案例1: 2014年8月，外匯局上海市分局聯(lián)合上海市公安機(jī)關(guān)破獲的XX公司虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易案，被公安部列入2014年全國十大經(jīng)濟(jì)要案之一。

該公司注冊(cè)資本僅100萬元人民幣，在兩年多的時(shí)間內(nèi)，憑要素不全、存在明顯瑕疵的偽造憑證，辦理了超過4億美元的轉(zhuǎn)口貿(mào)易。A銀行管轄支行，B銀行管轄支行等7家銀行在為這樣明顯可疑的客戶辦理業(yè)務(wù)當(dāng)中，未能履行真實(shí)性審核。最終該公司被發(fā)現(xiàn)偽造提單125份，對(duì)外付匯91筆，案值2.18億美元，法定代表人王某以逃匯罪入獄。據(jù)查，A銀行管轄支行1名客戶經(jīng)理在獲悉有關(guān)部門調(diào)查該公司后，打電話向王某通風(fēng)報(bào)信；在王某感到情況不妙準(zhǔn)備金盆洗手時(shí)，B銀行管轄支行員工為招攬業(yè)務(wù)，置法規(guī)于不顧，竟然提出可以幫王某代刻公章、由其代辦全套虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)的主意。

案例2: 2014年12月，浙江省外匯局聯(lián)合浙江省公安機(jī)關(guān)破獲的涉案金額高達(dá)4100億元人民幣的“9.16”特大地下錢莊案中，共發(fā)現(xiàn)5家銀行的13名員工參與經(jīng)營。

其中，某銀行管轄分行國際業(yè)務(wù)部副總經(jīng)理吳某，從2010年到2014年間，利用職和工作便利，在工作時(shí)間內(nèi)從事非法交易。不僅自己控制境外賬戶，還掌控保管了客戶的境外公司OSA賬戶、U盾等工具。在客戶不知情的情況下，利用客戶對(duì)銀行工作人員的信任，收購零散客戶的外匯資金共計(jì)1100萬美元，隨后將其匯集至自己控制的境外賬戶上擇機(jī)賣出牟利。同時(shí)，吳某還利用工作中能得到客戶資料和信息的便利，擅自代替客戶開立相關(guān)賬戶，并代替客戶非法買賣外匯，將客戶外匯賣給地下錢莊團(tuán)伙，賺取差價(jià)。目前,吳某因非法經(jīng)營罪被提起公訴。

案例3：在“9. 16”特大地下錢莊案中，某銀行管轄支行副行長彭某，自2014年10月以來，利用在銀行工作的便利，為地下錢莊團(tuán)伙成員牽線搭橋，親自聯(lián)系越南客戶，在沒有真實(shí)貿(mào)易背景的情況下購匯6500萬美元，從中賺取差價(jià)共計(jì)30余萬元人民幣。

目前，彭某因非法經(jīng)營罪被提起公訴。

案例4：上海市6家銀行憑提單復(fù)印件為企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務(wù)

2012年1月至2014年2月，"A銀行管轄分行在沒有確認(rèn)企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易是否掌握貨權(quán)的情況下，憑提單復(fù)印件為企業(yè)辦理大額轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯8筆、金額1.26億美元。同期，B銀行管轄分行和C銀行管轄分行以相同的方式分別辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下付匯業(yè)務(wù)4億美元和8500萬美元。此外，B銀行2013年7 月為一家公司辦理信用證下轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯3000萬美元，審核并留 存的發(fā)票抬頭人并非付匯公司。

在上述3家銀行辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務(wù)企業(yè)注冊(cè)資本與貿(mào)易規(guī)模明顯不匹配，轉(zhuǎn)口貿(mào)易上下游企業(yè)高度集中且為關(guān)聯(lián)公司的

情況下，3家銀行沒有履行真實(shí)性審核職責(zé)，置外匯管理局政策規(guī)定于不顧，配合企業(yè)通過虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易違規(guī)套利，導(dǎo)致資金的違規(guī)進(jìn)出，嚴(yán)重危害了國家宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策的有效執(zhí)行。

