戶所在及其最終母公司總部所在地區(qū)的風險水平。

　　2、代理行客戶的所有權及管理架構。所有者的所在地、其法定組成形式，以及所有權結構的透明度，均可以顯示風險是否較高。同樣，管理層的所在地及其經(jīng)驗，亦可能需要額外關注。某代理行客戶如果由政治人物參與管理或擁有，亦可能令風險提高。政治人物是指目前或曾經(jīng)具有公信地位的人士，例如政府官員、公眾公司高層行政人員、政客、政黨要員等等，并包括其家人和密切伙伴。

　　3、代理行客戶本身的業(yè)務及客戶基礎。代理行客戶從事的業(yè)務種類及其服務的市場種類，均可以顯示風險是否較高。如客戶參與某些國際公認為特別容易招致洗錢、貪污或資助恐怖主義活動的業(yè)務類別，尤須倍加關注。同樣，如果代理行客戶的大部分經(jīng)營收入來自高風險客戶，其風險亦相應提高。高風險客戶是可能參與一些活動或與某些司法管轄地區(qū)有聯(lián)系，而這些活動或地區(qū)已被可靠資料來源認定為特別容易涉及洗錢活動。

　　從實際操作的角度來看，不同銀行可視情況需要而決定不同風險因素的重要性。

　　（二）適當?shù)目蛻舯M職審查

　　銀行須對所有代理行客戶進行適當?shù)谋M職審查，確保參與機構充分了解客戶的風險狀況，以及是否可放心與客戶進行交易。銀行應考慮客戶必須在國際公認為能夠充分打擊洗錢活動的監(jiān)管環(huán)境下經(jīng)營業(yè)務或受到此種監(jiān)管約束。在這些方面，參與機構亦可依賴已公開的資料，包括由代理行客戶提供，以及從可靠第三方（監(jiān)管機構、交易所等）取得的資料進行盡職審查。對任何代理行客戶進行盡職審查時，須適當考慮以下各項因素。

　　1、客戶所在地及其組織架構。代理行客戶的最終母公司注冊及總部所在的司法管轄地區(qū)、有意與參與機構建立代理銀行業(yè)務關系的營運部門所在的司法管轄地區(qū)，以及代理行客戶的法定組成形式。

　　2、客戶所有權及其行政管理層。代理行客戶是公眾或私營公司；如屬公眾公司，其股份是否在交易所掛牌買賣，而該交易所是否設于充分公認為監(jiān)管有力的司法管轄地區(qū)；以及任何主要控制權益持有人的身份。行政管理層的架構和經(jīng)驗。他們是負責公司日常營運的最高層行政人員，可包括代理行客戶的董事會、監(jiān)督委員會或執(zhí)行委員會的成員，還可包括其執(zhí)行委員會和同等地位的人士，視代理行客戶的實際情況而定。行政管理層或擁有權的架構是否有政治人物在內。

　　3、代理行客戶的業(yè)務。代理行客戶向本身客戶提供的金融產品和服務種類，并根據(jù)代理行客戶的風險水平考慮其業(yè)務所覆蓋的市場地域。

　　4、向代理行客戶提供的產品或服務。與代理行客戶建立業(yè)務關系的商業(yè)目的，包括向代理行客戶提供的產品和服務。

　　5、受監(jiān)管的狀況和往績。負責監(jiān)理或督導代理行客戶的主要監(jiān)管機構。如有需要，參與機構亦應參考公開資料，以查明代理行客戶最近曾否受到任何刑事或監(jiān)管處分。

　　6、反洗錢措施。代理行客戶所訂反洗錢措施的性質，以及在全球施行的幅度。

　　7、沒有與空殼銀行作出任何業(yè)務安排。確定代理銀行客戶不會利用參與機構的產品和服務與空殼銀行進行業(yè)務交易。空殼銀行是指：(i) 并無在本身獲許可從事銀行業(yè)務的司法管轄地區(qū)內的固定地址經(jīng)營業(yè)務；(ii)并無聘用一名或多名人員在該固定地址全職經(jīng)營業(yè)務；(iii)并無在該地址保存營業(yè)紀錄；以及(iv) 并無接受向其發(fā)出銀行營業(yè)牌照的銀行監(jiān)理機關檢查。不過，根據(jù)國際慣例，任何銀行如符合上述準則，但同時亦是受監(jiān)管聯(lián)營機構，則不視為空殼銀行。受監(jiān)管聯(lián)營機構是指由一家金融機構直接或間接擁有，而發(fā)牌予該金融機構的司法管轄地區(qū)，并非FATF 界定的不合作地區(qū)，同時聯(lián)營機構本身還受該司法管轄地區(qū)的銀行監(jiān)理機關監(jiān)督。在此情況下，該聯(lián)營機構不屬于（視所涉情況而定）空殼銀行或離岸銀行。

　　除非已經(jīng)采取充分的其它措施，否則參與機構與客戶建立業(yè)務關系前或在建立關系后一段合理時間內，銀行應派代表到代理行客戶的辦公地點訪查，以確定代理行客戶并非空殼銀行，并了解其它相關事項。

　　（三）對高風險客戶實施更嚴格的盡職審查

　　對于風險較高的代理行客戶，參與機構必須在盡職審查以外，進行更嚴格的盡職審查，包括考慮以下各項因素，確保參與機構對客戶有更深了解：

　　1、所有權和管理層。對于所有重大控制權益，須審查持有人的財富來源和背景，包括其市場聲譽，以及所有權近年的重大變化（例如最近五年）。此外，還須更深入了解其行政管理層每名成員的經(jīng)驗，以及行政管理架構近年出現(xiàn)的重大變化（例如最近兩年）。

