觀察者言：再次明確所有同業(yè)業(yè)務(wù)不經(jīng)過總行授權(quán)不得開展；對于新興的“T+D”模式等違反127號文‘實(shí)質(zhì)重于形式’原則的同業(yè)業(yè)務(wù)，監(jiān)管部門將加強(qiáng)監(jiān)督檢查，并嚴(yán)厲處罰

　　財新記者 張宇哲 劉彩萍/文

　　近日，央行下發(fā)規(guī)范銀行業(yè)同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的有關(guān)文件（下稱178號文），再次明確，商業(yè)銀行所有同業(yè)業(yè)務(wù)不經(jīng)過總行授權(quán)不得開展，必須由總行統(tǒng)一管理，但“允許二級分行以上機(jī)構(gòu)開立同業(yè)結(jié)算賬戶”，但“應(yīng)當(dāng)由一級法人授權(quán)”。

　　178號文相當(dāng)于是《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（下稱127號文）的一個配套制度。此前銀監(jiān)會與127號文同步發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（下稱140號文）。，也屬于規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)的配套文件之一。“127號文是一個綱領(lǐng)性文件，各監(jiān)管部門會根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)一步出臺具體規(guī)范性意見。” 央行有關(guān)人士告訴財新記者。

　　對于有銀行人士理解“允許二級分行以上機(jī)構(gòu)開立同業(yè)結(jié)算賬戶”，這是否是相當(dāng)于對127文強(qiáng)調(diào)的“總行授權(quán)、同業(yè)專戶管理”開了個口子。前述人士對此解釋稱，“同業(yè)結(jié)算賬戶開在哪兒，與總行授權(quán)管理不沖突”。

　　按照178號文的界定，同業(yè)銀行結(jié)算賬戶按照用途分為結(jié)算性和投融資性兩類。結(jié)算性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于代理現(xiàn)金繳費(fèi)、代理支付結(jié)算等支付結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶；投融資同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于同業(yè)存款（結(jié)算性存款除外）、同業(yè)借款、買入返售（賣出回購業(yè)）、同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務(wù)的賬戶。

　　178號文稱，存款銀行分支機(jī)構(gòu)在開戶銀行（其他銀行）開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)逐戶獲得本銀行一級法人的正式的內(nèi)部書面授權(quán)，明確分支機(jī)構(gòu)開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行、賬戶名稱、用途以及經(jīng)辦人員；分支機(jī)構(gòu)較多的全國性銀行直接授權(quán)有困難的，可以授權(quán)一級分行授權(quán)，但一級分行應(yīng)報告一級法人。

　　對于開設(shè)投融資同業(yè)銀行結(jié)算賬戶，原則上應(yīng)當(dāng)由存款銀行的一級法人和一級分行開立，二級分行確有開立需要的，應(yīng)當(dāng)由一級法人授權(quán)，不得轉(zhuǎn)由一級分行授權(quán)。開戶銀行則應(yīng)當(dāng)為二級分行以上營業(yè)機(jī)構(gòu)。

　　一位商業(yè)銀行人士稱，“之前我們理解是應(yīng)統(tǒng)一以專營部門名義開戶，現(xiàn)在看應(yīng)該是總行統(tǒng)一審批，二級分行分別操作。”

　　對于分支行開展的同業(yè)業(yè)務(wù)，業(yè)內(nèi)普遍情況是總行并不知情。此前127號文曾就此專門強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)總行對分支行同業(yè)賬戶的管理，“分支機(jī)構(gòu)開展同業(yè)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全本機(jī)構(gòu)統(tǒng)一的同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策，并將同業(yè)業(yè)務(wù)納入全機(jī)構(gòu)統(tǒng)一授信體系，由總部自上而下實(shí)施授權(quán)管理，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業(yè)業(yè)務(wù)”。

　　央行人士進(jìn)一步解釋稱，127號文并未明確如何具體實(shí)施同業(yè)專營管理，一家銀行是做一個同業(yè)專營部門還是做幾個，專營部門與分支行之間的關(guān)系如何也未明確；如果不讓銀行做二級結(jié)算賬戶也不現(xiàn)實(shí)，比如偏遠(yuǎn)地區(qū)的小行不可能到北京總部來開結(jié)算賬戶。

　　127號文之后，業(yè)界新興了“T+D模式”等其他“買入返售”變異版。所謂“T+D模式”即“即期轉(zhuǎn)讓，延期付款”。相比過去的“買入返售”，減少了“過橋行”角色。按照這種模式本應(yīng)計(jì)提100%風(fēng)險資本的實(shí)質(zhì)貸款，只需由出資行計(jì)提25%風(fēng)險資本。違反了127號文重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，合規(guī)瑕疵明顯。目前開展此類模式的銀行包括民生銀行、中行等。

　　前述央行人士對此向財新記者表示，“‘T+D’模式是不合規(guī)的，還是有抽屜協(xié)議在里面，且與127號文要求‘實(shí)質(zhì)重于形式’的原則相沖突”。

　　他同時稱，“127號文和140號文都給了銀行一定時間業(yè)務(wù)調(diào)整，央行和銀監(jiān)會將加強(qiáng)監(jiān)督檢查，肯定會嚴(yán)厲處罰類似’T+D’的違規(guī)行為”。

　　此前140號文給出的期限是，“商業(yè)銀行應(yīng)于2014年9月底前實(shí)現(xiàn)全部同業(yè)業(yè)務(wù)的專營部門制，并將改革方案和實(shí)施進(jìn)展情況報送銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)”。

　　127號文則強(qiáng)調(diào)，央行和各金融監(jiān)管部門將“全面加強(qiáng)對同業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，對業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、風(fēng)險管理能力與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)加大現(xiàn)場檢查和專項(xiàng)檢查力度，對違規(guī)開展同業(yè)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行處罰”。■

　　本文來源于：財新網(wǎng)