辦理類似業(yè)務(wù)的還有D銀行某分行所轄分行營業(yè)部和支行憑指示提單復(fù)印件辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯7600多萬美元；E銀行某分行憑境外銀行為收貨人的指示提單復(fù)印件辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯4500萬美元；F銀行管理某支行憑提單復(fù)印件辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯3000萬美元。

對(duì)于上述銀行的違規(guī)行為，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條，對(duì)B銀行某分行處以罰款95萬元，對(duì)A銀行管轄分行處以罰款70萬元，對(duì)C銀行管轄分行處以罰款60萬元，對(duì)D銀行某分行處以罰款50萬元, 對(duì)F銀行管轄某分行處以罰款50萬元，對(duì)E銀行某分行處以罰款40萬元。

案例5：某銀行管理分行為重復(fù)使用報(bào)關(guān)單的企業(yè)辦理對(duì)外付匯

2015年5月至7月，某銀行管轄分行為一家貨物貿(mào)易外匯管理屬于B類的企業(yè)辦理對(duì)外匯58筆，金額6800多萬美元，其中，使用重復(fù)報(bào)關(guān)單在該分行多付匯52筆，金額2160萬美元。此外，2015年8月，該分行合同沒有“預(yù)付”條款的公司辦理預(yù)付貨款2筆，金額805萬美元。

對(duì)于銀行辦理B類企業(yè)對(duì)外付匯業(yè)務(wù)，外匯局有著較A類企業(yè)更加嚴(yán)格的審核要求。但是該銀行卻未能遵守，所辦理的58筆業(yè)務(wù)中，有著52筆使用重復(fù)報(bào)關(guān)單，占比高達(dá)90%，真實(shí)性和一致性審核形同虛設(shè)，導(dǎo)致資金大量違規(guī)流出。外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定對(duì)其處以人民幣48萬元的罰款。

案例6：某銀行管轄分行行為明顯偏離市場(chǎng)價(jià)格的進(jìn)口貿(mào)易辦理購付匯業(yè)務(wù)

2015年8月至9月，某銀行管轄分行為合同價(jià)格高出市場(chǎng)價(jià)格5-40倍的企業(yè)辦理購付匯業(yè)務(wù)19筆共1.5億美元。在外匯局連續(xù)幾年嚴(yán)厲打擊虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易的情況下，該銀行仍辦理異常業(yè)務(wù)大額購付匯，客觀上配合不法企業(yè)完成了虛假交易套利。對(duì)此，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，對(duì)該銀行處以人民幣80萬元的罰款。

案例7：甘肅省3家銀行為無真實(shí)交易背景的企業(yè)辦理異地大額購匯業(yè)務(wù)

2015年6月至7月A銀行管轄分行違規(guī)為10家異地企業(yè)辦理18筆大額購匯業(yè)務(wù)，購匯金額折4.2億美元。該行辦理上述業(yè)務(wù)不同程度地超出經(jīng)營的公司辦理購匯業(yè)務(wù)、憑出口合同為公司辦理購匯業(yè)務(wù)、為無購匯需求的公司辦理購匯業(yè)務(wù)等違規(guī)行為。

2015年7月至12月，B銀行管轄分行違規(guī)為5家異地企業(yè)辦理7筆大額購匯業(yè)務(wù)，購匯金額合計(jì)2.3億美元。該行辦理上述業(yè)務(wù)不同程度的存在超出經(jīng)營范圍的公司辦理購匯業(yè)務(wù)、購匯申請(qǐng)書日期晚于購匯業(yè)務(wù)辦理日期、售匯金額大于合同總金額等違規(guī)行為。

2015年7月9日至16日期間，C銀行管轄分行違規(guī)為3家異地企業(yè)辦理大額購匯業(yè)務(wù)6筆，購匯金額合計(jì)2.2億美元。

3家分行在售匯后將企業(yè)所購?fù)鈪R轉(zhuǎn)入企業(yè)保證金賬戶，同時(shí)，按照與企業(yè)簽訂的質(zhì)押合同及電子匯票銀行承兌協(xié)議，以質(zhì)押本金和利息的合計(jì)金額開具銀行承兌匯票，金額合計(jì)56.64億元人民幣。

