各類帳戶情況表
帳戶性質
企業性質
帳戶名稱
使用范圍
開戶時應向外管局提供的資料
開戶審批
銀行手續
備注
經常性外匯賬戶
國內企業
一般外匯帳戶
經常項目外匯收支
申請報告、營業執照、經營批件、合同、協議等
憑當地外管局核發的《國家外匯局開立外匯帳戶批準書》開戶
開立帳戶后，在"開戶回執"上注明帳號、幣種、開戶日期，銀行印章

1.一般不允許國內企業開立外匯帳戶2.每年年審一次
外商投資企業
外匯基本結算戶
經常項目外匯收支
開戶申請報告、《外商投資企業外匯登記證》
憑當地外管局核發的《開戶通知書》和《外商投資企業外匯登記證》開戶
開立帳戶后，在《外商投資企業外匯登記證》相應欄目中注明帳號、幣種、

1.一個企業允許開立一個外匯基本結算帳戶2.、每個帳戶核定一個最高存款限額，超限額必須結匯
駐華機構
一般外匯帳戶
本機構的費用開支
有關部門批準設立機構的文件、工商登記證
憑《駐華機構外匯帳戶備案表》開戶
不能用于貿易結算
資本項目外匯帳戶
國內企業和外商投資企業

1.轉貸款專戶
境內機構借用的外債、外債轉貸款和境內中資金融機構的外匯貸款；其收入為外債、外債專貸款或外匯貸款合同的合同款，支出為貸款協議規定的用途
申請報告、借款合同正本、外債登記憑證或《外匯（轉）貸款登記證》

2.還貸專戶
境內機構用于償付境內外匯債務本金的外匯以及經常項目下境內機構用于償付境內外外匯債務利息及費用的外匯；其收入為經批準的貸款專戶轉入的資金及經批準保留的外匯收入，支出為償還債務本息及相關費用。
申請報告、借款合同正本、外債登記憑證或《外匯（轉）貸款登記證》
1.存款余額不得超過最近兩期償還本息總額；2.帳戶每筆償還外債支付均需憑外管局核發的"還本付息核準件"辦理3.償還國內中資金融機構貸款時憑《外匯（轉）貸款登記證》、債權人還本付息通知單、借款合同直接到開戶金融機構辦理。

3.外匯股票專戶
境內機構發行股票收入的外匯；其收入為外幣股票發行收入，支出為經證券監督管理部門批準的招股說明書規定的用途。
申請報告、證券監督管理部門批準的招股說明書等
1.憑外管局核發的《開戶通知書》辦理開戶；2《開戶通知書》中核定了帳戶的收支范圍、使用期限和帳戶的最高限額
開立帳戶后，在《外商投資企業外匯登記證》相應欄目中注明帳號、幣種、和開戶日期、銀行印章
外商投資企業

4.資本金帳戶
外商投資企業中外投資方以外匯投入的資本金；收入為外商投資企業中外投資方以外匯投入的資本金，支出為外商投資企業經常項目外匯支出和經外管局批準的資本項目外匯支出
開戶申請報告、《外商投資企業外匯登記證》
臨時專戶
境外法人或自然人為籌建外商企業匯入的外匯；收入為境外法人或自然人為籌建外商企業匯入的外匯；支出為為籌建外商企業的開辦費用及其他相關費用；企業成立后，臨時專戶的資金可轉為外商投資款劃入企業資本金帳戶，如果企業未能成立，經外管局批準，資金可匯出國外
申請報告、匯款憑證、鑒定的投資意向