來源：中國(guó)外匯網(wǎng) 中國(guó)外匯(ID:china-forex)

小提示：

其實(shí)，大家最感興趣的應(yīng)該是“分拆”和“關(guān)注名單”吧？

自對(duì)個(gè)人結(jié)售匯實(shí)行年度總額管理以來，在實(shí)踐活動(dòng)中，部分個(gè)人和企業(yè)借用他人額度辦理結(jié)售匯，通過將大額外匯資金拆分為較小金額等方式規(guī)避相關(guān)管理政策，以達(dá)到資金跨境違規(guī)流動(dòng)的目的，擾亂正常的個(gè)人外匯管理秩序。

為了防范個(gè)人項(xiàng)下資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，在總結(jié)個(gè)人拆分結(jié)售匯特征的基礎(chǔ)上，2009年，外匯局出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)[2009]56號(hào)），對(duì)個(gè)人分拆結(jié)售匯行為實(shí)行了針對(duì)性管理，并進(jìn)一步規(guī)范和明確了相關(guān)業(yè)務(wù)辦理要求。

也就是說，外匯局對(duì)于個(gè)人分拆結(jié)售匯的監(jiān)管措施并非新政策！

那么

根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)[2009]56號(hào)）規(guī)定，個(gè)人分拆結(jié)售匯行為包括：

①境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)，同日、隔日或連續(xù)多日，將外匯匯給境內(nèi)5個(gè)以上（含）不同個(gè)人，收款人分別結(jié)匯。

②5個(gè)以上（含）不同個(gè)人，同日、隔日或連續(xù)多日，分別購(gòu)匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)。

③5個(gè)以上（含）不同個(gè)人，同日、隔日或連續(xù)多日，分別結(jié)匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)的人民幣賬戶。

④個(gè)人在7日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶5次以上提取接近等值1萬(wàn)美元外幣現(xiàn)鈔；或者5個(gè)以（含）上個(gè)人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)，每人辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯。

⑤同一個(gè)人將其外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至5個(gè)以上（含）直系親屬，直系親屬分別在年度總額內(nèi)結(jié)匯；或者同一個(gè)人的5個(gè)以（含）上直系親屬分別在年度總額內(nèi)購(gòu)匯后，將所購(gòu)?fù)鈪R劃轉(zhuǎn)至該個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。

⑥其他通過多人次、多頻次規(guī)避限額管理的個(gè)人分拆結(jié)售匯行為。

只要是通過多人次、多頻次規(guī)避限額管理的個(gè)人結(jié)售匯行為都是個(gè)人分拆結(jié)售匯，因此，對(duì)連續(xù)多日并無固定定義。

①對(duì)于個(gè)人分拆結(jié)售匯特征明顯、銀行能夠確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，應(yīng)不予辦理。

②個(gè)人結(jié)售匯行為符合分拆特征之一，但銀行無法直接確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的：

經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下，銀行應(yīng)按照經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支真實(shí)性審核原則，要求個(gè)人提交有交易額的相關(guān)證明材料后辦理；個(gè)人無法提供的，銀行應(yīng)不予辦理。

資本項(xiàng)目項(xiàng)下，銀行應(yīng)按照《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)［2007］1號(hào)）第三章等個(gè)人資本項(xiàng)目管理規(guī)定處理。

③銀行在事后核查中發(fā)現(xiàn)個(gè)人涉嫌分拆結(jié)售匯的，應(yīng)注意收集相關(guān)線索，避免同一個(gè)人再次辦理分拆業(yè)務(wù)，同時(shí)于發(fā)現(xiàn)之日起3個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)家外匯管理局所在地分支局報(bào)告。

根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)[2009]56號(hào)）規(guī)定：

①本年度未超過年度結(jié)匯總額的個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯

當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額在等值5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；

當(dāng)日累計(jì)金額超過等值5000美元的，憑本人有效身份證件、本人經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。

②本年度已超過年度結(jié)匯總額的個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯

經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的憑本人有效身份證件、本人經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)以及《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)［2007］1號(hào)）第二章規(guī)定的有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理；

資本項(xiàng)目項(xiàng)下憑本人有效身份證件、本人經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)并按照《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)［2007］1號(hào)）第三章等個(gè)人資本項(xiàng)目管理規(guī)定辦理。

根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)[2007]1號(hào)）第二章規(guī)定：

經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。

a.捐贈(zèng)：經(jīng)公證的捐贈(zèng)協(xié)議或合同。捐贈(zèng)須符合國(guó)家規(guī)定；

b.贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等；

c.遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書；

d.保險(xiǎn)外匯收入：保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險(xiǎn)須符合國(guó)家規(guī)定；

e.專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同；

f.法律、會(huì)計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同；

g.職工報(bào)酬：雇傭合同及收入證明；

h.境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤(rùn)分配決議或紅利支付書或其他收益證明；

i.其它：相關(guān)證明及支付憑證。

a.房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知；

b.生活消費(fèi)類支出：合同或發(fā)票；

c.就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出：境內(nèi)醫(yī)院（學(xué)校）收費(fèi)證明；

d.其它：相關(guān)證明及支付憑證。

結(jié)匯單筆等值5萬(wàn)美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對(duì)方的境內(nèi)人民幣賬戶。

