中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局1月29日發(fā)布關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境外貸款業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知（下稱《通知》），自2022年3月1日起實(shí)施。

《通知》強(qiáng)調(diào)，境內(nèi)銀行發(fā)放的境外貸款，原則上應(yīng)用于境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于證券投資和償還內(nèi)保外貸項(xiàng)下境外債務(wù)，不得用于虛構(gòu)貿(mào)易背景交易或其他形式的投機(jī)套利性交易，不得通過向境內(nèi)融出資金、股權(quán)投資等方式將資金調(diào)回境內(nèi)使用。

對(duì)27家銀行境外貸款業(yè)務(wù)

實(shí)行統(tǒng)一管理

現(xiàn)行人民幣境外貸款政策出臺(tái)時(shí)間較早且限于“走出去”項(xiàng)目，外幣境外貸款政策僅有原則規(guī)定，難以滿足當(dāng)前及未來業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管需要。

人民銀行、外匯局有關(guān)部門負(fù)責(zé)人在答記者問時(shí)表示，為更好發(fā)揮跨境金融業(yè)務(wù)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，推動(dòng)構(gòu)建新發(fā)展格局，按照本外幣一體化管理思路，人民銀行會(huì)同外匯局起草了《通知》，旨在支持和統(tǒng)一規(guī)范境內(nèi)銀行開展境外貸款業(yè)務(wù)，促進(jìn)跨境貿(mào)易投資便利化，同時(shí)以風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向?qū)y行境外貸款業(yè)務(wù)跨境資金流動(dòng)納入宏觀審慎管理政策框架。

《通知》提出，人民銀行、外匯局對(duì)27家銀行境外貸款業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)、外匯局各分支局按照屬地管理原則對(duì)27家銀行以外的銀行境外貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。開展境外貸款業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)于每年6月30日之前向人民銀行、國(guó)家外匯管理局或其分支機(jī)構(gòu)報(bào)告最近一期經(jīng)審計(jì)的資本數(shù)據(jù)、上年度境外貸款業(yè)務(wù)開展情況和本年度計(jì)劃。

來源：中國(guó)人民銀行

具體看，《通知》明確，境外貸款業(yè)務(wù)是指具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的境內(nèi)銀行在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)直接向境外企業(yè)發(fā)放本外幣貸款，或通過向境外銀行融出資金等方式間接向境外企業(yè)發(fā)放一年期以上（不含一年期）本外幣貸款的行為。同時(shí)，境外企業(yè)是指在中華人民共和國(guó)境外（含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的非金融企業(yè)。

《通知》表示，境內(nèi)銀行應(yīng)按照審慎經(jīng)營(yíng)原則，綜合考慮資產(chǎn)負(fù)債情況和幣種結(jié)構(gòu)等各方面因素，統(tǒng)籌境內(nèi)、境外業(yè)務(wù)發(fā)展，在境外貸款余額上限內(nèi)按規(guī)定自主開展境外貸款業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)對(duì)有實(shí)際需求的境外企業(yè)優(yōu)先采用人民幣貸款。

在境內(nèi)銀行境外貸款余額方面，《通知》強(qiáng)調(diào)，境內(nèi)銀行境外貸款余額（指已提用未償余額）不得超過上限。

來源：中國(guó)人民銀行

境內(nèi)銀行發(fā)放的境外貸款

不得用于證券投資

在風(fēng)險(xiǎn)防控方面，《通知》明確銀行展業(yè)要求，做好風(fēng)險(xiǎn)防范。境內(nèi)銀行開展境外貸款業(yè)務(wù)的，應(yīng)充分了解國(guó)際化經(jīng)營(yíng)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和內(nèi)控制度，報(bào)中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局備案后實(shí)施。

比如，《通知》指出，境內(nèi)銀行開展境外貸款業(yè)務(wù)的，應(yīng)充分了解國(guó)際化經(jīng)營(yíng)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和內(nèi)控制度，報(bào)中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局或其分支機(jī)構(gòu)備案后實(shí)施。提交的備案材料包括但不限于貸款流程管理、專業(yè)人員配備、風(fēng)險(xiǎn)控制制度等；與境外銀行合作開展境外貸款業(yè)務(wù)的，還應(yīng)建立信貸責(zé)任、管理和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。

尤其是，《通知》強(qiáng)調(diào)，境內(nèi)銀行發(fā)放的境外貸款，原則上應(yīng)用于境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于證券投資和償還內(nèi)保外貸項(xiàng)下境外債務(wù)，不得用于虛構(gòu)貿(mào)易背景交易或其他形式的投機(jī)套利性交易，不得通過向境內(nèi)融出資金、股權(quán)投資等方式將資金調(diào)回境內(nèi)使用。如境外貸款用于境外投資，應(yīng)符合國(guó)內(nèi)相關(guān)主管部門有關(guān)境外投資的規(guī)定。

境內(nèi)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)債務(wù)人主體資格、資金用途、預(yù)計(jì)的還款資金來源及相關(guān)交易背景的真實(shí)合規(guī)性審核，對(duì)是否符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，嚴(yán)格審查境外企業(yè)資信，并監(jiān)督境外企業(yè)按照其申明的用途使用貸款資金。境內(nèi)銀行通過向境外銀行融出資金等方式間接向境外企業(yè)發(fā)放一年期以上本外幣貸款的，原則上應(yīng)要求境外銀行等直接債權(quán)人參照本條規(guī)定辦理。

值得注意的是，此次《通知》也設(shè)置了過渡期。上述負(fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào)，將按照《通知》規(guī)定，引導(dǎo)境內(nèi)銀行穩(wěn)妥有序開展境外貸款業(yè)務(wù)，提升跨境業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范水平，更好服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局。《通知》正式實(shí)施之日起有3個(gè)月過渡期，境內(nèi)銀行應(yīng)在過渡期內(nèi)完成備案工作，按《通知》要求開展境外貸款業(yè)務(wù)。