外匯局日前發布了《國家外匯管理局關于完善銀行貿易融資業務外匯管理有關問題的通知》（以下簡稱《通知》），要求企業的貿易收付款應當具有真實、合法的進出口或生產經營交易基礎，不得虛構貿易背景利用銀行信用辦理跨境收支業務。同時《通知》督促銀行完善貿易融資尤其是遠期貿易融資的真實性、合規性審核，嚴禁出現銀行基層為完成考核指標而放松審查要求、甚至協助客戶規避外匯管理規定的現象。

　　跨境資金流入壓力加大

　　外匯局相關負責人介紹，此舉旨在支持守法合規企業開展正常經營活動，更好發揮金融服務實體經濟作用，遏制無真實交易背景的虛假貿易融資行為，防范異常外匯資金跨境流動。

　　9月我國金融機構外匯占款新增1263.62億元，較8月增長362.5%，一舉走出前四個月的低迷水平。無獨有偶， 9月結售匯數據也呈現出這一趨勢。9月銀行代客結售匯順差317億美元，環比增長237%。這顯示在中國經濟回暖、人民幣升值重起的背景下，跨境資金流入的壓力也正在加大。

　　這其中就隱藏著虛假的貿易融資。據了解，今年以來有些企業通過構造貿易的方式虛增出口業績或者套取利差匯差。一方面，此類貿易具有較強的順周期性，會進一步加劇跨境資金流動的波動性。另一方面，此類貿易與實體經濟生產經營活動基本不發生關系，既擾亂貿易秩序，又會造成統計數據失真，干擾形勢判斷和宏觀決策。

　　重點核查遠期貿易融資

　　《通知》督促銀行完善貿易融資真實性、合規性審核。銀行應遵循“了解你的客戶”原則，加強對貿易融資、特別是遠期貿易融資的真實性、合規性審查，積極支持實體經濟真實貿易融資需求，防止企業虛構貿易背景套取銀行融資。

　　對于遠期貿易融資業務，即90天以上，包括即期業務展期或敘作其他貿易融資累計期限超過90天的貿易融資行為，無論銀行是否收取足額或高比例保證金，只要存在以下情況之一的，銀行應當基于對客戶的了解，加大審查力度；銀行如對業務真實性、合規性存有疑問，應當要求企業提供交易相關合同與正本貨權憑證，以有效甄別虛構貿易背景的融資行為。

　　其一是，融資業務具有頻率高、規模大、交易對手相對集中或為關聯企業、貿易收支中外匯與人民幣幣種錯配較為突出等特點；其二是融資對應商品具有自身價值高或生產的附加值高、體積小易于運輸或者包裝存儲易于標準化等特點；其三是通過轉口貿易、轉賣（指經由海關特殊監管區域的貨物進口并轉售出口）等形式開展對外貿易活動。

　　同時加強企業分類管理，營造公平有序的市場環境。

　　外匯局將加大核查、懲罰力度

　　與此同時，外匯局也將加大對銀行貿易融資真實性、合規性的監測力度。對于遠期貿易融資業務占比較高，并為涉嫌虛構貿易背景跨境套利的企業提供貿易融資服務的銀行，外匯局可抽查一定比例的銀行業務資料，評估銀行對交易真實性、合規性的盡職審查情況，必要時實施現場核查或檢查。

　　銀行阻撓或拒不接受外匯局現場核查或檢查，或在業務抽查和現場核查、檢查過程中發現銀行為企業辦理貿易融資業務時未充分履行審查職責的，外匯局可向銀行進行風險提示，或按照《外匯管理條例》等法規予以處罰。

　　銀行、企業違反《通知》規定的，外匯局按照《外匯管理條例》等法規予以處罰。通過偽造、變造憑證和商業單據或重復使用憑證和商業單據從事虛假貿易，將外匯匯入境內的，以非法流入定性處罰；將外匯收入結匯的，以非法結匯定性處罰；騙購外匯的，以非法套匯定性處罰；將境內外匯匯往境外的，以逃匯定性處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。