　　2、政治人物參與。如有政治人物可能持有代理行客戶的權益或參與其管理層，參與機構須查明該人士在代理行客戶內部的角色。

　　3、代理行客戶的反洗錢措施。銀行須審查代理行客戶的反洗錢和客戶身份識別措施的有效性，包括這些措施是否符合國際認可標準。銀行的審查程度，視客戶顯示的風險而定。此外，銀行可與代理行客戶的代表面談，以明了客戶的高層管理人員是否認同反洗錢措施的重要性。

　　4、下游代理結算。下游代理結算行是指某代理行客戶既使用參與機構的代理銀行服務，同時又以本身在參與機構所設賬戶內的貨幣，向其它金融機構提供代理行服務。參與機構向同時擔任下游代理結算行的客戶提供代理行客戶服務時，須采取合理步驟，以了解該客戶向哪些類別的金融機構提供下游代理結算服務，并須考慮客戶對該些金融機構實行反洗錢措施的程度。

　　（四）判斷分行、附屬機構和聯(lián)營機構關系

　　銀行須先行判斷該客戶與其最終母公司（如有）的關系，然后才確定對代理行客戶進行盡職審查的程度和范圍。一般而言，如果代理行客戶是分行、附屬機構或聯(lián)營機構，須在確定盡職審查的幅度時考慮其母公司的情況。如果客戶不屬于母公司持有重大或實質控制權的聯(lián)營機構，則須同時審查客戶及其母公司。但對于涉及某些特別情況的分行、附屬機構或聯(lián)營機構，則應進行更嚴格的盡職審查。

　　（五）更新客戶檔案，監(jiān)察和舉報可疑活動

　　銀行的政策和程序應規(guī)定，須對代理行客戶資料作定期審查和更新，或在這些客戶風險狀況有重大變化時予以審查和更新。定期審查代理行客戶的工作應以評估風險為基礎。

　　銀行須對自身整體全面實施適當?shù)恼吆统绦颍瑐蓽y和調查不尋常或可疑的活動，并依法舉報，包括制訂指引說明何謂不尋常或可疑活動，并附說明例證。有關的政策和程序須包括適當?shù)乇O(jiān)察代理行客戶活動的措施。

　　銀行可能難以監(jiān)察交易及處理來自監(jiān)察的后果，在涉及空殼銀行等實體時更是如此。打擊洗錢為目的的銀行間組織沃爾夫斯堡組織曾在其公開資料中描述了可能出現(xiàn)的被代理銀行的可疑交易活動。這些交易都屬于電匯資金，特別是在短時間內進行的大宗及／或大量／極為頻密及／或突然涌現(xiàn)的活動：涉及特別容易受洗錢活動影響的高風險國家所進行的交易（倘及在交易可識別的范圍內）；與已經(jīng)被識別為較高風險的被代理銀行進行的交易；涉及貨幣工具（如旅行支票、匯票、銀行匯票）的大額交易或大量宗數(shù)交易——-特別是涉及號碼相連的票據(jù)；經(jīng)辦代理的往來業(yè)務關系中出現(xiàn)的不尋常交易活動；涉及空殼銀行的交易；涉及空殼公司的交易；經(jīng)常涉及款額剛好低于當?shù)刂噶畋仨毶陥蟮慕灰谆顒樱蛩坪踔荚跍y試或識別機構內部監(jiān)察限額或監(jiān)管措施的交易或查詢。

　　值得注意的是，在實踐操作中，由于洗錢風險極低，上述措施一般不適用于中央銀行和FATF 成員國金融管理機構等客戶，亦不適用于國際或地區(qū)開發(fā)銀行或貿易銀行客戶（例如：歐洲復興開發(fā)銀行、國際貨幣基金組織、世界銀行）。至少在向此等組織提供產品和服務，以配合其主要活動所需的情況下，上述措施并不適用。

　　四、結論

　　過去數(shù)十年來，代理銀行網(wǎng)絡內各機構之間所建立的互連關系已形成一個高效機制，對全球經(jīng)濟舉足輕重。這套機制讓資金由某個人或實體轉移至另一個人或實體，以及由某個國家轉移至另一國家，更可進行貨幣兌換。為了讓這國際付款系統(tǒng)繼續(xù)暢順運作，以及有效打擊洗錢活動，被代理銀行本身應負責對其本身客戶進行盡職審查，并且按照適用法律及規(guī)例監(jiān)察其客戶的交易，及在適當情況下考慮所有相關的國際標準。更為重要的是，根據(jù)FATF風險為本方法，銀行應采取以風險為基礎的審查方法進行盡職審查，并且對其認為風險較高的代理行客戶進行深入盡職審查，判斷分行、附屬機構和聯(lián)營機構關系，更新客戶檔案，監(jiān)察和舉報可疑活動。

　　參考文獻：

　　1、Wolfsberg, Wolfsberg AML Principles for Correspondent Banking, http://wolfsberg-principles.com, November 2002。

　　2、Wolfsberg ,Wolfsberg Statement - Guidance on a Risk Based Approach for Managing Money Laundering Risks , http://wolfsberg-principles.com,  March 2006.

　　3、FATF, INTERNATIONAL STANDARDS ON COMBATING MONEY LAUNDERING AND THE FINANCING OF TERRORISM & PROLIFERATION：THE FATF RECOMMENDATIONS， www.fatf-gafi.org,2012.

　　4、童文俊：《恐怖融資與反恐怖融資研究》，復旦大學出版社，2012年。

　　來源：童文俊的反洗錢研究的博客