內(nèi)容摘要：銀行開展代理行業(yè)務(wù)可能面臨的嚴(yán)重洗錢風(fēng)險因匯豐洗錢案再次引起全世界矚目。本文主要從國家風(fēng)險、客戶風(fēng)險兩方面分析了代理行業(yè)務(wù)面臨的洗錢風(fēng)險，從FATF風(fēng)險為本方法入手，分析了銀行控制代理行業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險的反洗錢監(jiān)控措施。

　　關(guān)鍵詞：反洗錢  代理行業(yè)務(wù)  洗錢風(fēng)險  監(jiān)控措施

　　一、引言

　　2012年 7月17日，美國參議院下屬常設(shè)調(diào)查委員會經(jīng)過近一年調(diào)查，發(fā)布了長達(dá)340頁的調(diào)查報告《美國面臨的洗錢、毒品和恐怖融資風(fēng)險：以匯豐銀行為例》。該報告措辭嚴(yán)厲地指責(zé)匯豐銀行忽視不同國家分支機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險差異，為集團(tuán)內(nèi)部高風(fēng)險分支機(jī)構(gòu)提供代理行服務(wù)。匯豐銀行最終被美國監(jiān)管當(dāng)局處以十多億美元的巨額罰款，銀行代理行業(yè)務(wù)可能面臨的嚴(yán)重洗錢風(fēng)險因匯豐洗錢案再次引起全世界矚目。

　　銀行與被代理行往來之時，實際上擔(dān)任被代理行的代理人或中介人，為被代理行的客戶執(zhí)行及處理付款或其他交易。這些客戶可以是個人、法人團(tuán)體或甚至是其他金融機(jī)構(gòu)。這些交易的受益人可以是機(jī)構(gòu)的客戶或其他金融機(jī)構(gòu)的客戶。銀行與經(jīng)由銀行作交易的相關(guān)方不一定有直接的業(yè)務(wù)關(guān)系，故未必可核實交易方的身份或充分掌握個別交易的性質(zhì)，特別在處理電子付款（電匯）或結(jié)算支票時更難實行。從匯豐的案例來看，代理行業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險不容小覷。銀行開展代理行業(yè)務(wù)，務(wù)必認(rèn)真評估其面臨的洗錢風(fēng)險，采取有效的反洗錢監(jiān)控措施。

　　二、代理行業(yè)務(wù)面臨的洗錢風(fēng)險

　　代理行業(yè)務(wù)是指由一家銀行另一家銀行提供銀行服務(wù)。代理行賬戶是指金融機(jī)構(gòu)互相間以本機(jī)構(gòu)的身份或名字開立的賬戶。通過銀行在全球建立的關(guān)系，客戶可以在開戶銀行沒有分支機(jī)構(gòu)的地區(qū)進(jìn)行國際金融交易，因此大型的國際性銀行通常會成為全世界其他總多銀行的代理行。被代理行通過代理行關(guān)系獲得廣泛的服務(wù)，包括現(xiàn)金管理、國際匯款、支票清算、中間行賬戶和外匯交易等。代理行向規(guī)模較小和鮮為人知的銀行所提供的服務(wù)可能僅限于非信貸業(yè)務(wù)和現(xiàn)金管理服務(wù)，但對那些信貸風(fēng)險低的銀行可能會提供很多的信貸產(chǎn)品，如信用證和用于信用卡交易的商業(yè)賬戶等。國際代理行業(yè)務(wù)本身被用于滿足各種正當(dāng)合法的商業(yè)目的，然而，金融行動特別工作組（FATF）也發(fā)現(xiàn)近些代理行關(guān)系存在被洗錢分析利用的情況。

　　代理行業(yè)務(wù)的特性就體現(xiàn)在需要通過多家本來無關(guān)系的金融機(jī)構(gòu)（一般位于不同的司法管轄區(qū)），來處理大量須于限定時間內(nèi)完成的大金額交易。在大部分情況下，并無任何單獨(dú)一方能全面監(jiān)管整個交易流程。大多數(shù)情況下，銀行為一些無直接業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶處理他們委托經(jīng)辦代理執(zhí)行的交易。但這些客戶并非銀行自身的客戶，故銀行難以對不會對這些進(jìn)行盡職審查。這一點(diǎn)令代理行賬戶容易被洗錢分子濫用，并使銀行難以預(yù)防及偵測非法活動。銀行開展代理行業(yè)務(wù)，應(yīng)考慮可能構(gòu)成較高清洗黑錢風(fēng)險的因素，重點(diǎn)關(guān)注國家風(fēng)險及客戶風(fēng)險。

