銀行可以對主合同中的保函條款提出建議，如在主合同中的保函部分，要求加入保函自動(dòng)減額并明確具體需提交的單據(jù)等，使得保函開立時(shí)擬定減額條款順理成章。

保函是擔(dān)保人向受益人保證被擔(dān)保人履行相關(guān)責(zé)任義務(wù)的一種擔(dān)保。部分保函中會對特定事件發(fā)生時(shí)減少擔(dān)保金額的情形做出約定，這就是通常稱的保函自動(dòng)減額條款。被擔(dān)保人和擔(dān)保人樂于在開立保函時(shí)擬定保函自動(dòng)減額條款，是因?yàn)樵诒粨?dān)保人確實(shí)履行了相關(guān)的合同義務(wù)并提交特定單據(jù)后，無需受益人確認(rèn)，保函自動(dòng)減額條款會釋放保函項(xiàng)下相應(yīng)金額的擔(dān)保責(zé)任。因此，如何擬定保函減額條款，如何實(shí)現(xiàn)保函自動(dòng)減額，如何在保函沒有約定減額的情況下根據(jù)被擔(dān)保人的要求實(shí)現(xiàn)保函金額的減少，都是值得不斷在理論和實(shí)踐方面探討的問題。

減額條款最常見于預(yù)付款保函，也多見于履約保函等。保函自動(dòng)減額條款適用的交易類型多種多樣，分批交貨的貨物貿(mào)易、大型多機(jī)組工程項(xiàng)目和工程總承包項(xiàng)目等，都可以在預(yù)付款等類型的保函中擬定保函自動(dòng)減額條款。這有助于商務(wù)合同的債務(wù)人在履行義務(wù)后釋放擔(dān)保人及債務(wù)人相應(yīng)的擔(dān)保或反擔(dān)保責(zé)任，降低保函項(xiàng)下被惡意索賠的風(fēng)險(xiǎn)。

保函自動(dòng)減額條款常見的表述有：“我們承擔(dān)的保函項(xiàng)下賠付責(zé)任應(yīng)按照本合同項(xiàng)下設(shè)備交付批次，根據(jù)賣方出具的發(fā)票上聲明貨值的20%（百分之二十）自動(dòng)遞減。”等。自動(dòng)減額條款的擬定，可根據(jù)商務(wù)合同的實(shí)際情況而定，但條款中必須具備以下要素：減額發(fā)生的特定事件或時(shí)間、減額的方式、減額時(shí)需提交的單據(jù)。

保函自動(dòng)減額與適用規(guī)則

我國銀行現(xiàn)階段開立的保函，有的適用國際慣例，如適用URDG758、UCP600、ISP98等；也有很大一部分國內(nèi)保函，則適用我國法律，即《中華人民共和國擔(dān)保法》（以下簡稱《擔(dān)保法》）。從保函的屬性上分析，銀行開立的保函有獨(dú)立性擔(dān)保，也有從屬性擔(dān)保。而上述不同的規(guī)則適用和不同的保函屬性對于保函自動(dòng)減額條款的擬定、減額的實(shí)現(xiàn)有著重要的影響。以下介紹不同適用規(guī)則對于保函減額的規(guī)定。

URDG758

URDG758即“見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則”，國際商會第758號出版物，于2010年7月1日生效。目前，作為獨(dú)立性保函的最重要的國際慣例之一，獲得了業(yè)界的廣泛認(rèn)可。

首先，URGD758第25條a款規(guī)定了保函“可付金額”減少的三種情形：第一種情況為保函已經(jīng)部分賠付，一般情況下保函的可付金額可相應(yīng)減少；第二種情況需根據(jù)保函的自動(dòng)減額條款的規(guī)定及其適用的URDG758中第13條規(guī)范而定；第三種情況是銀行收到了受益人出具的減額單據(jù)后，保函金額可相應(yīng)減少。

