匯率變動 貨物價格下跌風(fēng)險

　　銀行對進口企業(yè)押匯幣種如果是人民幣，因國內(nèi)貸款回收也是人民幣，故不會有匯率風(fēng)險。但如果是用美元或其他外幣押匯，則企業(yè)要承擔人民幣貶值的風(fēng)險?？赡芤蚱髽I(yè)還不起款，形成銀行押匯款逾期。對此最好的防范措施就是堅持用人民幣押匯，否則也要買入遠期人民幣。當進口企業(yè)在與外商簽訂進口合同時，商品的市場價格看好，進口是有利可圖的，但等貨物進口銷售時，價格卻逆轉(zhuǎn)直下，原想盈利反而虧損。這時企業(yè)的還款能力會出現(xiàn)問題，風(fēng)險就出現(xiàn)了。如果虧得不是很大，還較好處理。企業(yè)只要有還款意愿，自認虧本，把銷貨后的貨款加上自己補齊的錢，歸還銀行即可。如果虧得很大，企業(yè)無力將款補齊，還款意愿又不強，那銀行必定將面臨墊款風(fēng)險。

　　企業(yè)挪用資金風(fēng)險

　　客戶信用風(fēng)險，即進口押匯款項被挪用的分險，進口企業(yè)雖然順利將貨物賣出，貨款也已回收，但恰有其它方面急用款項，如應(yīng)還其他銀行到期貸款，又想做一筆新的貿(mào)易，或其他公司向其借款，或債務(wù)糾紛賬款被凍結(jié)扣劃，總之資金已無法按期歸還押匯銀行的到期押匯款。銀行這時的風(fēng)險將無法避免。因此經(jīng)辦銀行應(yīng)跟蹤進口貨物的銷售情況，防止進口商將押匯項下貨物銷售款項挪用，逃避還貸。

　　銀行失敗的案例

　　深圳成中公司與某銀行簽訂了一份開立信用證協(xié)議，協(xié)議約定銀行接受開證申請，并對信用證開立的責任和風(fēng)險進行了約定。同日，深圳富林實業(yè)公司向銀行出具了一份不可撤銷擔保函，同意為成中公司開立信用證提供擔保。擔保人承諾在收到銀行的書面通知后14日內(nèi)代為償還押匯本息。同時成中公司還向銀行開出以銀行為委托人和受益人的信托收據(jù)，該信托收據(jù)注明信用證號，300萬美元的金額，并承諾最后付款日期為1995年7月15日；信托收據(jù)明確信用證向下貨物為銀行所有，成中公司只是作為受托人代為占有、管理和處分貨物，成中公司處分貨物所得貨款應(yīng)交付銀行，用于清償銀行信用證向下之債務(wù)。成中公司為了履行對外付款義務(wù)，在1995年5月28日向銀行申請的進口押匯，申請金額為70萬美元，銀行設(shè)置了更為全面的擔保措施。銀行要求成中公司出具了一份貿(mào)易融資總抵押書。已經(jīng)或者將要存銀行的本、外幣資金或者其他財產(chǎn)抵押給銀行。

      之后，成中公司又向銀行出具一份信托收據(jù)，信托收據(jù)同樣寫明信用證號、70萬美元的金額等，同時承諾最后付款日期為7月6日。在這一切準備就緒后，銀行方將70萬美元押匯款作為信用證項下的款項支付給國外代理行。然而，押匯期屆滿，成中公司僅歸還押匯款本金30萬美元，其余40萬美元本金及利息、罰息未支付。銀行將押匯申請人和擔保人一并告上了深圳市中級人民法院。法院經(jīng)審理后認為，成中公司向銀行申請開立信用證，由富林公司擔保，且的到銀行同意，行為合法有效，應(yīng)受法律保護。成中公司對外付款申請進口押匯70萬美元，押匯期滿后，成中公司未能還清押匯款，應(yīng)承擔償還責任，富林公司則應(yīng)該承擔連清償責任。法院指出：銀行把抵押物交給成中公司處理，對抵押物失去了控制，其行為是放棄了物的擔保；不論按照進口價格還是國內(nèi)最低銷售價格，總貨款額超過90萬美元，銀行放棄了超過90萬美元的抵押權(quán)。因此，保證人富林公司不需對70萬美元押匯款再擔保責任。

　　中金億風(fēng)險：

　　進口押匯業(yè)務(wù)對銀行來說是一把雙刃劍，它給銀行帶來收益的同時也帶來了很大的風(fēng)險，銀行應(yīng)采取措施加以防范：

　　第一，銀行要規(guī)范押匯協(xié)議以及擔保文書。進口押匯協(xié)議以及配套的擔保協(xié)議文書必須用書面的形式來完成，并且應(yīng)有有關(guān)當事人的蓋章和簽字。信托收據(jù)的內(nèi)容應(yīng)該健全，為確保信托收據(jù)的合法有效，銀行應(yīng)該注意信托財產(chǎn)的合法性問題。即銀行在構(gòu)建信托關(guān)系前應(yīng)對財產(chǎn)有合法的權(quán)利。

　　第二，而且銀行還應(yīng)注意選擇適當?shù)膿Ｐ问?。銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)的實際，尤其是申請人的資信狀況，來決定如何選擇擔保形式，也可以考慮結(jié)合幾種形式來擔保，確保各種單一的擔保合法有效，并且不會引發(fā)各種矛盾。銀行在選擇擔保形式時，不能認為這兩種的結(jié)合是雙保險。

　　第三，銀行要協(xié)調(diào)好抵押、質(zhì)押和保證之間的關(guān)系。質(zhì)押是利用押匯申請人的貨權(quán)單據(jù)作質(zhì)押品來擔保銀行的債權(quán)，而信托收據(jù)則是將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移到銀行，并通過信托的方式來解決銀行對貨物的控制權(quán)。如果信托收據(jù)與質(zhì)押擔保并存，則導(dǎo)致質(zhì)押的無效。因此，銀行為了確保債權(quán)的安全，防止申請人不正當?shù)靥幚碡浳锛皟r款，可以通過第三人作保證的方式來維護銀行債權(quán)。