SX集團公司是國內一家資產規模超過1500億元、年營業收人超過142億元、稅前利潤總額超過85億元的特大型企業集團。該集團一成立就高度重視資金集中管理。SX集團通過內部行政命令，授予財務公司完全的資金結算權。也通過大力開發和建設電子網絡系統，特別是在異地成員單位的遠程結算處理方面，通過對支付憑證、結算品種、結算方式等諸多方面的創新。實現了異地賬戶的同城業務結算，威為國內企業集團財務公司同行中的領先者。

異地結算業務，尤其是異地支付，是困擾企業集團財務公司多年來的問題。特別是在異地取現、異地賬戶開立等問題上，財務公司常常力所不迭。SX財務公司為滿足包括北京、湖北、云南、四川等地異地成員企業的結算需求和集團資金集中管理的需要，確定了以現代網絡和IT技術為手段，充分借助銀行系統資源，實現遠程結算的本地化處理。其基本流程與特點：

一是SX集團內部各成員單位均在財務公司開立內部賬戶，賬號由財務公司統一編制，該賬戶不以任何方式在商業銀行系統顯示。

二是財務公司在總部所在地按需在商業銀行(依托主辦行)開立自己的同業結算賬戶，這個賬戶作為財務公司唯一的銀行資金賬戶；財務公司開戶單位的所有銀行業務必須而且也只能通過這個賬戶與銀行進行清算。除此之外，財務公司根據集團成員企業的分布，在不同的城市選擇最方便的銀行機構作為自己的指定代理銀行。各代理行根據當天發生的本地業務與主辦行進行劃付清算。

三是財務公司通過建立“網上銀行剛結算系統¨清算系統”來實現客戶、財務公司和商業銀行之間的數據傳遞和賬務處理。

四是SX集團內部各威員單位在辦理付款業務時，無論是內部業務還是銀行業務，是現金業務還是轉賬業務，都必須首先到財務公司的內部網上銀行進行申請或預約。

SX財務公司依托數家全國性銀行網絡系統，為其辦理異地業務，從而達到。異地業務本地化處理”的結算效果。

G銀行是一家全國性銀行，商業網點眾多。為支持SX集團的結算集中，G銀行專門為SX財務公司異地單位支取現金業務印制了一種專用憑證，該憑證可以在G銀行系統內全國通用，并由G總行定點銷售給SX財務公司總部所在地的銀行營業部，由后者指定銷售蛤SX財務公司，然后由財務公司向SX集團內部各成員單位發售使用。SX集團成員單位支取現金時，在內部網上銀行系統進行登記申請，財務公司接到信息后，通過行的支付密碼器生成一個變碼印鑒數值并將該變碼印鑒數值反饋給申請單位，單位將該變碼印鑒數值填申請使用的現金支票上，到當地指定的代理行柜臺辦理。代理行受理該支票后，將該信息反饋到財務公司系統，財務公司在校驗變碼印鑒數值等信息無誤后同意支付，單位即可領取現金。

在現金收存業務方面，SX集團異地成員單位將現金交存指定的代理行，填制相關銀行票據，注明收款人為該單位在SX財務公司總部的賬戶名稱。收款賬號為財務公司在G行開立的總賬號，并在備注中注明該單位在財務公司開立的內部賬號，收款行統一為G行XX營業部轉SX財務公司。銀行受理該業務后，根據標注的收款行信息，將款項劃財務公司總部在G銀行開立的賬戶，由財務公司再依發劃入該成員單位內部賬戶中。

在銀行收款業務方面，SX集團所有成員單位在對外提供銀行信息時，收款和收款賬號均為其在SX財務公司開立的內部賬號和戶名，收教銀行均為G行XX營業部轉SX財務公司。G行XX營業部報據SX財務公司提供的賬戶列表確認款項這使得SX財務公司遍布全國各地的所有開戶單位的全部轉賬收入，部可直接匯總到該財務公司的G行賬戶中，財務公司再通過系統按照戶名、賬號給具體的內部

