談到單證業務的風險，大家首先想到的往往是授信的風險以及開證、審單環節的操作風險，卻常常會忽視放單環節的風險。事實上，放單給客戶是單證業務中一個非常重要的環節。單據地交接，常常意味著貨權的轉移，也是是否需要承擔付款責任的分水嶺。在國際結算業務中，許多造成銀行資金及聲譽風險的案例，恰恰就是由于對這個不起眼的放單環節的忽視造成的。

　　

　　下面，筆者就單證業務中，在放單環節比較常見的風險現象進行分析。

　　

　　現象一：對于有不符點的單據，未得到開證申請人的書面確認，便將正本單據放給開證申請人。

　　

　　這是一種比較常見的錯誤。信用證的付款條件是“單證相符，單單一致”。對于有不符點的單據，銀行有權拒付；而一旦銀行接受了單據，就意味著放棄了拒付的權利。若開證申請人事先未確認接受不符點，卻拿著銀行轉交的單據提取了貨物，再以單證不符為由拒絕承付，銀行就會陷入兩難的境地，即既喪失了對外拒付的權利，又難以在信用證下得到開證申請人的償付，最后不得不與相關當事人對簿公堂，資金、聲譽、客戶關系都會受到影響。因此，在收到有不符點的單據時，正確的做法是先將單據副本通知開證申請人，待得到其書面確認同意承付后，再釋放正本單據。

　　

　　現象二：將國外銀行或受益人寄給銀行的1/3提單直接轉交開證申請人

　　

　　有時，國外銀行或受益人會將應直接寄給開證申請人的1/3提單寄給開證行，由開證行轉交開證申請人。這種情況在實務中并不多見，但仍應引起重視。若開證行一看提單收貨人是自己的客戶（開證申請人），就直接將單據轉交開證申請人，則將埋下風險隱患。因為若日后銀行提交的全套正本單據存在不符點，開證行根據申請人的要求拒付，而國外銀行或受益人必然會以全套提單都交給了開證行，而貨物也已憑提單取走，而向開證行追索貨款，從而使開證行陷入曠日持久的貿易糾紛之中。遇到這種情況，建議開證行在收到1/3提單后，要求開證申請人追加保證金，同時書面承諾放棄改信用證下單據的一切不符點，保證到期付款，否則不予放單。

　　

　　現象三：轉讓信用證下，將第二受益人提交的提單等單據放給第一受益人換單

　　

　　眾所周知，轉讓信用證下，第一受益人常常要用自己的匯票與發票替換第二受益人的相應單據，以賺取其中的差價。但如果轉讓行將第二受益人的提單也放給第一受益人，而第一受益人偷換了提單或轉賣了提單而消失，開證行必然會拒付，此時，轉讓行就無法將提單退還給第二受益人，第二受益人權益受損，必然要向轉讓行追索，轉讓行就不得不陷入風險與糾紛中。因此，正確的做法是：第一受益人只能替換第二受益人提交的匯票、發票與相關的受益人證明信等，而不能替換提單等單據。若第一受益人未能及時換單，轉讓行有權根據UCP600將第二受益人的單據直接寄開證行，以保護第二受益人的權益。

　　

　　現象四：代收項下，銀行未付款或未承付，直接將單據放給買方。

　　

　　這種情況往往發生在對國際業務不太熟悉的銀行分支機構。個別分支行由于不熟悉代收業務，在直接收到從國外寄來的代收單據后，既未將單據交于單證處理部門處理，也未根據代收面函，要求客戶付款/承兌，即放單給客戶，造成極大的風險。

　　

　　代收業務根據放單要求，分為D/P（付款交單）與D/A（承兌放單）兩種形式。代收行必須完全按照托收行的指示，在客戶付款/承兌后，才能將單據交于客戶。在實務中，托收行一般是根據出口商的指示寄單，而出口商提供的代收行常常是進口商的開戶行。但若進口商的開戶行并無單證操作權限，此時正確的做法是：在收到單據后，分支行應立即將單據交于單證處理部門，在落實付款/承兌手續后再放單給客戶，同時，應將單證處理部門的地址提供給客戶，以方便后續業務的處理。

　　

　　現象五：國內信用證未經證實，即將正本通知客戶

　　

　　這種情況與上述第四種現象相似，也是因為收到國內信用證的分支行/網點不了解國內信用證業務而造成的風險。實務中，國內信用證幾乎都是信開方式，以中文開出，幣種為人民幣。若分支行/網點人員對國內信用證不了解，就有可能不經單證處理部門核實與審證，直接將正本信用證交客戶，從而產生風險。

　　

　　正確的做法是分支行包括人民幣柜面人員都要了解銀行各類業務產品。對于自身不熟悉的業務，不能擅自作出處理，在客戶咨詢產品經理或相關人員后，將業務交于相關處理部門操作。

　　

　　現象六：客戶簽收不規范

　　

　　一種是客戶取單時未簽收，或以快遞寄送單據而未簽協議。

　　

　　單據必須逐筆簽收。對于要求銀行快遞寄送單據的客戶，必須簽署單據遞送授權書，寫明若單據遺失，風險自負。否則，一旦發生糾紛，或客戶不認賬，銀行將陷入被動。

　　

　　另一種是未按約定方式進行簽收。這里，筆者提供兩則案例。一是某公司要求單據交給財務。后公司業務員親自到銀行取單，表示急需報關，愿免除銀行審單責任，保證到期付款。銀行員工即放單給業務員。但付款時，財務以不知有此筆來單，未準備資金為由，要求延期支付。另一則是某集團公司有多個部門。某日，其中一個部門取單員到銀行取單時，發現同一日，另一個部門也有到單，即表示兩個部門辦公在一起，主動要求幫助另一部門將單據帶回。后此取單員回單位后，忘記將單據交另一部門，造成滯港，引起另一部門的強烈不滿。盡管銀行有簽收記錄，但因未按約定進行簽收，客戶無足夠時間準備資金，故在影響客戶關系的同時，仍存在資金風險。因此，銀行必須嚴格按照與客戶的簽收約定放單，若有代辦，必須有原取單人的授權。

　　

　　總之，大風起于青萍之末，在日常工作中，銀行一定要注重操作風險的防范。

　　

　　一是要不斷加強學習，熟悉各類業務產品的特征與流程，不但要知其然，更要知其所以然，深刻了解每一操作環節所蘊含的風險。

　　

　　二是要嚴格執行各類規章制度。有章不循或執行不到位，往往是引發風險的重要因素。

　　

　　三是提高風險意識，遇到陌生產品或不熟悉的情況，多學習，多向上級行請示，不擅作主張，把好風險的防范之門。

　　

　　（作者系上海銀行海外業務部單證中心陸曉楓）