　?。ㄒ唬﹪绎L(fēng)險

　　銀行應(yīng)評估被代理銀行的國家風(fēng)險，判斷是否因其與特定國家有關(guān)而可能出現(xiàn)洗錢活動。判斷某個國家是否具有較高洗錢風(fēng)險的各項因素時，應(yīng)包括該國是否：1.正受到聯(lián)合國或（在其他情況下）某國家法律所頒布的制裁、禁運(yùn)或類似措施的限制；2.貪污及其他犯罪活動情況嚴(yán)重，或經(jīng)可靠資料來源識別為政局不穩(wěn)定；3.經(jīng)可靠資料來源識別為欠缺適當(dāng)?shù)姆聪村X法律及規(guī)例，或該國所推行的法律及規(guī)例不足以防止洗錢。

　　銀行應(yīng)考慮經(jīng)被代理銀行的注冊所在地及經(jīng)營業(yè)務(wù)地點(diǎn)，以及被代理銀行最終母公司總部所在的國家。在適當(dāng)情況下（如與較高風(fēng)險被代理銀行交易時），國家風(fēng)險亦可能包括對被代理銀行代理所涵蓋主要地區(qū)市場的評估。

　?。ǘ┛蛻麸L(fēng)險

　　客戶風(fēng)險因素關(guān)乎被代理銀行的組成及架構(gòu)，或其業(yè)務(wù)活動的性質(zhì)及范疇。在考慮被代理銀行是否具有較高洗錢風(fēng)險時，應(yīng)考慮該被代理銀行是否：1.離岸被代理銀行；2.有重要政治人物參與的被代理銀行；3.非國有或公營（或隸屬于國有或公營公司集團(tuán)）的被代理銀行，盡管國家擁有權(quán)的性質(zhì)及比例，或經(jīng)辦代理在股市上市及買賣的條件亦應(yīng)予以考慮。4.向本身客戶提供較高風(fēng)險代理銀行服務(wù)的被代理銀；5.進(jìn)行其主要業(yè)務(wù)以外的產(chǎn)品及服務(wù)交易的中央銀行或超國家組織；6.持牌及受監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)，如匯款或兌換行、墨西哥的匯兌處、法國的外幣兌換局及轉(zhuǎn)賬代理機(jī)構(gòu)；7.透過機(jī)構(gòu)進(jìn)行較高風(fēng)險交易的被代理銀行；8.透過機(jī)構(gòu)進(jìn)行重大被有關(guān)當(dāng)局密切監(jiān)察交易的被代理銀行。

　?。ㄈ┢渌L(fēng)險

　　銀行也要考慮為被代理銀行提供的其他較高風(fēng)險服務(wù)，這些服務(wù)亦可能會影響被代理銀行的整體風(fēng)險承擔(dān)，例如就較高風(fēng)險產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行的交易。

　　三、代理行業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)控措施

　　根據(jù)反洗錢金融行動特別工作組（FATF）建議的風(fēng)險為本原則，代理銀行應(yīng)以風(fēng)險評估為基礎(chǔ)開展代理行業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)控，對于風(fēng)險較高的代理行客戶，應(yīng)進(jìn)行更嚴(yán)格的盡職審查。

　?。ㄒ唬┛蛻麸L(fēng)險評估

　　銀行在建立代理行業(yè)務(wù)關(guān)系時應(yīng)參考下文列出各類風(fēng)險因素，以及不時判斷應(yīng)進(jìn)行哪些合理盡職審查或更嚴(yán)格的盡職審查。具體而言，銀行須參考以下的風(fēng)險因素：

　　1、代理行客戶的所在地。代理行客戶所在及其最終母公司總部所在的司法管轄地區(qū)，可以顯示風(fēng)險是否較高。某些地區(qū)已被國際公認(rèn)為反洗錢措施不足，監(jiān)督規(guī)管不力，或存在較大的犯罪、貪污或資助恐怖主義活動風(fēng)險。反之，另一些地區(qū)，例如反洗錢金融行動特別工作組(FATF)的成員則設(shè)有強(qiáng)力監(jiān)管，故風(fēng)險較低。參與機(jī)構(gòu)須查閱監(jiān)管機(jī)構(gòu)或FATF 等國際組織的公告，以評估代理行客戶所在及其最終母公司總部所在地區(qū)的風(fēng)險水平。