其次，根據(jù)URDG758第13條關(guān)于保函金額變動(dòng)的規(guī)定，保函中約定可以在特定日期或特定事件發(fā)生時(shí)減少保函金額的有二種情況：一是將保函規(guī)定的表明事件發(fā)生的單據(jù)提交給擔(dān)保人，二是保函中指明的某一指數(shù)發(fā)生了保函規(guī)定的變化。其中，前一種情況較為常見。適用URDG758的獨(dú)立擔(dān)保由于其獨(dú)立性，保函的金額變化也獨(dú)立于基礎(chǔ)交易，所以保函金額可以憑其自動(dòng)減額條款及第13條的規(guī)定相應(yīng)減少；反之，從屬性擔(dān)保或適用規(guī)則中未對自動(dòng)減額做出詳細(xì)規(guī)定的保函，其自動(dòng)減額條款的效力則有待商榷。

最后，鑒于大部分使用URDG758的保函減額時(shí)需提交單據(jù)（參照URDG758第19條），建議保函減額條款應(yīng)約定需提交的確切單據(jù)，而不是僅描述一個(gè)事件。因?yàn)椋鶕?jù)URDG758中第7條的規(guī)定，非單據(jù)化條件可能導(dǎo)致保函最終無法實(shí)現(xiàn)減額。

適用URDG758的保函自動(dòng)減額條款舉例如下：“The guarantee amount shall be reduced automatically by the value of the contract products delivered by the contractor which shall be evidenced by our receipt of the copy of invoice and bill of lading.”意即：“本保函金額將在我行收到發(fā)票及提單副本后，根據(jù)提交單據(jù)顯示的承包方已發(fā)運(yùn)貨物的金額自動(dòng)遞減。”該例中的減額條款規(guī)定了“減額的事件（交貨）”，“減額需提供的單據(jù)（發(fā)票和提單副本）”和“減額的金額（已發(fā)運(yùn)貨物的價(jià)格）”，是較為符合要求的自動(dòng)減額條款。

UCP600和ISP98

UCP600，即跟單信用證統(tǒng)一慣例。其作為廣受認(rèn)可的一套成熟的信用證規(guī)范，雖然不適用于保函，但其將備用信用證納入了適用范圍。ISP98即國際備用證慣例，其有關(guān)備用信用證的慣例、習(xí)慣和用法同樣被廣泛接受。上述兩者在諸多條款細(xì)節(jié)上有著許多不同和互補(bǔ)的地方，前者更注重于銀行實(shí)務(wù)操作的細(xì)節(jié)規(guī)范，而后者則更偏重于法律層面。

巧合的是，上述二者都沒有對備用信用證的自動(dòng)減額做出明確的規(guī)定，導(dǎo)致適用這兩個(gè)規(guī)則的備用信用證在自動(dòng)減額實(shí)踐方面沒有可參照的依據(jù)。由于沒有慣例的支持，在發(fā)生爭議時(shí)就會“無法可依”。鑒此，通過備證修改信用證金額可能是較為妥當(dāng)?shù)臏p額手段。

UCP600和ISP98關(guān)于備用信用證的修改（UCP600，第9~11條；ISP98，2.05~2.07）主要內(nèi)容基本相似：備用信用證修改一旦發(fā)出，擔(dān)保人即受其制約，受益人在明示接受修改前不受其制約；備用信用證的修改不允許部分接受等。根據(jù)上述慣例的規(guī)定，備證的減額修改需要受益人明示同意后才能實(shí)現(xiàn)。這也是與URDG758保函減額條款最大的不同之處。

中國的《擔(dān)保法》

國內(nèi)擔(dān)保一般適用《擔(dān)保法》，《擔(dān)保法》規(guī)定，“擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔(dān)保合同無效。擔(dān)保合同另有約定的，按照約定”。雖然有“另有約定”的例外規(guī)定，但就目前而言，國內(nèi)法院大多認(rèn)定銀行擔(dān)保為從屬性保證，這就導(dǎo)致保函自動(dòng)減額條款在銀行實(shí)務(wù)端難以操作，保函的擔(dān)保金額必須“跟著主合同走”。即使保函減額條款中對減額事件、單據(jù)等都有了明確的約定，但由于是從屬性的擔(dān)保，保函擔(dān)保金額的減少還是需要受益人加以確認(rèn)，實(shí)際上是保函修改的一種。