成員單位一一入賬。

在銀行付款業務方面，SX集團成員單位在使用其財務公司賬戶對外付款時，只需要使用財務公司的網上銀行系統向財務公司提交業務申請，財務公司接收到該申請后，經過授權。通過清算系統將該信息轉發給銀行，實現對外付款。這種操作使SX財務公司遍布全國各地所有開戶單位的全部銀行付款業務通過財務公司在G行的賬戶匯往全國各地。

從以上結算和支付的特點看，網上銀行系統成為異地業務本地化操作得以實現的關鍵。SX財務公司的網上銀行系統的確有自己的特點。

技術開發目標明確

SX財務公司在結算網絡技術開發過程中，提出了“資金結算系統雙向延伸和內外部核算與結算進行流程再造”的目標。

資金結算系統雙向延伸，是指借助網絡技術，將資金結算系統分別向內延伸到集團內各個成員單位，向外延伸到商業銀行。向內延伸5把財務公司的柜面結算轉變為網上結算，將財務公司結算柜臺推進到集團各戚員單位的桌面，即“柜面業務桌面化”；“向外延伸”則借助銀行的經營品種優勢和網點優勢，在現金、支票等金融業務品種上為財務公司提供與之相匹配的后續服務，以彌補財務公司在異地結算上的弱點，即“異地業務本地化”，實現業務一體化集中結算。

核算與結算進行流程再造，是指整合集團內核算與結算過程，將兩個相互獨立的業務流程有機銜接起來，并在對集團外清算上建立了“屬行清算”和“法人主體清算”機制，在對廣域結算中的票據、印鑒等障礙性問題中尋求到有效解決手段，使成員單位財務，結算等基礎工作環節與集團資金集中管理相匹配，即“核算支付一體化”，從而形成了具有獨特優勢的集團資金集中管理模式。

(一)利用財務公司實現網絡化結算集率是實現資金集中管理的最有效手段

資金集中管理的關鍵是要管住賬戶。由于企業賬戶的基礎功能是結算與支付，因此，只有提供行之有效的結算服務，才能使下屬企業“服管”。在這方面。SX集團及其財務公司的集中結算模式，成為實現集團資金集中管理的最有效手段。特別是他們充分利用現代網絡技術。將結算系統與銀行系統和成員單位財務核算系統進行對接，不僅巧妙地利用銀行的分支機構為自己服務，克服了財務公司在網點建設與布局方面的固有缺陷，同時也提高了財務公司業務處理的科技含量。網絡化的結算集中。不僅使財務公司的遠程結算處理模式更貼近成員企業的需求。實理了全體成員單位的資金賬戶和結算活動均高度集中在集團總部，便于集團總部的資金管理，而且使得財務公司可以克服異地網點不足等問題，成為能夠覆蓋集團所有成員真正的“內部銀行”，滿足成員單位幾乎所有的結算業務需求。

（二）企業集團資金集中高不開銀行網點的支持與合作

SX財務公司高度集中結算功能的實現得到了銀行的配臺和支持，尤其是在異地業務本地化處理方面，太部分業務操作主要由銀行系統實現。這種結算方式的創新，取得了銀行和企業集團的“雙贏”：一方面，企業集團通過銀行系統有效地集中了資金，并且借助財務公司的“資金池”作用，實現了資金的集約化管理，減少了資金在途時間和占壓，提高了資金運營效率：另一方面，銀行通過自身的系統優勢和網點優勢。提升了服務水平，并提供類似于壟斷式的“資金通道”，圉住了太客戶資金，避免了金融市場開放帶來的各種競爭性沖擊。

（三)大型企業集團實現區域化資金集中還存在一定困難

SX財務公司為實施集中結算，提出了“一個法人、一個賬戶、全國通用”的理念，并在主辦行G銀行的大力支持下，實現了這一高度集中功能，從而保障了SX集團資金管理效率的大幅提高。對于大型企業集團而言，在部分業務集聚地實施區域化資金（結算）集中也是很有必要的，并不一定完全集中到總部。但是，由于目前人民銀行的“結算賬戶管理辦法”并沒有提供相關結算賬戶的便利，特別是在企業設立異地賬戶方面仍受到嚴格限制，從而導致大型企業集團的資童區域化集中管理還存在一定的政策性障礙和困難。