對(duì)我國(guó)而言，保費(fèi)采取簡(jiǎn)化的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整差別費(fèi)率、以受保存款為基數(shù)按季度、分幣種計(jì)算比較適宜。考慮到我國(guó)銀行業(yè)存在著系統(tǒng)性差別、金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施有待完善等現(xiàn)實(shí)情況，簡(jiǎn)化的分類差別保險(xiǎn)費(fèi)率較為可行，即將商業(yè)銀行分為國(guó)有大行、股份制銀行、城商行和信用社三個(gè)層次，分別使用不同的費(fèi)率區(qū)間。

　　考慮到歷史延續(xù)性，存款保險(xiǎn)的初始資金不宜全由市場(chǎng)主體全部承擔(dān)，可考慮由財(cái)政部和央行的注資以及金融機(jī)構(gòu)的首期保費(fèi)共同構(gòu)成。對(duì)存款保險(xiǎn)基金設(shè)定一個(gè)適當(dāng)?shù)哪繕?biāo)規(guī)模值，當(dāng)基金規(guī)模達(dá)到該值時(shí)，停止征收保費(fèi)或適當(dāng)下調(diào)費(fèi)率。基金的投資渠道以政府債券、央行票據(jù)為主，適當(dāng)考慮高等級(jí)金融債以及銀行存款。

　　理論和實(shí)踐表明，金融監(jiān)管難以完全避免金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)失敗，對(duì)于瀕臨倒閉或倒閉的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建有效的處置機(jī)制，確保其恢復(fù)正常運(yùn)營(yíng)或順暢退出市場(chǎng)，降低對(duì)整個(gè)金融體系的沖擊。2008 年國(guó)際金融危機(jī)后，金融穩(wěn)定理事會(huì)(FSB)等國(guó)際組織和主要經(jīng)濟(jì)體著力加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)處置機(jī)制建設(shè)，取得了積極進(jìn)展。比較而言，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可靈活運(yùn)用多種市場(chǎng)化方式對(duì)危機(jī)銀行進(jìn)行處置，降低央行和政府的處置成本。例如美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)在處置破產(chǎn)銀行時(shí)，一般按照“成本最小化”原則，運(yùn)用“收購(gòu)與承接”等市場(chǎng)化的處置方式，通過向健康金融機(jī)構(gòu)提供貸款、擔(dān)保以促成其購(gòu)買倒閉機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行處置。對(duì)于部分資產(chǎn)規(guī)模較大的銀行還采取“過橋銀行”策略，先直接接管再擇機(jī)出售。對(duì)于具有系統(tǒng)重要性的銀行，F(xiàn)DIC 則與美國(guó)財(cái)政部、美聯(lián)儲(chǔ)聯(lián)合實(shí)施救助，使用存款保險(xiǎn)基金以優(yōu)先股形式注資，并按一定比例分擔(dān)資產(chǎn)損失。

　　建立存款保險(xiǎn)制度，完善金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化退出機(jī)制，將為金融市場(chǎng)安全高效運(yùn)行和整體穩(wěn)定提供良好的條件市場(chǎng)，是一個(gè)市場(chǎng)化的處置機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化退出機(jī)制是金融市場(chǎng)化改革的重點(diǎn)，也是金融市場(chǎng)化改革的最大難點(diǎn)。

　　有市場(chǎng)就會(huì)有退出，沒有退出的市場(chǎng)就不是完善的市場(chǎng)。既然做市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，就要按市場(chǎng)規(guī)律辦事。目前我國(guó)在金融機(jī)構(gòu)退出層面上沒有明確規(guī)則，國(guó)家對(duì)現(xiàn)有商業(yè)銀行存在著或多或少的隱性擔(dān)保，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以使用破產(chǎn)、重組等多種手段解決危機(jī)銀行的問題，有時(shí)被迫救市。出現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)失敗而不倒、發(fā)生危機(jī)而不死、最后要由中央銀行和各級(jí)財(cái)政實(shí)施救助的道德風(fēng)險(xiǎn)問題，這加大了政府的負(fù)擔(dān)，也增強(qiáng)了市場(chǎng)的不確定性，同時(shí)還會(huì)形成一種非市場(chǎng)化的依賴。這無(wú)疑會(huì)降低市場(chǎng)資源的有效性，進(jìn)而使資源配置產(chǎn)生扭曲。完善金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化退出機(jī)制，應(yīng)解決國(guó)家信用擔(dān)保向市場(chǎng)信用擔(dān)保轉(zhuǎn)變的問題，避免過多行政干預(yù)，使金融機(jī)構(gòu)退出機(jī)制的運(yùn)行符合市場(chǎng)規(guī)律。進(jìn)一步厘清政府和市場(chǎng)邊界，加強(qiáng)市場(chǎng)約束，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，從根本上防止金融體系風(fēng)險(xiǎn)的累積。

　　建立存款保險(xiǎn)制度要綜合考量、準(zhǔn)確定位。我國(guó)市場(chǎng)上缺少對(duì)問題金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化的快速處置機(jī)制。要高度重視保護(hù)存款人利益、維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)，并要注意有可能引起的“存款搬家”現(xiàn)象等。應(yīng)抓緊制定《存款保險(xiǎn)條例》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條例》等相關(guān)法律法規(guī)，完善金融機(jī)構(gòu)有序退出的機(jī)制和安排，進(jìn)一步提高系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)能力。