　　2、代理行客戶的所有權(quán)及管理架構(gòu)。所有者的所在地、其法定組成形式，以及所有權(quán)結(jié)構(gòu)的透明度，均可以顯示風(fēng)險是否較高。同樣，管理層的所在地及其經(jīng)驗，亦可能需要額外關(guān)注。某代理行客戶如果由政治人物參與管理或擁有，亦可能令風(fēng)險提高。政治人物是指目前或曾經(jīng)具有公信地位的人士，例如政府官員、公眾公司高層行政人員、政客、政黨要員等等，并包括其家人和密切伙伴。

　　3、代理行客戶本身的業(yè)務(wù)及客戶基礎(chǔ)。代理行客戶從事的業(yè)務(wù)種類及其服務(wù)的市場種類，均可以顯示風(fēng)險是否較高。如客戶參與某些國際公認(rèn)為特別容易招致洗錢、貪污或資助恐怖主義活動的業(yè)務(wù)類別，尤須倍加關(guān)注。同樣，如果代理行客戶的大部分經(jīng)營收入來自高風(fēng)險客戶，其風(fēng)險亦相應(yīng)提高。高風(fēng)險客戶是可能參與一些活動或與某些司法管轄地區(qū)有聯(lián)系，而這些活動或地區(qū)已被可靠資料來源認(rèn)定為特別容易涉及洗錢活動。

　　從實際操作的角度來看，不同銀行可視情況需要而決定不同風(fēng)險因素的重要性。

　?。ǘ┻m當(dāng)?shù)目蛻舯M職審查

　　銀行須對所有代理行客戶進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋M職審查，確保參與機(jī)構(gòu)充分了解客戶的風(fēng)險狀況，以及是否可放心與客戶進(jìn)行交易。銀行應(yīng)考慮客戶必須在國際公認(rèn)為能夠充分打擊洗錢活動的監(jiān)管環(huán)境下經(jīng)營業(yè)務(wù)或受到此種監(jiān)管約束。在這些方面，參與機(jī)構(gòu)亦可依賴已公開的資料，包括由代理行客戶提供，以及從可靠第三方（監(jiān)管機(jī)構(gòu)、交易所等）取得的資料進(jìn)行盡職審查。對任何代理行客戶進(jìn)行盡職審查時，須適當(dāng)考慮以下各項因素。

　　1、客戶所在地及其組織架構(gòu)。代理行客戶的最終母公司注冊及總部所在的司法管轄地區(qū)、有意與參與機(jī)構(gòu)建立代理銀行業(yè)務(wù)關(guān)系的營運(yùn)部門所在的司法管轄地區(qū)，以及代理行客戶的法定組成形式。

　　2、客戶所有權(quán)及其行政管理層。代理行客戶是公眾或私營公司；如屬公眾公司，其股份是否在交易所掛牌買賣，而該交易所是否設(shè)于充分公認(rèn)為監(jiān)管有力的司法管轄地區(qū)；以及任何主要控制權(quán)益持有人的身份。行政管理層的架構(gòu)和經(jīng)驗。他們是負(fù)責(zé)公司日常營運(yùn)的最高層行政人員，可包括代理行客戶的董事會、監(jiān)督委員會或執(zhí)行委員會的成員，還可包括其執(zhí)行委員會和同等地位的人士，視代理行客戶的實際情況而定。行政管理層或擁有權(quán)的架構(gòu)是否有政治人物在內(nèi)。

　　3、代理行客戶的業(yè)務(wù)。代理行客戶向本身客戶提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)種類，并根據(jù)代理行客戶的風(fēng)險水平考慮其業(yè)務(wù)所覆蓋的市場地域。

　　4、向代理行客戶提供的產(chǎn)品或服務(wù)。與代理行客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系的商業(yè)目的，包括向代理行客戶提供的產(chǎn)品和服務(wù)。

　　5、受監(jiān)管的狀況和往績。負(fù)責(zé)監(jiān)理或督導(dǎo)代理行客戶的主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)。如有需要，參與機(jī)構(gòu)亦應(yīng)參考公開資料，以查明代理行客戶最近曾否受到任何刑事或監(jiān)管處分。