有一種情況可以例外，即主合同已經(jīng)規(guī)定了保函減額的特定事件、減額的方式和需交付的單據(jù)。例如：A公司作為承包人，與發(fā)包人B公司簽訂某工程項(xiàng)目合同，合同規(guī)定，A公司需提交一份合同總價(jià)10%的履約保函，且規(guī)定，“履約保函金額可按機(jī)組初步驗(yàn)收時(shí)間遞減，即在第一臺機(jī)組由發(fā)包人簽發(fā)‘初步驗(yàn)收證書’后30日內(nèi)，履約保函金額減少一半……”。在這種情況下，履約保函中就可以擬定相應(yīng)的減額條款：“本保函金額可按機(jī)組初步驗(yàn)收時(shí)間遞減，即在第一臺機(jī)組由貴方簽發(fā)‘初步驗(yàn)收證書’30日內(nèi)，本保函金額減少一半，即減少至xxx元整。”屆時(shí)，如果擔(dān)保人收到承包人提交的發(fā)包人簽發(fā)的“初步驗(yàn)收證書”副本，就可以應(yīng)承包人的要求出具保函減額修改文本，最終達(dá)到保函減額的目的。

保函條款的擬定是擔(dān)保人、被擔(dān)保人和受益人博弈的結(jié)果，是三方達(dá)成一致后的成文的約定，保函的減額條款自然也不例外。總結(jié)上面三種慣例關(guān)于保函減額的分析，筆者提出如下建議：（1）涉外擔(dān)保如適用URDG758，在擬定保函自動(dòng)減額條款時(shí)，應(yīng)盡量擬定為單據(jù)化的條件，且需提交的單據(jù)應(yīng)為具體、明確的，如發(fā)票、提單等。（2）涉外擔(dān)保如適用UCP600或ISP98，由于這兩個(gè)慣例未對備證自動(dòng)減額做具體的規(guī)定，應(yīng)慎重使用自動(dòng)減額條款（其他減額條款，如備證部分付款后減少相應(yīng)的金額的條款除外）。（3）國內(nèi)擔(dān)保如果沒有在主合同中清晰地約定了保函自動(dòng)減額的事件及具體單據(jù)，即使在保函中加入減額條款，保函最終的實(shí)際減額仍需得到受益人的同意；因此，應(yīng)在主合同條款協(xié)商階段就事先在主合同中加以約定，或就主合同簽訂補(bǔ)充協(xié)議，約定保函自動(dòng)減額條款。

銀行保函減額的實(shí)踐及對策

保函的擔(dān)保人會因?yàn)楸：淖詣?dòng)減額而減輕相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任，因而保函自動(dòng)減額條款不論是對被擔(dān)保人還是擔(dān)保人而言，都是非常有利的。銀行在辦理保函業(yè)務(wù)時(shí)可以通過以下幾方面實(shí)現(xiàn)保函的減額：（1）銀行如能夠直接或間接地參與主合同條款商務(wù)洽談，可以對主合同中的保函條款提出建議，如在主合同中保函部分加入保函自動(dòng)減額的情形及具體需提交的單據(jù)等，使得保函開立時(shí)擬定減額條款順理成章。（2）申請人申請開立涉外擔(dān)保時(shí)，銀行可以建議保函適用URDG758；因?yàn)檫@一慣例單據(jù)化的特點(diǎn)，既方便了銀行保函操作，也可以在很大程度上避免不必要的爭議出現(xiàn)，而且URDG758中對保函自動(dòng)減額等的規(guī)定比UCP600或ISP98要明確得多。（3）有時(shí)，即使保函開立時(shí)未約定自動(dòng)減額條款，被擔(dān)保人也會向銀行申請開立保函減額的修改。對此，URDG758、UCP600和ISP98在保函修改的規(guī)定上基本是一致的。銀行應(yīng)據(jù)此及時(shí)提示被擔(dān)保人，保函減額修改只有在受益人書面表示接受時(shí)才會真正生效。