為了配合醞釀中的IPO計劃，農業銀行正在通過細化貸款分類、加緊追收、大力核銷以及加大撥備計提等手段，加快處理不良貸款。

　　農行一位相關人士透露，“今年以來不良資產的核銷力度明顯加大，對于不能追回的貸款，要么核銷，要么多提撥備，這些復雜工作使得我們必須經常加班才能完成。”

　　大力核銷與撥備

　　自去年11月份一次性剝離8157億元不良資產后，農行的資產質量已經大幅改善。農行2008年年報顯示，2008年末不良貸款余額為1340.67億元，不良率下降至4.32%.但相對于國內上市銀行，農行不良率仍然偏高。

　　農行人士向記者透露，今年以來行里加強了不良貸款的核銷。農行深圳分行一位信貸人士向記者透露，“以前對不良貸款基本上采取掛賬的方法，核銷力度很小，今年以來，在加大清收力度的同時，對那些已掛賬數年的不良貸款，其中相當一部分做了核銷。”

　　農行2008年年報數據顯示，相對于上千億元的不良貸款余額，農行2008年核銷力度明顯不足。農行相關人士透露，“2009年突擊核銷不良貸款，主要目的是快速改善資產質量，為以后的IPO打好基礎。”

　　按照農行2008年初提出的三年上市計劃，農行2010年要成為一家競爭力較強的公眾持股銀行。要上市，不良率的高低將對IPO的定價有著很大影響，加快不良貸款處理具有重要意義。而作為三年計劃的第二年，2009年顯然很重要。

　　據介紹，在大力核銷不良貸款的同時，農行也加大了撥備的計提，以緩解資產減值準備余額受到沖減的壓力。農行去年年報數據顯示，2008年末撥備覆蓋率為63.53%,這與銀監會要求的150%的監管標準還有相當的差距。對此，農行相關人士坦言，“壓力很大，但我們今年會盡量多提撥備。”

　　一位銀行業研究員認為，“農行今年極有可能犧牲掉一部分利潤，在保持盈利的同時，同時實現不良貸款率的下降和撥備覆蓋率的提升。”

　　微調信貸分類

　　上述農行人士透露，為了改善資產質量，加強對不良貸款的管理，農行自今年二季度以來在全行范圍內推行了12級貸款分類制度。據悉，在原有五級貸款分類制的基礎上，農行將正常類細分為四個級別，關注類細分為三個級別，次級和可疑各分為兩個級別，損失類維持原來一個級別不變，共細分為十二級。

　　這種更加細化的分類方法，有利于對潛在的不良貸款發出預警，以提前采取措施防止信貸資產質量惡化。據悉，采取12級信貸分類制后，農行不良貸款的劃分以及余額計算做出了一定的調整。安信證券在一份近期針對東莞銀行業的調研報告中指出，“2、3季度以來，除農行上市做額外調整外，當地不良情況沒有明顯的波動。”

　　農行深圳分行信貸人士說，從實際操作情況看，實行新制度后，加大了對信貸客戶的信用評級的考核，對于評級較差的客戶，劃分為不良貸款的可能性較大。

　　農行自今年二季度以來在全行范圍內推行了12級貸款分類制度。這種更加細化的分類方法，有利對潛在的不良貸款發出預警，以提前采取措施防止信貸資產質量惡化。