　　6、反洗錢措施。代理行客戶所訂反洗錢措施的性質(zhì)，以及在全球施行的幅度。

　　7、沒有與空殼銀行作出任何業(yè)務(wù)安排。確定代理銀行客戶不會利用參與機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品和服務(wù)與空殼銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)交易?？諝ゃy行是指：(i) 并無在本身獲許可從事銀行業(yè)務(wù)的司法管轄地區(qū)內(nèi)的固定地址經(jīng)營業(yè)務(wù)；(ii)并無聘用一名或多名人員在該固定地址全職經(jīng)營業(yè)務(wù)；(iii)并無在該地址保存營業(yè)紀(jì)錄；以及(iv) 并無接受向其發(fā)出銀行營業(yè)牌照的銀行監(jiān)理機(jī)關(guān)檢查。不過，根據(jù)國際慣例，任何銀行如符合上述準(zhǔn)則，但同時亦是受監(jiān)管聯(lián)營機(jī)構(gòu)，則不視為空殼銀行。受監(jiān)管聯(lián)營機(jī)構(gòu)是指由一家金融機(jī)構(gòu)直接或間接擁有，而發(fā)牌予該金融機(jī)構(gòu)的司法管轄地區(qū)，并非FATF 界定的不合作地區(qū)，同時聯(lián)營機(jī)構(gòu)本身還受該司法管轄地區(qū)的銀行監(jiān)理機(jī)關(guān)監(jiān)督。在此情況下，該聯(lián)營機(jī)構(gòu)不屬于（視所涉情況而定）空殼銀行或離岸銀行。

　　除非已經(jīng)采取充分的其它措施，否則參與機(jī)構(gòu)與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前或在建立關(guān)系后一段合理時間內(nèi)，銀行應(yīng)派代表到代理行客戶的辦公地點(diǎn)訪查，以確定代理行客戶并非空殼銀行，并了解其它相關(guān)事項。

　?。ㄈΩ唢L(fēng)險客戶實施更嚴(yán)格的盡職審查

　　對于風(fēng)險較高的代理行客戶，參與機(jī)構(gòu)必須在盡職審查以外，進(jìn)行更嚴(yán)格的盡職審查，包括考慮以下各項因素，確保參與機(jī)構(gòu)對客戶有更深了解：

　　1、所有權(quán)和管理層。對于所有重大控制權(quán)益，須審查持有人的財富來源和背景，包括其市場聲譽(yù)，以及所有權(quán)近年的重大變化（例如最近五年）。此外，還須更深入了解其行政管理層每名成員的經(jīng)驗，以及行政管理架構(gòu)近年出現(xiàn)的重大變化（例如最近兩年）。

　　2、政治人物參與。如有政治人物可能持有代理行客戶的權(quán)益或參與其管理層，參與機(jī)構(gòu)須查明該人士在代理行客戶內(nèi)部的角色。

　　3、代理行客戶的反洗錢措施。銀行須審查代理行客戶的反洗錢和客戶身份識別措施的有效性，包括這些措施是否符合國際認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)。銀行的審查程度，視客戶顯示的風(fēng)險而定。此外，銀行可與代理行客戶的代表面談，以明了客戶的高層管理人員是否認(rèn)同反洗錢措施的重要性。

　　4、下游代理結(jié)算。下游代理結(jié)算行是指某代理行客戶既使用參與機(jī)構(gòu)的代理銀行服務(wù)，同時又以本身在參與機(jī)構(gòu)所設(shè)賬戶內(nèi)的貨幣，向其它金融機(jī)構(gòu)提供代理行服務(wù)。參與機(jī)構(gòu)向同時擔(dān)任下游代理結(jié)算行的客戶提供代理行客戶服務(wù)時，須采取合理步驟，以了解該客戶向哪些類別的金融機(jī)構(gòu)提供下游代理結(jié)算服務(wù)，并須考慮客戶對該些金融機(jī)構(gòu)實行反洗錢措施的程度。

　?。ㄋ模┡袛喾中?、附屬機(jī)構(gòu)和聯(lián)營機(jī)構(gòu)關(guān)系

　　銀行須先行判斷該客戶與其最終母公司（如有）的關(guān)系，然后才確定對代理行客戶進(jìn)行盡職審查的程度和范圍。一般而言，如果代理行客戶是分行、附屬機(jī)構(gòu)或聯(lián)營機(jī)構(gòu)，須在確定盡職審查的幅度時考慮其母公司的情況。如果客戶不屬于母公司持有重大或?qū)嵸|(zhì)控制權(quán)的聯(lián)營機(jī)構(gòu)，則須同時審查客戶及其母公司。但對于涉及某些特別情況的分行、附屬機(jī)構(gòu)或聯(lián)營機(jī)構(gòu)，則應(yīng)進(jìn)行更嚴(yán)格的盡職審查。