小提示：

根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)[2007]1號(hào)）第二章規(guī)定：

?手持外幣現(xiàn)鈔匯出

當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；

超過上述金額，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。

?外匯儲(chǔ)蓄賬戶外匯匯出

境外個(gè)人，憑本人有效身份證件辦理；

境內(nèi)個(gè)人，匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。

2016年1月1日，個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)在全國(guó)正式上線。外匯局非常明確的公開表示，將依托新系統(tǒng)強(qiáng)化“關(guān)注名單”管理和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)“關(guān)注名單”全國(guó)共享。這意味著，進(jìn)入“關(guān)注名單”的個(gè)人在任意銀行換匯都將受到更為嚴(yán)格的監(jiān)督，超額換匯者將難以遁形。

根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2015]49號(hào)）規(guī)定，個(gè)人在辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守個(gè)人外匯管理有關(guān)規(guī)定，不得以分拆等方式規(guī)避額度及真實(shí)性管理。外匯局對(duì)規(guī)避額度及真實(shí)性管理的個(gè)人實(shí)施“關(guān)注名單”管理。

個(gè)人在何種情形下會(huì)被列入“關(guān)注名單”？

根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2015]49號(hào)）規(guī)定：

1.對(duì)出借本人額度協(xié)助他人規(guī)避額度及真實(shí)性管理的個(gè)人，外匯局通過銀行以《個(gè)人外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示函》予以風(fēng)險(xiǎn)提示。

若上述個(gè)人再次出現(xiàn)出借本人額度協(xié)助他人規(guī)避額度及真實(shí)性管理的行為，外匯局將其列入“關(guān)注名單”管理。

2.對(duì)以借用他人額度等方式規(guī)避額度及真實(shí)性管理的個(gè)人，列入“關(guān)注名單”管理，外匯局通過銀行以《個(gè)人外匯業(yè)務(wù)“關(guān)注名單”告知書》予以告知。

小提示：

境內(nèi)分拆劃轉(zhuǎn)資金和購(gòu)/結(jié)匯資金的歸集個(gè)人同樣被列入“關(guān)注名單”。

“關(guān)注名單”是否有期限？

根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2015]49號(hào)）規(guī)定：

“關(guān)注名單”的關(guān)注期限為個(gè)人被納入“關(guān)注名單”之日起的當(dāng)年及之后兩年。

被列入“關(guān)注名單”后還能辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)嗎？

被列入 “關(guān)注名單”的個(gè)人，外匯局不會(huì)暫停其外匯交易和匯款，只是列入當(dāng)年及之后兩年內(nèi)不能享受“通過電子銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)”的便利化措施。對(duì)于個(gè)人真實(shí)、合法、合理的需求，仍然可以憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行柜臺(tái)上辦理，但是銀行需要對(duì)個(gè)人憑證的真實(shí)性加以嚴(yán)格審核。

大白話就是：被列入“關(guān)注名單”的個(gè)人，需到柜臺(tái)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，無論是否超過年度5萬(wàn)美元額度，都要經(jīng)過真實(shí)性、合法性、合理性的嚴(yán)格審核。

如何撤出“關(guān)注名單”？

個(gè)人如果被告知列入“關(guān)注名單”，需先確認(rèn)自己近兩年內(nèi)是否有分拆行為。

?情況1：若確無分拆行為的，個(gè)人對(duì)其被納入“關(guān)注名單”的有關(guān)交易性質(zhì)存有異議的，應(yīng)咨詢辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的銀行，要求查實(shí)自己被納入關(guān)注名單的原因。

向所在地外匯局提交交易真實(shí)性、一致性的相關(guān)材料，證明自身結(jié)售匯交易為年度總額內(nèi)滿足自用需要的行為，經(jīng)外匯局審核確認(rèn)無誤后，可從“關(guān)注名單”中予以刪除。

?情況2：若確有分拆行為的，忍著！確因存在違規(guī)交易進(jìn)入“關(guān)注名單”的個(gè)人，在關(guān)注期內(nèi)如果未再次出現(xiàn)違規(guī)交易行為，關(guān)注期屆滿后將從“關(guān)注名單”中自動(dòng)刪除。

銀行為個(gè)人開立外匯賬戶，賬戶按交易性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯儲(chǔ)蓄賬戶、資本項(xiàng)目賬戶。

個(gè)人真實(shí)、合法的外匯收入從境外轉(zhuǎn)入境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶不受金額限制，由銀行按照“展業(yè)三原則”區(qū)分外匯收入性質(zhì)按不同的規(guī)定辦理。

外匯資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯，需要遵循個(gè)人外匯管理規(guī)定：如果在年度限額內(nèi)(5萬(wàn)美元)，個(gè)人可持身份證直接結(jié)匯；超過5萬(wàn)美元，需要提交外匯來源真實(shí)性證明材料。

本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。

個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶可以辦理非經(jīng)營(yíng)性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲(chǔ)蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。

根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)[2007]1號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)[2009]56號(hào)）規(guī)定：