經(jīng)查，這3家分行辦理的此類業(yè)務(wù)大多是由“中間人”居間介紹并操作，并非企業(yè)的真實(shí)交易需求。相關(guān)企業(yè)在辦理購匯業(yè)務(wù)前從未做過外貿(mào)業(yè)務(wù)，也沒有辦理過外匯收支業(yè)務(wù)，然而上述3家分行相關(guān)部門在拓展此類業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)企業(yè)經(jīng)營范圍、相關(guān)資質(zhì)和進(jìn)出口情況沒有做盡職調(diào)查。在單證審核方面，缺乏對(duì)真實(shí)、邏輯、合理、一致性的基本判斷。在企業(yè)所提交的單證存在明顯缺陷的情況下，與企業(yè)配合默契一路綠燈，長流程業(yè)務(wù)一天內(nèi)完成，內(nèi)控制度形同虛設(shè)，導(dǎo)致外匯業(yè)務(wù)真實(shí)性審核出現(xiàn)了“真空帶”。3家分行重考核輕合規(guī)，重資金風(fēng)險(xiǎn)輕政策風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)人員為完成業(yè)績不顧外匯管理法規(guī)的監(jiān)管要求，與企業(yè)合謀共同套利。

對(duì)此，外匯根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，對(duì)A銀行管轄分行責(zé)令限期改正，沒收違法所得218.81萬元人民幣，并處罰款100萬元人民幣的處罰，同時(shí)，停止A銀行轄屬該分行經(jīng)營對(duì)公結(jié)售匯業(yè)務(wù)9個(gè)月，責(zé)令其對(duì)違規(guī)行為相關(guān)人員進(jìn)行追責(zé)；對(duì)B銀行管轄分行給予責(zé)令限期改正，沒收違法所得175.1萬元人民幣，并處罰70萬元人民幣的處罰，同時(shí)，停止B銀行管轄分行經(jīng)營對(duì)公結(jié)售匯業(yè)務(wù)6個(gè)月，并責(zé)令其對(duì)違規(guī)行為相關(guān)人員進(jìn)行追責(zé)；對(duì)C銀行管轄分行給予責(zé)令限期改正，沒收違法所得91.19萬元人民幣，并處罰款60萬元人民幣的處罰，同時(shí)，停止C銀行管轄分行經(jīng)營對(duì)公結(jié)售匯業(yè)務(wù)6個(gè)月，并責(zé)令其對(duì)違規(guī)行為相關(guān)人員進(jìn)行追責(zé)。

案例8：某銀行管轄分行為持無效提單的公司辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務(wù)

2013年4月至12月期間，某銀行管轄分行為一家公司辦理19筆、金額1270多萬美元的轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下付匯業(yè)務(wù)，辦理付匯業(yè)務(wù)的公司與提單上的企業(yè)無法構(gòu)成轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)關(guān)系，且該公司提供的23張?zhí)釂我呀?jīng)被境外內(nèi)提單收貨人提貨報(bào)關(guān)，并已經(jīng)辦理了一般進(jìn)口貿(mào)易付匯，對(duì)于該分行未認(rèn)真審核相關(guān)單證的行為，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，對(duì)該行處以人民幣20萬元罰款。

案例9：某銀行管轄分行辦理經(jīng)常項(xiàng)目付匯業(yè)務(wù)未對(duì)相關(guān)單證正本進(jìn)行簽注并復(fù)印留存

2014年7月至10月，某銀行管轄分行轄內(nèi)某支行為3家公司辦理付匯業(yè)務(wù)18筆，金額3247萬美元。經(jīng)查，該行辦理上述業(yè)務(wù)均未按規(guī)定對(duì)相關(guān)單證正本進(jìn)行簽注并復(fù)印留存

為外匯資金違規(guī)流出留下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。對(duì)此，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，對(duì)該行處以人民幣19萬元罰款。

案例10：某銀行轄內(nèi)支行為持虛假報(bào)關(guān)單的公司辦理購付匯業(yè)務(wù)