　　（五）更新客戶檔案，監(jiān)察和舉報可疑活動

　　銀行的政策和程序應(yīng)規(guī)定，須對代理行客戶資料作定期審查和更新，或在這些客戶風(fēng)險狀況有重大變化時予以審查和更新。定期審查代理行客戶的工作應(yīng)以評估風(fēng)險為基礎(chǔ)。

　　銀行須對自身整體全面實施適當(dāng)?shù)恼吆统绦?，偵測和調(diào)查不尋?；蚩梢傻幕顒樱⒁婪ㄅe報，包括制訂指引說明何謂不尋?；蚩梢苫顒?，并附說明例證。有關(guān)的政策和程序須包括適當(dāng)?shù)乇O(jiān)察代理行客戶活動的措施。

　　銀行可能難以監(jiān)察交易及處理來自監(jiān)察的后果，在涉及空殼銀行等實體時更是如此。打擊洗錢為目的的銀行間組織沃爾夫斯堡組織曾在其公開資料中描述了可能出現(xiàn)的被代理銀行的可疑交易活動。這些交易都屬于電匯資金，特別是在短時間內(nèi)進(jìn)行的大宗及／或大量／極為頻密及／或突然涌現(xiàn)的活動：涉及特別容易受洗錢活動影響的高風(fēng)險國家所進(jìn)行的交易（倘及在交易可識別的范圍內(nèi)）；與已經(jīng)被識別為較高風(fēng)險的被代理銀行進(jìn)行的交易；涉及貨幣工具（如旅行支票、匯票、銀行匯票）的大額交易或大量宗數(shù)交易——-特別是涉及號碼相連的票據(jù)；經(jīng)辦代理的往來業(yè)務(wù)關(guān)系中出現(xiàn)的不尋常交易活動；涉及空殼銀行的交易；涉及空殼公司的交易；經(jīng)常涉及款額剛好低于當(dāng)?shù)刂噶畋仨毶陥蟮慕灰谆顒?，或似乎旨在測試或識別機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)察限額或監(jiān)管措施的交易或查詢。

　　值得注意的是，在實踐操作中，由于洗錢風(fēng)險極低，上述措施一般不適用于中央銀行和FATF 成員國金融管理機(jī)構(gòu)等客戶，亦不適用于國際或地區(qū)開發(fā)銀行或貿(mào)易銀行客戶（例如：歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、國際貨幣基金組織、世界銀行）。至少在向此等組織提供產(chǎn)品和服務(wù)，以配合其主要活動所需的情況下，上述措施并不適用。

　　四、結(jié)論

　　過去數(shù)十年來，代理銀行網(wǎng)絡(luò)內(nèi)各機(jī)構(gòu)之間所建立的互連關(guān)系已形成一個高效機(jī)制，對全球經(jīng)濟(jì)舉足輕重。這套機(jī)制讓資金由某個人或?qū)嶓w轉(zhuǎn)移至另一個人或?qū)嶓w，以及由某個國家轉(zhuǎn)移至另一國家，更可進(jìn)行貨幣兌換。為了讓這國際付款系統(tǒng)繼續(xù)暢順運(yùn)作，以及有效打擊洗錢活動，被代理銀行本身應(yīng)負(fù)責(zé)對其本身客戶進(jìn)行盡職審查，并且按照適用法律及規(guī)例監(jiān)察其客戶的交易，及在適當(dāng)情況下考慮所有相關(guān)的國際標(biāo)準(zhǔn)。更為重要的是，根據(jù)FATF風(fēng)險為本方法，銀行應(yīng)采取以風(fēng)險為基礎(chǔ)的審查方法進(jìn)行盡職審查，并且對其認(rèn)為風(fēng)險較高的代理行客戶進(jìn)行深入盡職審查，判斷分行、附屬機(jī)構(gòu)和聯(lián)營機(jī)構(gòu)關(guān)系，更新客戶檔案，監(jiān)察和舉報可疑活動。

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　　來源：童文俊的反洗錢研究的博客