境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯，超過年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。購(gòu)匯資金來源應(yīng)限于人民幣現(xiàn)鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶和銀行卡內(nèi)資金。

提?。?/strong>個(gè)人購(gòu)匯或從外匯儲(chǔ)蓄賬戶中提取外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報(bào)備。

存入：個(gè)人向外匯儲(chǔ)蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。

個(gè)人外匯業(yè)務(wù)中年度總額內(nèi)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的代辦限制為直系親屬。

境外匯款與外幣存取款業(yè)務(wù)的代辦不限定為直系親屬，憑雙方有效身份證件、授權(quán)書等材料辦理。

根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三十八條：個(gè)人委托其直系親屬代為辦理年度總額內(nèi)的購(gòu)匯、結(jié)匯，應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權(quán)書外，還應(yīng)提供本細(xì)則規(guī)定的相關(guān)證明材料。

境內(nèi)居民參與境外藝術(shù)品等的拍賣屬于資本項(xiàng)目管理的范疇，尚未完全開放。對(duì)于已開放的拍賣項(xiàng)目，境內(nèi)居民可憑真實(shí)性、合規(guī)性等證明材料辦理購(gòu)付匯手續(xù)。此外，個(gè)人通過境外拍賣公司拍賣個(gè)人所有的藏品，如果涉及個(gè)人投資項(xiàng)下的業(yè)務(wù)不能通過結(jié)算賬戶辦理。

境內(nèi)個(gè)人在境外購(gòu)房屬于境內(nèi)個(gè)人境外投資，目前不允許。

個(gè)人購(gòu)匯支付自費(fèi)出境學(xué)習(xí)的學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)，超過年度總額的，憑因私護(hù)照、境外學(xué)校錄取通知書以及境外學(xué)校學(xué)費(fèi)證明或生活費(fèi)用證明在銀行辦理。

境內(nèi)個(gè)人在境外發(fā)生疾病和意外災(zāi)難等情況時(shí)，可憑其因私護(hù)照及有效簽證（或簽注）、境外醫(yī)院出具的費(fèi)用證明等材料以本人名義辦理境外就醫(yī)購(gòu)匯；也可以其直系親屬（境內(nèi)個(gè)人）名義憑直系親屬關(guān)系證明、有關(guān)救助的相關(guān)證明材料辦理境外直系親屬救助購(gòu)匯。

從事跨境電商的個(gè)人賣家，可按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》(匯發(fā)[2015]7號(hào))的有關(guān)規(guī)定，通過具有開辦跨境外匯支付業(yè)務(wù)的支付機(jī)構(gòu)開展收匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，可以不受5萬(wàn)美元的個(gè)人年度結(jié)匯總額的限制。但除另有規(guī)定外，單筆交易金額不得超過等值5萬(wàn)美元。對(duì)于交易完成情況核查不充分或未按規(guī)定對(duì)相關(guān)商戶執(zhí)行貨物貿(mào)易名錄企業(yè)分類管理等的支付機(jī)構(gòu)，外匯局可將其單筆交易限額下調(diào)至等值 1萬(wàn)美元。

境內(nèi)個(gè)人因私用途從境外購(gòu)買商品，首先要遵守海關(guān)進(jìn)出境的相關(guān)規(guī)定，符合海關(guān)關(guān)于個(gè)人海外購(gòu)物在限額內(nèi)合理自用的管理規(guī)定，如超出海關(guān)規(guī)定限額，則屬于不符合國(guó)家規(guī)定的海外購(gòu)物。在此基礎(chǔ)上，若境內(nèi)個(gè)人從境外購(gòu)買商品使用境內(nèi)銀行卡結(jié)算的，還應(yīng)遵守境內(nèi)銀行卡在境外使用的商戶類別碼的相關(guān)規(guī)定。若境內(nèi)個(gè)人使用匯款等方式結(jié)算的，按照《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三章的相關(guān)規(guī)定辦理。

《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2006]第3號(hào)）明確規(guī)定，銀行和個(gè)人在辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)時(shí)，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實(shí)性管理。

如果通過分拆匯出等方式，實(shí)現(xiàn)外匯資金違規(guī)流出，外匯局將依法依規(guī)跟蹤查處并予以處罰。

《關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)[2009]56號(hào)）規(guī)定：

銀行、個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)試點(diǎn)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)嚴(yán)格遵守《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令［2006］第3號(hào)）、《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》以及本通知規(guī)定。違反本通知規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（2008年8月5日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）第四十七條、第四十八條及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）：

第三十九條 有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十四條 違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。

第四十七條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)：

（一）辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的；

（二）違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的；

（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；

（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；

（五）違反外匯市場(chǎng)交易管理的。

第四十八條 有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：

（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；

（二）未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；

（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；

（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；

（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；

（六）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。

根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)[2007]1號(hào)）：

違反《個(gè)人外匯管理辦法》及本細(xì)則規(guī)定的，外匯局將依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰；對(duì)于《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定沒有明確規(guī)定的，對(duì)銀行和個(gè)人應(yīng)分別處以人民幣3萬(wàn)元和1000元以下的罰款。