2015年6月至8月，某銀行轄內(nèi)支行分別為兩家公司辦理進(jìn)口購付匯業(yè)務(wù)34筆，金額合計(jì)1231萬美元。上述交易中，一是異地海關(guān)報(bào)關(guān)單，收貨單位多為異地企業(yè)；二是兩家公司的付匯規(guī)模與注冊(cè)資本嚴(yán)重不符；三是進(jìn)口報(bào)關(guān)單商品與合同標(biāo)的不一致；四是購匯人民幣資金主要來源于其他企業(yè)和個(gè)人，非企業(yè)自有資金。經(jīng)查，兩家公司提供的報(bào)關(guān)單均為虛假報(bào)關(guān)單。外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，對(duì)該行處于人民幣30萬元的罰款。

案例11：某銀行管轄分行為沒有提供稅務(wù)備案表的企業(yè)辦理服務(wù)貿(mào)易購付匯業(yè)務(wù)

2015年9月，某銀行管轄分行營業(yè)部為一家企業(yè)辦理一筆股息紅利付款，金額折美元4.85億元。根據(jù)規(guī)定，銀行辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付，應(yīng)審核《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表》。但該行在辦理此筆大額股息紅利類服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付時(shí)，沒有認(rèn)真履行真實(shí)性審核要求，未按規(guī)定審核留存《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表》，在企業(yè)未提供這種關(guān)鍵憑證的情況下，仍然辦理了購付匯業(yè)務(wù)。對(duì)此，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，對(duì)該行處以人民幣50萬元罰款。

案例12：某銀行管轄分行為未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的外資股東減持辦理付匯業(yè)務(wù)

2013年7月和2014年8月，某銀行管轄分行為一家供你辦理A股上市公司外資股東減持股份對(duì)外付匯業(yè)務(wù)兩筆，金額合計(jì)3126萬美元。根據(jù)規(guī)定，上市公司外資股東減持股份對(duì)外付匯應(yīng)向外匯局申請(qǐng)并取得核準(zhǔn)件后，才能辦理相關(guān)購匯和匯出業(yè)務(wù)。但該行在該公司尚未取得核準(zhǔn)件后，才能辦理相關(guān)購匯和匯出業(yè)務(wù)。但該行在該公司尚未取得外匯局核準(zhǔn)件的情況下，即為其辦理了上市公司外資股東減持股份對(duì)外付匯業(yè)務(wù)。外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，對(duì)該行處以人民5萬元罰款。

案例13：某銀行轄內(nèi)支行違規(guī)辦理個(gè)人服務(wù)貿(mào)易購付匯

2015年1月，某銀行轄內(nèi)支行為境內(nèi)一居民辦理1筆金額為50萬美元的購匯，僅審核了《咨詢代理服務(wù)合同》。按規(guī)定，辦理個(gè)人年度總額5萬美元限額以上的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)審核能證明交易背景的相應(yīng)憑證，但該行僅審核了合同，未審核相應(yīng)的發(fā)票和稅務(wù)憑證等。外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，對(duì)該行處以人民幣40萬元的罰款。

案例14：某行管轄分行用預(yù)付貨款支付內(nèi)保外貸借款

2014年，某銀行管轄分行為一家橡膠貿(mào)易公司辦理了一筆3743萬美元預(yù)付貨款，合同約定款項(xiàng)用于進(jìn)口天然橡膠，而實(shí)際用于該公司新加坡子公司歸還到期的借款，交易單證與實(shí)際用途不一致。對(duì)此，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，對(duì)該行處以人民幣35萬元的罰款。

案例15：某銀行管轄分行為個(gè)人辦理分拆購付匯

2015年3月19日，境內(nèi)居民個(gè)人吳某通過其在A銀行某支行的借記卡劃給在某銀行管轄分行網(wǎng)店開戶的李某700萬元人民幣。當(dāng)日，李某以出境旅游的名義，通過12個(gè)人在該網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)分拆購匯60萬美元。3月20日又通過8個(gè)人，在該行網(wǎng)店柜臺(tái)分拆購匯40萬美元，所購?fù)鈪R100萬美元全部匯往吳某在香港的賬戶。根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》有關(guān)規(guī)定，對(duì)于個(gè)人分拆結(jié)售匯特征明顯、銀行能夠確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，應(yīng)不予辦理。但在該行同一個(gè)網(wǎng)店，2日內(nèi)卻辦理了多達(dá)20人具有顯著分拆購付匯特征的業(yè)務(wù)。外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，沒收銀行違法所得5400元人民幣，處以人民幣30萬元罰款。